《住房公積金管理?xiàng)l例》釋義第四章提取和使用

第二十四條（住房公積金的提取范圍）

第二十四條職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：

（一）購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的；

（二）離休、退休的；

（三）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；

（四）出境定居的；

（五）償還購(gòu)房貸款本息的；

（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。

依照前款第（二）、（三）、（四）項(xiàng)規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)注銷職工住房公積金賬戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額；無(wú)繼承人也無(wú)受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金的增值收益。

【釋義】本條關(guān)于住房公積金的提取范圍的規(guī)定。

本條修訂時(shí)對(duì)第一款第四項(xiàng)作了修改。將“戶口遷出所在的市、縣或者出境定居的”修改為“出境定居的”。

住房公積金的提取是指繳存住房公積金的職工按照規(guī)定把自己住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額取出來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)住房公積金的價(jià)值，發(fā)揮其作用的行為。建立住房公積金定向用于住房消費(fèi)，職工有提取和使用住房公積金的權(quán)利。住房公積金制度的作用是通過(guò)提取和使用來(lái)具體體現(xiàn)的。住房公積金提取和使用的目的主要是：第一，保障職工權(quán)益、提高住房消費(fèi)能力。第二，保證合理使用、安全運(yùn)作，減小資金風(fēng)險(xiǎn)。第三，促進(jìn)住房金融體系的建立和完善。提取和使用有多種形式。一方面，職工可以提取自己賬戶內(nèi)的住房公積金用于購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，可以按規(guī)定償還住房貸款本息和部分房租；另一方面，職工可以申請(qǐng)個(gè)人住房公積金貸款用于規(guī)定的住房消費(fèi)，充分發(fā)揮住房公積金互通和融通的作用。此外，住房公積金作為政策性資金，其增值收益還可以作為建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金，發(fā)揮社會(huì)保障的作用。在住房公積金的使用過(guò)程中，需要有規(guī)范的管理和監(jiān)督體制，確保住房公積金合理、安全、有效的使用，保證住房公積金的保值和運(yùn)作安全。本條規(guī)定：“職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：（一）購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的；（二）離休、退休的；（三）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（四）出境定居的；（五）償還購(gòu)房貸款本息的；（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。依照前款第（二）、（三）、（四）項(xiàng)規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)注銷職工住房公積金賬戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額；無(wú)繼承人也無(wú)受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金的增值收益。”從本條規(guī)定可見，住房公積金提取和使用范圍包括：

（一）購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房

“自住住房”是指提取住房公積金的職工居住其內(nèi)且對(duì)該房屋擁有所有權(quán)的住房，也就是說(shuō)所購(gòu)、建、大修住房的產(chǎn)權(quán)歸職工所有。因此，對(duì)購(gòu)買、建造、翻建、大修的房屋擁有所有權(quán)的家庭成員（包括配偶、父母、子女等）可以提取自己的住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。如果居住的房屋是承租的住房或只擁有使用權(quán)的住房等等，不能提取住房公積金，如果是對(duì)住房不擁有所有權(quán)的家庭成員，也不能提取自己的住房公積金。職工為購(gòu)、建、大修自住住房而提取住房公積金，是住房公積金的主要提取方式。此項(xiàng)規(guī)定了四種行為：

1、購(gòu)買。是指職工買下住房，擁有所購(gòu)住房的所有權(quán)，住房可以是商品房、安居房、經(jīng)濟(jì)適用住房、自住的公有住房、私產(chǎn)房等；

2、建造。根據(jù)1983年5月25日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)部發(fā)布的《城鎮(zhèn)個(gè)人建造住宅管理辦法》，是指城鎮(zhèn)居民經(jīng)房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)、城市規(guī)劃管理機(jī)關(guān)等部門批準(zhǔn)建造住房；

3、翻建。根據(jù)1985年1月1日原城建環(huán)保部批準(zhǔn)試行的《房屋修繕范圍和標(biāo)準(zhǔn)（試行）》，是指對(duì)住房全部拆除、另行設(shè)計(jì)、重新建造住房；

