第一章  總則

第一條  為規(guī)范防城港市住房公積金管理中心(以下簡稱市公積金中心)資金管理，保證資金安全流動及高效運轉，進一步提高資金集中效率，防范資金管理風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《住房公積金管理條例》(國務院令第350號)和《廣西壯族自治區(qū)住房資金財務管理辦法》(桂財綜字[2000]29號)規(guī)定，結合市公積金中心實際，特制定本辦法。

第二條  本辦法適用于市公積金中心本級及所轄辦事處、管理部。

第三條  市公積金中心資金管理的總體原則是集中核算、全面監(jiān)管、統(tǒng)一運用、安全高效。

第四條  市公積金中心四統(tǒng)一原則，經(jīng)辦具體業(yè)務的過程中，如涉及到賬戶管理、資金劃撥等手續(xù)，由市本級財務、各辦事處及管理部按程序辦理審批手續(xù)，由市公積金中心財務科進行統(tǒng)一調(diào)度。

第五條  市公積金中心本級及所轄辦事處、管理部對歸集科、辦事處、管理部歸集的所得的資金及提取、貸款使用的資金納入市公積金中心本級財務、辦事處及管理部設立的專戶進行統(tǒng)一管理。

第六條  市公積金中心的賬戶和所轄辦事處、管理部的賬戶實行管理，由中心財務科統(tǒng)一監(jiān)管。

第七條  市公積金中心資金清算應遵循安全、高效的原則。

第八條  市公積金中心財務科應定期編制資金收支計劃，進行資金流量分析，科學合理安排收支，增強資金支出的計劃性。

第九條  市公積金中心負責人對本中心資金安全負責。市公積金中心應建立資金內(nèi)控和檢查制度，有效防范資金風險。

第二章  資金管理職責

第十條  財務科負責市公積金中心資金管理，具體職責如下：

(一)根據(jù)市公積金中心資金管理辦法，對所轄歸集科、辦事處、管理部歸集資金進行管理和監(jiān)督。

(二)及時將超過計劃使用限額的歸集資金辦理定期存款，有效減少資金分散和增加資金沉淀。

(三)嚴格執(zhí)行賬戶管理的各項規(guī)定，對所轄本級財務、辦事處、管理部的銀行賬戶進行管理，及時報備賬戶信息，并進行檢查和監(jiān)督。

(四)有效區(qū)分資金賬戶屬性，合理安排轄內(nèi)資金調(diào)度。

(五)對所轄辦事處、管理部歸集的資金管理工作進行定期、不定期的指導和考核。

(六)每月進行資金流量分析和預測，編制資金計劃。

(七)每月定期報送有關資金數(shù)據(jù)和資金管理報表。

第十一條  辦事處、管理部的資金管理職責如下：

(一)執(zhí)行市公積金中心各項資金管理規(guī)章制度。

(二)嚴格執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，對所轄辦事處、管理部的銀行賬戶進行管理。

(三)每月定期編制資金收入和支出計劃。

(四)負責所轄辦事處、管理部資金安全。

(五)規(guī)范資金收付流程。

(六)每月定期報送有關資金數(shù)據(jù)。

(七)按時報送票據(jù)到中心財務進行賬務處理。

第三章  賬戶管理

第十二條  市公積金中心的賬戶開設應符合中國人民銀行賬戶管理的各項規(guī)定。開立銀行結算賬戶的名稱應與申請開戶的證明文件名稱全稱一致。所有賬戶的設立均通過財政部門和當?shù)厝嗣胥y行審批，對資金進行專戶管理。

第十三條  市公積金中心開設、變更或注銷銀行賬戶必須堅持事前報批、事后報備的原則。

新賬戶開設需上報的資料有：銀行賬戶開設審批表、基本戶開戶許可證、組織機構代碼證、法定代表人身份證以及填寫財政部門開設賬戶表格，說明擬開設賬戶性質、開戶行、開戶原因。經(jīng)財政部門批準開設賬戶后，再填寫開立單位銀行結算賬戶申請書到所需的開戶銀行進行辦理，經(jīng)中國人民銀行審批同意，整個新賬戶開設程序完成，最后填寫賬戶備案表格報送財政部門進行備案。

