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社保養(yǎng)老金的計(jì)算方法
2017-06-25 08:00:03
無憂保
社保養(yǎng)老金的計(jì)算方法： 算或不算，養(yǎng)老金就在那里，不增不減;;這是很多人對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(金)的看法。誠(chéng)然，養(yǎng)老金深?yuàn)W的計(jì)算公式加之讓人看來難以觸及的規(guī)則條款，讓人們不得不敬而遠(yuǎn)之。但是對(duì)于絕大多數(shù)城市工薪階層尤其是企業(yè)職工來說，養(yǎng)老保險(xiǎn)每個(gè)月都確實(shí)地和他們發(fā)生著關(guān)系，而在面臨難以逃避的退休時(shí)，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)更是扮演著難以替代的角色?！ ∧壳埃覈?guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)由3個(gè)部分(層次)組成。第一部分是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)，第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中第一部分企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)就是我們?nèi)粘Ｋf的社保養(yǎng)老金，企業(yè)職工每月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)和這一部分直接相關(guān)。被稱為社會(huì)基本養(yǎng)老金的這一部分由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金3部分共同構(gòu)成。 這里的基本養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金不是一個(gè)概念，基礎(chǔ)養(yǎng)老金只是社會(huì)基本養(yǎng)老金的一部分?！ 』A(chǔ)養(yǎng)老金 基礎(chǔ)養(yǎng)老金也稱社會(huì)性養(yǎng)老金，它是退休人員基本養(yǎng)老金的重要組成部分。根據(jù)新的計(jì)發(fā)辦法，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是以職工退休時(shí)上年度地區(qū)在崗職工月平均工資與本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資之和的平均值(即兩個(gè)數(shù)之和的一半)作為計(jì)發(fā)基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年(含視同繳費(fèi)年限，計(jì)算到月)發(fā)給1%?！ 『?jiǎn)言之，決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金多少的因素有：被保險(xiǎn)人退休上一年地區(qū)職工月平均工資，及個(gè)人月平均繳費(fèi)工資。這2項(xiàng)的水平越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也就越高?！ €(gè)人賬戶養(yǎng)老金 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額/退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù) 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，是退休人員歷史繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶上的金額的本息合計(jì)。計(jì)發(fā)月數(shù)指?jìng)€(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放時(shí)根據(jù)退休職工的年齡來計(jì)算的發(fā)放養(yǎng)老金的月數(shù)?！ ⊥ㄋ仔┲v，人們的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金將在退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)內(nèi)完全發(fā)放。如某人55歲退休且退休前達(dá)到了規(guī)定的繳費(fèi)年限，那么他個(gè)人賬戶內(nèi)的養(yǎng)老金將分170個(gè)月(14年零2個(gè)月)全部發(fā)放。目前，我國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是由平均壽命與退休年齡的差決定的?！ ∽ⅲ簩?shí)際計(jì)發(fā)月數(shù)以每個(gè)地區(qū)制定的政策為準(zhǔn)。 隨著退休年齡的推后，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)呈現(xiàn)遞減。在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)金額一定的情況下，退休越晚，計(jì)發(fā)月數(shù)越少，每月相應(yīng)領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金水平越高?？梢钥闯?