4、大修。大修是指需要牽動(dòng)或拆換住房部分主體構(gòu)件，但不需全部拆除住房。新《住房公積金管理?xiàng)l例》第#(條第一款第一項(xiàng)規(guī)定并限定上述四種行為可以提取住房公積金。裝修、裝飾、中修、小修等行為都不可以提取住房公積金。

（二）離休、退休

職工離休、退休時(shí)，就與單位終止了勞動(dòng)關(guān)系，單位不再向其發(fā)放工資，只發(fā)離退休費(fèi)，住房公積金繳存的來(lái)源不存在了。同時(shí)，職工離退休后住房問題一般不是主要問題了，沒有必要繼續(xù)限制其使用方向，職工可以提取用于養(yǎng)老、醫(yī)療等方面，所以，應(yīng)當(dāng)允許職工提取住房公積金。

（三）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系

職工在職期間，由于事故、災(zāi)禍等原因完全喪失勞動(dòng)能力（需要?jiǎng)趧?dòng)部門或醫(yī)院出具證明文件），職工無(wú)法繼續(xù)工作，與單位終止了勞動(dòng)關(guān)系，單位不再向其發(fā)放工資，住房公積金的來(lái)源同樣不存在了，所以規(guī)定了這種特殊情況的提取。要注意兩點(diǎn)：一是，職工完全喪失勞動(dòng)能力，而不是部分喪失；二是，必須同時(shí)具備與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的條件，二者缺一不可。

（四）出境定居

在這種情況下，職工已經(jīng)超出了中國(guó)區(qū)域，也就超出了原住房公積金管理中心的管理范圍，因此，應(yīng)允許提取。本項(xiàng)要求職工的出境定居，如果職工只是到外國(guó)工作，出國(guó)進(jìn)修、學(xué)習(xí)等而非定居，都不符合本項(xiàng)規(guī)定，不得提取。

（五）償還購(gòu)房貸款本息

職工購(gòu)買住房使用住房貸款，就會(huì)產(chǎn)生還本付息的問題，這也是職工住房消費(fèi)的一種重要形式，每月的還款額就是職工的住房消費(fèi)支出，因此應(yīng)允許職工使用住房公積金支付。根據(jù)本項(xiàng)規(guī)定，只有購(gòu)房貸款才可以提取住房公積金償還貸款本息，如果是建房、大修住房貸款，不能提取住房公積金償還貸款本息。

（六）房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的部分

解決住房問題有購(gòu)房和租房?jī)煞N形式，租房和購(gòu)房一樣，是解決住房問題的重要形式，前面兩項(xiàng)規(guī)定是解決購(gòu)房問題，本項(xiàng)規(guī)定是解決租房問題。如果租房居住的職工家庭，其租金在家庭工資收入中所占的比例過(guò)大，超出了職工對(duì)住房消費(fèi)的承受能力，就需要提取住房公積金解決支付能力不足的問題。因此，應(yīng)允許職工提取住房公積金支付房租。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的情況，房租占家庭收入的比例一般達(dá)到25%左右，考慮恩格爾系數(shù)與我國(guó)相近的發(fā)展中國(guó)家的情況，一般為10%到15%。住房委員會(huì)可以參考國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、住宅市場(chǎng)狀況、收入水平、房租水平等因素作出具體規(guī)定。比例標(biāo)準(zhǔn)不能太低，太低不僅低估了職工家庭對(duì)租金的實(shí)際承受能力，而且會(huì)由于提取過(guò)多造成住房公積金的流失；但也不能太高，太高將起不到對(duì)職工住房消費(fèi)的支持作用。房租超出規(guī)定比例時(shí)，職工就可以提取住房公積金支付超出規(guī)定比例的部分。對(duì)職工有能力負(fù)擔(dān)的在規(guī)定比例以下的部分，不能提取住房公積金支付。