變更銀行賬戶需上報的資料有：銀行賬戶變更審批表、基本戶開戶許可證、組織機構代碼證、法定代表人身份證以及填寫財政局變更賬戶表格，說明擬變更賬戶賬號、開戶行，變更內(nèi)容及原因。經(jīng)財政部門批準變更賬戶后，再填寫變更單位銀行結算賬戶申請書到所需的開戶銀行進行辦理，經(jīng)中國人民銀行審批同意，整個銀行賬戶變更程序完成，最后填寫賬戶備案表格報送財政部門進行備案。

第十四條  市公積金中心銀行賬戶類別包括住房公積金歸集賬戶，住房公積金委托貸款賬戶和住房公積金定期存款賬戶。

(一)住房公積金歸集賬戶主要包括歸集收入和銀行代理收入以及住房公積金提取。銀行代理收入是指用于委托銀行代收貸款利息的收入;住房公積金使用是指用于住房公積金提取支出、住房公積金貸款放貸的支出、支付銀行的各種手續(xù)費等。

(二)住房公積金委托貸款戶開設的作用在于將市公積金中心貸款款項向開發(fā)商指定賬戶過渡。

(三)住房公積金定期賬戶是指住房公積金歸集賬戶的收入減去正常的業(yè)務支出后(如：提取、放貸、各種手續(xù)費等)有剩余資金，把剩余資金用于定期存款的一種賬戶。

第十五條  各類賬戶應分類管理，不得相互混用。

(一)住房公積金歸集賬戶的資金嚴格按照賬戶性質進行管理，該賬戶用于住房公積金的歸集收入、住房公積金提取業(yè)務、住房公積金貸款放貸、住房公積金業(yè)務產(chǎn)生的各種手續(xù)費。如發(fā)生不屬于該賬戶流入來源的資金流入等情形，可直接從支出賬戶中予以退回。

(二)住房公積金委托貸款戶應嚴格按照住房公積金管理要求，當天劃款銀行當天扣款，該賬戶每天的余額應為零。

(三)定期存款賬戶應嚴格區(qū)分住房公積金定期、增值收益。

第十六條  市公積金中心本級及所轄辦事處、管理部應嚴格選擇市住房公積金管理委員會決策確定的金融機構作為歸集提取類賬戶和委托貸款類賬戶的開戶銀行。

第十七條  市公積金中心財務科要定期上報市住房公積金管理委員會決策確定的金融機構賬戶的使用情況報告,要切實掌握市住房公積金管理委員會決策確定的金融機構賬戶的實際狀態(tài)和使用效率，及時做出賬戶實際使用情況報告。

第十八條  嚴禁在基金會、信托投資公司、證券公司等機構開立賬戶。嚴禁設置賬外銀行賬戶，嚴禁將管理中心資金存入個人賬戶。

第十九條  市公積金中心財務科應時刻監(jiān)控銀行賬戶的使用情況，檢查辦事處、管理部賬戶的設置、使用情況，及時查詢本級及所轄辦事處、管理部所有賬戶的余額等情況。

第二十條  市公積金中心的賬戶和所轄辦事處、管理部賬戶實行垂直管理，各自獨立使用。

第四章  活期資金管理

第二十一條  活期資金是指留存在市公積金中心用于備付住房公積金提取、貸款放貸等正常業(yè)務開支以及其他銀行活期存款。

第二十二條  財務科根據(jù)職責要求，必須嚴格執(zhí)行資金使用管理制度，加強資金管理的計劃性，合理安排各項資金支出，增加資金沉淀，盡量降低活期存款余額。

第五章  資金清算管理

第二十三條  市公積金中心資金清算應以安全、高效為目標，加強與銀行合作，不斷改進資金清算方式，提高資金歸集效率，降低資金管理及匯劃成本，防范資金風險。

第二十四條  市公積金中心應加強收入資金集中管理。

第二十五條  市公積金中心應注意加快轄區(qū)資金的歸集速度，并防范資金歸集過程中的風險，對辦事處、管理部出現(xiàn)有貸款人以現(xiàn)金形式交付的保證金，必須通過銀行代收。

第二十六條  業(yè)務部門、各辦事處、管理部應做好資金使用計劃，確保中心支出需要。

第二十七條  財務科、各辦事處、管理部申請使用資金(如放貸)，須按中心的資金審批程序進行。

第二十八條  財務科、各辦事處、管理部的出納、財務科分管會計應當每月與銀行定期核對資金往來情況，確保中心資金賬賬相符、賬實相符、每月保證資金賬和明細賬一致，住房公積金單位賬、個人賬、個人貸款明細賬與銀行一致。