，68歲退休所對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)幾乎為58歲退休的一半，這意味著，一個(gè)人68歲退休比其58歲退休每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金多一倍?！ 〉?8歲這個(gè)數(shù)字不免讓人唏噓，年近古稀才去享受退休的晚年生活就為了每個(gè)月多拿一倍、本就屬于自己的養(yǎng)老金，實(shí)在有些得不償失。可以理解成：早退休意味著少交幾年養(yǎng)老保險(xiǎn)，早領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，每個(gè)月少領(lǐng)一些;晚退休則意味著多交幾年養(yǎng)老保險(xiǎn)，晚領(lǐng)幾年養(yǎng)老金，每個(gè)月多領(lǐng)一些?！ ∽ⅲ喝绻婺晗揲L(zhǎng)于平均壽命，超出計(jì)發(fā)月數(shù)的養(yǎng)老金會(huì)由社保局從統(tǒng)籌基金里劃撥出來進(jìn)行補(bǔ)貼，因此不必?fù)?dān)心個(gè)人賬戶領(lǐng)光后無錢可領(lǐng)?！ ∵^渡性養(yǎng)老金 對(duì)新制度(統(tǒng)賬結(jié)合)之前參加工作、之后退休的人員來說，由于其在此之前的工作年限期間沒有養(yǎng)老金個(gè)人賬戶，因此退休時(shí)的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中沒能體現(xiàn)這段年限的勞動(dòng)貢獻(xiàn)情況，因而其退休時(shí)的基本養(yǎng)老金不能簡(jiǎn)單用基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算，而應(yīng)再加上沒有個(gè)人賬戶年限期間的養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金就解決了一部分人沒有個(gè)人賬戶年限的養(yǎng)老金問題?！ ∵^渡性養(yǎng)老金包含2部分，按視同繳費(fèi)年限計(jì)算的過渡性養(yǎng)老金和按實(shí)際繳費(fèi)年限計(jì)算的過渡性養(yǎng)老金。與基礎(chǔ)養(yǎng)老金類似，過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算基數(shù)與月平均繳費(fèi)工資相關(guān)，此外，還和享受比例(繳納養(yǎng)老金個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限)相關(guān)?！ ∷闼隳愕酿B(yǎng)老替代率 人們可以通過退休后養(yǎng)老金的數(shù)額與退休前工資數(shù)額的比率，看出養(yǎng)老水平的高低，這一比率就是業(yè)內(nèi)用來衡量一個(gè)人養(yǎng)老品質(zhì)的關(guān)鍵數(shù)據(jù);;養(yǎng)老金替代率。比如，一個(gè)人在職時(shí)的月薪為1萬元，退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金4000元，那么他的養(yǎng)老金替代率就是40%。據(jù)測(cè)算，以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)人(以職工平均工資為平均繳費(fèi)水平，繳費(fèi)滿35年)，退休時(shí)拿到的退休金為其在職工資的59.2%?！ ?guó)際勞工組織制定的《社會(huì)保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》提出，養(yǎng)老金替代率最低目標(biāo)為55%。中國(guó)社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金替代率進(jìn)行了測(cè)算。數(shù)據(jù)顯示，2002年我國(guó)養(yǎng)老金替代率為72.9%，2005年降至57.7%，此后則更是一直呈下降趨勢(shì)，到2011年，這一數(shù)字降至50.3%。社科院專家表示，近年我國(guó)的養(yǎng)老金替代率已經(jīng)低于50%，這意味著，人們退休后領(lǐng)到的養(yǎng)老金，連在職時(shí)工資的一半都不到?！ ￡P(guān)于養(yǎng)老金替代率高低反映出的退休對(duì)生活水平的影響，國(guó)際上有公認(rèn)的區(qū)間：養(yǎng)老金替代率高于70%，即可維持退休前生活水平;在60%～70%，即可維持基本生活水平;如低于50%，則生活水平較退休前會(huì)有大幅下降。這一衡量標(biāo)準(zhǔn)適用于大多數(shù)工薪人士。社保相關(guān)文章：1.2015社保一次性補(bǔ)繳政策解讀2.深圳市2015年初社保新政策3.2014-2015年上海社保繳費(fèi)比例調(diào)整最新消息4.2014退伍軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策5.2014年4050社保補(bǔ)貼政策6.上海市人力資源社會(huì)保障網(wǎng)7.2014年4050社保補(bǔ)貼新政策出臺(tái)8.北京社保個(gè)人查詢方法20149.2015多地社保繳費(fèi)基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)上浮最新消息http://www.cnrencai.com/
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