（七）職工死亡

職工在職期間可能出現(xiàn)死亡的情況，這時(shí)職工繳存住房公積金的條件同樣不具備了，就應(yīng)允許提取。職工的死亡分為自然死亡和宣告死亡，二者的法律效果是一樣的，宣告死亡應(yīng)當(dāng)按照《民法通則》規(guī)定的條件和程序申請(qǐng)，由法院作出宣告死亡判決。職工的住房公積金是職工所有的合法財(cái)產(chǎn)，在職工死亡后就列入遺產(chǎn)的范圍進(jìn)行繼承，應(yīng)當(dāng)按照《繼承法》的規(guī)定來(lái)執(zhí)行，如果死亡職工有遺囑或遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，由遺囑繼承人或者受遺贈(zèng)人繼承；沒有遺囑和遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照法定繼承的規(guī)定由法定繼承人繼承。遺囑繼承人、法定繼承人和受遺贈(zèng)人都有權(quán)提取死亡職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，至于如何分配遺產(chǎn)，按照《繼承法》的規(guī)定進(jìn)行。本款還規(guī)定了死亡職工沒有繼承人和受遺贈(zèng)人時(shí)住房公積金的處理，規(guī)定職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金的增值收益。

對(duì)喪失住房公積金繳存條件的提取，新《條例》第二款還要求，在提取的同時(shí)應(yīng)當(dāng)注銷職工住房公積金賬戶。這是由于這種提取都是基于繳存條件的喪失，既然繳存條件不具備了，職工提取后不再繳存，當(dāng)然應(yīng)當(dāng)注銷賬戶。

第二十五條（住房公積金提取程序）

第二十五條職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額的，所在單位應(yīng)當(dāng)予以核實(shí)，并出具提取證明。職工應(yīng)當(dāng)持提取證明向住房公積金管理中心申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起3日內(nèi)作出準(zhǔn)予提取或者不準(zhǔn)提取的決定，并通知申請(qǐng)人；準(zhǔn)予提取的，由受委托銀行辦理支付手續(xù)。

【釋義】本條關(guān)于住房公積金提取程序的規(guī)定。

本條在修訂時(shí)未作修改。

本條規(guī)定，職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額的，所在單位應(yīng)當(dāng)予以核實(shí)，并出具提取證明。職工應(yīng)當(dāng)持提取證明向住房公積金管理中心申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起3日內(nèi)作出準(zhǔn)予提取或者不準(zhǔn)提取的決定，并通知申請(qǐng)人；準(zhǔn)予提取的，由受委托銀行辦理支付手續(xù)。其具體程序如下：

（一）向本單位提出提取申請(qǐng)

凡是符合提取條件的職工，首先應(yīng)當(dāng)向單位提出提取申請(qǐng)，由單位對(duì)職工是否符合提取條件進(jìn)行初審。住房公積金制度是以職工所在的單位為紐帶建立的，單位擔(dān)負(fù)著為職工繳存住房公積金等職責(zé)，參與提取住房公積金的核實(shí)也是單位所負(fù)擔(dān)的一項(xiàng)具體工作。單位每月將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到銀行，對(duì)于職工的繳存數(shù)額等情況單位掌握的是第一手資料，而且對(duì)職工本人的工作、身份、住房等情況也十分清楚。要求職工在提取住房公積金時(shí)由單位進(jìn)行核實(shí)是十分必要的，可以防止其他職工冒領(lǐng)等情況出現(xiàn)，保證職工的利益不受侵害。

（二）單位核實(shí)并出具證明

單位進(jìn)行核實(shí)的內(nèi)容，包括是否是職工本人、住房公積金的存儲(chǔ)余額是否正確、是否符合提取條件等方面內(nèi)容，如果發(fā)現(xiàn)問題就可以及時(shí)解決，避免糾紛，提高辦理提取的效率。單位核實(shí)正確后應(yīng)當(dāng)及時(shí)給職工出具提取證明，證明單位對(duì)職工的提取核實(shí)無(wú)誤。