第六章    資金運用管理

第二十九條  各辦事處、管理部歸集資金運用管理，須符合以下要求：

(一)住房公積金匯(補)繳業(yè)務的辦理，必須符合相關法律法規(guī)政策及業(yè)務辦理流程的規(guī)定。

(二)中心經(jīng)辦網(wǎng)點歸集人員在操作匯(補)繳等業(yè)務時，必須對繳存單位人員變動情況進行核定，待確定變動人員后，歸集人員方可進入?yún)R(補)繳業(yè)務的操作。

(三)對于人員有變動的繳存單位在辦理其賬戶封存及合并手續(xù)時，歸集人員應在收到繳存單位人員變動通知并確定變動時間后，方可進行繳存職工賬戶封存及合并的業(yè)務處理。

(五)職工信息變更需要處理時，歸集人員應在收到繳存單位關于職工信息變更的通知后，及時核對繳存職工相關材料，確認無誤后方可進行職工信息變更的業(yè)務處理。

(六)當日業(yè)務辦結，應當由網(wǎng)點主管進行日結操作。

第三十條  本級財務、各辦事處、管理部放貸信貸申請使用資金，須符合以下要求：

(一)放貸審批材料應當符合相關法律法規(guī)政策的規(guī)定。

(二)《撥款通知單》應當明確放貸金額、借款期限、借款人員名單、撥款時限、轉出銀行賬戶、轉入銀行賬戶、開發(fā)商(或借款人)賬戶等內(nèi)容。

(三)《撥款通知單》經(jīng)前臺信貸員→審核員→辦事處、管理部相關負責人、信貸科負責人等簽字確認。

(四)放款前應由辦事處、管理部、財務科專人負責聯(lián)系受托銀行并確認放款時間，由辦事處、管理部、財務科確認放款時間并進入資金劃轉使用環(huán)節(jié)。

(五)辦事處、管理部應當確保住房公積金個貸率保持在自治區(qū)當年考核標準范圍內(nèi)(個貸率=個貸余額/歸集余額)，同時，根據(jù)資金歸集情況，在保證住房公積金正常提取的情況下，控制每月住房公積金放貸金額并有計劃性地撥款。

(六)每月根據(jù)銀行提供的貸款數(shù)據(jù)信息，核對、建立信貸臺賬，每月指定專人及時與財務科對賬。

第三十一條  提取申請使用資金，須符合以下要求：

(一)提取審批材料必須符合相關法律法規(guī)政策的規(guī)定。

(二)明確崗位職責，嚴格操作權限。每一筆提取業(yè)務在辦理審批過程中，必須按照制定好的工作程序、操作流程進行辦理;并在事后接受中心內(nèi)部監(jiān)控審查。

(三)提取業(yè)務的審批材料必須明確審批日期、審批金額、轉入銀行賬號、轉入銀行名稱、轉入單位名稱等內(nèi)容。

(四)如提取資金劃轉至單位賬戶，前臺提取經(jīng)辦人員應將《住房公積金提取申請書》填寫的銀行賬號及單位名稱與業(yè)務系統(tǒng)中登記的信息進行核對，確定準確無誤后方可進行系統(tǒng)記賬處理。中心審批辦、辦事處、管理部負責人應指定專人定期和不定期通過電話回訪職工，對其提取資金回撥到單位的住房公積金進行抽查，杜絕被單位截留、挪用等情況的出現(xiàn)而導致職工拿不到住房公積金。

(五)如提取資金直接劃轉至職工住房公積金聯(lián)名卡賬戶，前臺提取經(jīng)辦人員應當要求繳存職工出示住房公積金聯(lián)名卡，并及時與業(yè)務系統(tǒng)中登記的住房公積金聯(lián)名卡賬號及職工身份信息進行核對，確定準確無誤后方可進行系統(tǒng)記賬處理。

(六)提取審批材料在進入劃轉環(huán)節(jié)前，必須按照審批權限經(jīng)由中心審批辦、辦事處、管理部相關負責人簽字審批后方可進入資金劃轉使用環(huán)節(jié)。

(七)提取業(yè)務經(jīng)辦人員在辦理提取業(yè)務時，必須嚴格執(zhí)行限時辦結制，按照中心對外承諾的辦理時限辦理業(yè)務。

第七章  網(wǎng)上銀行管理

第三十二條  中心采用網(wǎng)上銀行的方式辦理資金管理業(yè)務，應采取各種措施確保資金的安全：

(一)通過與銀行簽訂有關賬戶管理協(xié)議，對資金進行網(wǎng)上劃撥，并明確業(yè)務范圍，付款時銀行應承擔的賠償責任，有效防范網(wǎng)上銀行資金支付風險。

(二)在業(yè)務授權上，根據(jù)業(yè)務類別、風險級別，分別授予經(jīng)辦人員、辦事處、管理部副主任、管理部主任、財務科負責人等不同的權限，對不同崗位的操作權限進行設置和限定。

(三)通過業(yè)務辦理信息系統(tǒng)，嚴把業(yè)務授權、資金使用、資金劃撥和賬戶管理四個關口，實現(xiàn)權力運行程序化。

(四)加強網(wǎng)上銀行客戶端的信息安全工作。網(wǎng)絡信息科應當定期升級客戶端殺毒軟件和安全防火墻。

(五)使用網(wǎng)上銀行過程中，如發(fā)生因黑客侵入或其他原因造成資金被盜或資金被挪用等重大資金問題，財務科應立即向網(wǎng)絡信息科及中心領導報告，同時采取必要緊急措施追索資金。

第八章  資金內(nèi)部控制

第三十三條  中心負責人對本中心資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責，并對本中心資金的安全、完整負責。

第三十四條  中心應建立資金管理崗位責任制，明確相關部門和崗位職責，加強辦理資金業(yè)務人員之間的相互分離、制約和監(jiān)督，加強對資金收入和支付業(yè)務的審核和復核工作。嚴格執(zhí)行會計、出納分離制度，嚴禁一人辦理資金業(yè)務的全過程。

第三十五條  中心應配備合格的人員辦理資金業(yè)務，并定期進行崗位輪換。辦理資金業(yè)務的人員應取得會計從業(yè)資格證書，具備良好的會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法。

第三十六條  中心應當建立嚴格的資金業(yè)務授權審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的授權批準方式、審批權限、審批過程及相應的責任，明確規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作規(guī)范，嚴禁未經(jīng)授權的部門和人員辦理資金業(yè)務。

第三十七條   資金(含大額資金)調(diào)動的審批程序：

一、辦事處、管理部審批程序

(一)各辦事處、管理部辦理銀行間調(diào)度資金，金額100萬以下的，由出納填寫資金使用審批表→呈報辦事處、管理部主任審批后辦理轉賬業(yè)務;金額100萬以上，出納填寫資金使用審批表→呈辦事處、管理部主任審核→由中心財務負責人審核→逐級上報中心領導審批后辦理轉賬業(yè)務;

(二)定期存款的提前解付須報中心財務科審核，由出納填寫資金使用審批表→呈辦事處、管理部主任審核→中心財務負責人審核→逐級上報中心領導審批后辦理轉賬業(yè)務;

(三)辦理活期轉存定期、定期到期續(xù)存業(yè)務，由出納填寫資金使用審批表→呈辦事處、管理部主任審批后辦理轉賬業(yè)務;

(四)各辦事處、管理部發(fā)放貸款，金額200萬以下，出納填寫資金使用審批表→呈辦事處、管理部主任審批后辦理轉賬業(yè)務;200-500萬報財務科審核后，上報中心分管副主任簽字同意之后辦理轉賬業(yè)務;500-1000萬報財務科審核后，上報中心分管副主任審核、主任簽字同意之后辦理轉賬業(yè)務;

(五)跨歸集點資金調(diào)動，由需調(diào)度資金的歸集點擬出方案，市本級財務科審核后，上報中心分管副主任、中心主任審核后報管委會審批后辦理轉賬業(yè)務;

二、市本級審批程序

(六)市本級涉及以上業(yè)務，按規(guī)定由出納填寫資金使用審批表呈財務科負責人、財務負責人按資金額度，200萬以下上報中心分管副主任審批，200萬以上報中心主任審批同意后才辦理轉賬業(yè)務。