（三）職工向住房公積金管理中心提出申請(qǐng)

職工提取住房公積金應(yīng)當(dāng)向住房公積金管理中心提出提取申請(qǐng)，同時(shí)提供有關(guān)證明文件。證明文件包括單位開具的提取證明、能夠證明提取符合本條例第二十四條規(guī)定條件的文件。這些證明符合規(guī)定條件的文件具體包括：

1、購(gòu)買自住住房的，提供購(gòu)房合同或協(xié)議，包括商品房買賣合同、公有住房買賣協(xié)議書等；建造、翻建自住住房的，提供規(guī)劃行政管理部門出具的建設(shè)工程規(guī)劃許可證1983年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)頒發(fā)的《城鎮(zhèn)個(gè)人建造住宅管理辦法》）；大修自住住房的，提供房地產(chǎn)行政管理部門的有關(guān)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)辦理的質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)證明（建設(shè)部發(fā)布的《城市房屋修繕管理規(guī)定》，1991年8月1日起施行）等；

2、離休、退休的，提供離休證、退休證等；

3、完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的，提供醫(yī)院證明或者勞動(dòng)能力鑒定證明（勞動(dòng)鑒定委員會(huì)《傷殘職工勞動(dòng)能力鑒定表》）、與單位終止勞動(dòng)關(guān)系證明等；

4、出境定居的，提供房籍管理部門出具的出境證明；

5、償還購(gòu)房貸款本息的，提供購(gòu)房合同或協(xié)議、貸款合同、還款證明等；

6、房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的，提供工資收入證明、租賃合同等；

7、繼承人、受遺贈(zèng)人提取死亡職工的存儲(chǔ)余額的，提供身份關(guān)系證明、合法繼承或遺贈(zèng)證明等；

除上述證明外，一般還應(yīng)當(dāng)提供繳存住房公積金的有效憑證（比如住房公積金存儲(chǔ)卡或存儲(chǔ)存折等）、提取人的身份證等證件。

（四）住房公積金管理中心審核、決定是否允許提取并通知申請(qǐng)人

住房公積金管理中心接到職工的提取申請(qǐng)和上述證明文件后，應(yīng)當(dāng)對(duì)住房公積金的繳存情況、提取條件的證明文件、申請(qǐng)人的身份等進(jìn)行審核，查驗(yàn)申請(qǐng)人提供的證明是否屬實(shí)，存儲(chǔ)余額是否正確，是否符合提取條件等。如果申請(qǐng)人提供的文件不全，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人補(bǔ)齊；申請(qǐng)條件具備、情況正確、身份屬實(shí)的，作出準(zhǔn)予提取的決定，并通知申請(qǐng)人到銀行辦理支付手續(xù)；不具備申請(qǐng)條件的，作出不準(zhǔn)提取的決定，并通知申請(qǐng)人，在通知中應(yīng)當(dāng)告知申請(qǐng)人不準(zhǔn)提取的原因，使申請(qǐng)人做到心中有數(shù)。需要注意的是，住房公積金管理中心的審核、決定和通知有3日的時(shí)限，也就是說(shuō)，住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)之日起3日內(nèi)完成審核、決定的工作，并把決定通知申請(qǐng)人。

（五）受委托銀行辦理支付手續(xù)

住房公積金管理中心準(zhǔn)予提取住房公積金的職工，可以持有準(zhǔn)予提取決定以及存儲(chǔ)余額等證明文件到銀行辦理支付手續(xù)。

第二十六條（住房公積金貸款）

第二十六條繳存住房公積金的職工，在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以向住房公積金管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款。

住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起15日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請(qǐng)人；準(zhǔn)予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。