第三十八條  資金劃撥支付流程至少應包含以下基本程序，且每一流程都應有經(jīng)辦人員簽字。

(一)資金提?。?/p>

1.支付申請。職工申請領取住房公積金時，應當提交《住房公積金提取申請表》，注明款項的用途、支付方式、銀行卡號、名稱等，并附有業(yè)務辦理所需的其他材料。

2.支付審核。提取員在受理職工的提取申請后，應對職工的提取條件及相關材料進行核對，確保材料的合法性、真實性和完整性，對符合提取條件的職工進行錄入并出具《住房公積金提取審批表》。

3.支付審批。職工申請提取住房公積金，辦事處、管理部相關負責人根據(jù)審批程序和審批權限對提取員提交的申請材料進行審批，對于不符合規(guī)定的，應當拒絕批準。

4.辦理支付。

本級財務出納核對歸集科送來的支取清冊，通過網(wǎng)銀劃款或開出支票辦理轉賬。

各辦事處出納核對歸集專管員的支取清冊，開出支票辦理轉賬業(yè)務

(二)住房公積金個人住房委托貸款：

1.各辦事處、管理部貸款支付申請。信貸員接到銀行送來銀行放款回執(zhí)，將回執(zhí)內(nèi)容與已錄入系統(tǒng)的個人資料核對無誤、并確定銀行已辦理抵押登記后簽字確認→審核員復核并簽字上報→辦事處、管理部相關負責人按資金使用規(guī)定權限審批后辦理轉賬業(yè)務。

2.市本級信貸科貸款支付申請。信貸員接到銀行送來的銀行放款回執(zhí)，將回執(zhí)內(nèi)容與已錄入系統(tǒng)的個人資料核對無誤、確定銀行已辦理抵押登記后簽字確認→審核員復核并簽字上報→信貸科科長審批→財務科出納填寫資金使用審批表→財務科長按資金使用權限上報審批后→交出納辦理轉賬業(yè)務。

3、財務科--財務開支(含借支，下同)審批程序：

所有經(jīng)費開支的報銷憑證都必須按以下人員依次親筆簽名后方能報銷，否則，追究有關人員責任。(報銷及申請用款審批流程：經(jīng)辦人→部門負責人→會計復核→財務負責人→副主任→主任)。1000元以上的開支由中心領導班子及各科室負責人集體討論通過后方能使用。

第三十九條  財務科應當加強與資金有關的各種票據(jù)的管理。應明確票據(jù)購買、保管、使用、領用、注銷等環(huán)節(jié)的職責和流程，設立登記簿予以記錄。加強空白票據(jù)的管理，防止遺失和被盜用。

第四十條  財務科應當建立嚴格的定期存款單據(jù)保管制度。應明確定期存款單據(jù)的存放安全標準、保管員設置和職責以及檢查流程。

第四十一條  財務科應當加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章應指定專人負責，財務負責人或管理中心負責人印鑒應由負責人本人或授權另一財務人員保管，嚴禁一人同時保管可以支付款項的所有印章。

第四十二條  市公積金中心資金收入必須及時入賬，嚴禁收款不入賬，嚴禁公款私存，嚴禁設立“小金庫”。

第四十三條  財務部門人員及經(jīng)辦人員對于違反國家和本辦法規(guī)定的資金業(yè)務，有權拒絕辦理并根據(jù)職責予以糾正。

第四十四條  現(xiàn)金管理應當按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》的規(guī)定執(zhí)行。財務科出納登記好現(xiàn)金日記帳，月末盤點現(xiàn)金，填寫《現(xiàn)金盤點表》，并與現(xiàn)金日記帳核對，做到帳帳相符，帳實相符。

第九章  資金檢查

第四十五條  市公積金中心應當建立資金管理非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查制度，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題。非現(xiàn)場檢查是指要求管理部定時上報有關銀行賬戶資料?，F(xiàn)場檢查是對被檢查管理部的資金管理實際狀況進行定期或不定期的實地檢查，必要時可進行突擊檢查。

第四十六條  市公積金中心應定期對管理部進行非現(xiàn)場檢查。財務科應要求管理部按時報送銀行進賬單、業(yè)務票據(jù)等相關資料。

第四十七條  市公積金中心應成立專門小組，每年至少組織一次資金管理的現(xiàn)場檢查。檢查的資料包括市公積金中心本級和所轄管理部的賬簿、憑證、銀行票據(jù)和相關文件制度等。檢查方式包括訪談、查閱、抽查憑證、核查實物等，評估資金風險管控能力，分析資金管理工作存在的問題?，F(xiàn)場檢查的內(nèi)容包括：

(一)檢查賬戶設置是否符合管理中心有關規(guī)定，是否有擅自開戶現(xiàn)象。

(二)檢查是否存在規(guī)定范圍以外的新的任何形式的資金運用，到期的定期存款等資金運用資產(chǎn)是否及時收回。

(三)檢查現(xiàn)金管理是否符合《現(xiàn)金管理條例》及其實施細則，是否存在白條抵庫和挪用現(xiàn)金的情況。檢查現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記賬情況，是否做到日清月結，是否存在長期未達賬項的情況。

(四)檢查市公積金中心本級和所轄管理部之間是否及時核對資金往來。

(五)檢查資金管理崗位及人員設置情況，包括資金業(yè)務崗位人員之間的相互制約、監(jiān)督情況，是否存在不兼容崗位混崗情況以及一人辦理全部資金業(yè)務的情況。

(六)檢查資金業(yè)務授權審批制度的執(zhí)行情況，包括審批程序是否符合規(guī)定，是否存在超過審批制度規(guī)定的越權情況，以及重大資金支付業(yè)務的授權審批手續(xù)是否齊備。

(七)檢查銀行預留印鑒的管理情況。

(八)檢查定期存款的安全保管情況。

(九)其他需要進行檢查的內(nèi)容。

第四十八條  在進行現(xiàn)場檢查時，檢查小組要注意有所側重，可針對非現(xiàn)場檢查所反映出的問題有重點地進行檢查。對資金管理存在問題的管理部還應加大現(xiàn)場檢查力度，并注意跟進問題整改的落實情況。

第四十九條  非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查應當由檢查小組提交檢查報告，對好的經(jīng)驗要做好收集、上報和推廣工作，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時制定整改措施，盡快糾正完善。

第五十條  應當嚴格執(zhí)行重大問題上報制度。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，對應科部應當積極整改、妥善處理并及時上報市公積金中心，業(yè)務稽核績效科跟蹤督查。

第十章  罰則

第五十一條  違反本辦法，有下列違規(guī)行為的，由業(yè)務稽核績效科對違規(guī)科室及部門下發(fā)整改通知書，責令限期改正，并加大對其檢查力度。對直接責任人和相關責任人，給予違規(guī)扣分;給市公積金中心造成經(jīng)濟損失或產(chǎn)生惡劣影響的，除按政策法律法規(guī)追究其法律責任外，經(jīng)中心主任擴大會議討論通過給予離崗檢查、撤職或開除，并追究經(jīng)濟賠償責任。

(一)未經(jīng)批準擅自開立賬戶的;

(二)現(xiàn)金、銀行存款日記賬未能核對一致，賬賬不符、賬實不符的;

(三)未按規(guī)定保管、使用財務印鑒和銀行票據(jù)的、有價證券的保管存在安全隱患的;

(四)崗位設置不合理、未能有效牽制的，工作變動未按規(guī)定辦理交接的;

(五)未能有效執(zhí)行資金支付審批程序的;

(六)未經(jīng)管理中心批準違規(guī)開展資金運用業(yè)務的，包括定期存款、對外擔保和其他資金運用業(yè)務;

(七)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務違反有關管理規(guī)定的;

(八)其他適合本條規(guī)定的違規(guī)行為。

第五十二條  違反本辦法規(guī)定，有下列違法行為的，除執(zhí)行上條規(guī)定并追究本級管理中心責任相關科室的經(jīng)辦人和科室的負責人外，還要追究市公積金中心領導連帶責任。情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

(一)擅自開設賬外賬、違規(guī)設立“小金庫”的;

(二)公款私存的;

(三)利用未達賬項隱瞞收入和支出的;

(四)擅自將管理中心資金挪作他用的;

(五)其他違法行為。

第五十三條  法律、法規(guī)、行政規(guī)章和市公積金中心制度對上述兩條所列行為的處罰另有規(guī)定的，依其規(guī)定處罰。