住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，由住房公積金管理中心承擔(dān)。

【釋義】本條關(guān)于住房公積金貸款的規(guī)定。

本條在修訂時(shí)未作修改。

本條規(guī)定的住房公積金貸款專指職工個(gè)人貸款，這是從建設(shè)性貸款向消費(fèi)性貸款的轉(zhuǎn)變，是對(duì)住房公積金使用方向的重大調(diào)整，改變了長(zhǎng)期以來(lái)重建設(shè)、輕消費(fèi)的觀念，有利于改變職工消費(fèi)結(jié)構(gòu)，使住房消費(fèi)支出達(dá)到職工家庭收入的合理比重，保證國(guó)家、單位和職工的合理負(fù)擔(dān)；調(diào)整房地產(chǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，解決有效需求不足的問題，達(dá)到住宅市場(chǎng)供求平衡和優(yōu)化結(jié)構(gòu)。

（一）個(gè)人住房公積金貸款的涵義

個(gè)人住房公積金貸款是指按《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定按時(shí)足額繳存住房公積金的借款人，在購(gòu)買自住住房時(shí)，以其所購(gòu)住房或其他具有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物，或由第三人為其貸款提供保證并承擔(dān)償還本息連帶責(zé)任，申請(qǐng)的以住房公積金為資金來(lái)源的住房貸款。具體包括以下四個(gè)方面的涵義：

第一，明確了住房公積金貸款的對(duì)象和條件。住房公積金貸款對(duì)象必須是按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定正常繳存住房公積金的職工?！顿J款辦法》具體規(guī)定為：及時(shí)足額繳存住房公積金12個(gè)月以上。不實(shí)行住房公積金制度的離退休人員、無(wú)工作的城鎮(zhèn)居民及不正常繳交住房公積金的職工均不能申請(qǐng)個(gè)人住房公積金貸款。

第二，明確了住房公積金貸款的用途。住房公積金貸款均只能用于職工個(gè)人購(gòu)買自用普通住宅，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。自用普通住宅可以是商品住房、經(jīng)濟(jì)適用住房、房改住房和二級(jí)市場(chǎng)住房。

第三，明確了住房公積金貸款的擔(dān)保方式。住房公積金貸款的擔(dān)?？梢圆扇〉盅骸①|(zhì)押和保證人擔(dān)保三種方式。

第四，明確了住房公積金貸款的資金來(lái)源。住房公積金貸款不同于國(guó)有商業(yè)銀行以其自有資金發(fā)放的商業(yè)性住房貸款，其貸款的資金來(lái)源是職工個(gè)人和所在單位為個(gè)人繳存的住房公積金。

（二）個(gè)人住房公積金貸款與商業(yè)性個(gè)人住房貸款的區(qū)別

個(gè)人住房公積金貸款與商業(yè)性個(gè)人住房貸款的不同點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：

(1)貸款主體不同。住房公積金貸款主體是住房公積金管理中心，商業(yè)性住房貸款主體是各

商業(yè)銀行。

(2)貸款對(duì)象不同。商業(yè)性個(gè)人住房貸款對(duì)象是經(jīng)資信考察合格，具有還款能力的自然人，公積金貸款對(duì)象是除具備商業(yè)性貸款所要求的條件外，還必須是正常繳存公積金12個(gè)月以上的在職職工。

(3)貸款資金來(lái)源不同。商業(yè)性個(gè)人住房貸款資金來(lái)源是各商業(yè)銀行的自營(yíng)資金（居民或單位存款），而住房公積金貸款資金來(lái)源是職工個(gè)人及所在單位繳存的住房公積金。

(4)貸款利率不同。住房公積金貸款實(shí)行低存低貸的原則，利率分兩檔，具體為：貸款期限5年以內(nèi)（含5年）的，年利率為4.14%；5年以上的，年利率為4.59%，均低于商業(yè)性貸款利率。

(5)貸款風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不同。商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)放貸款的商業(yè)銀行承擔(dān)，公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)由確定發(fā)放貸款的住房公積金管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

（三）個(gè)人住房公積金貸款法律依據(jù)

個(gè)人住房公積金貸款遵循的主要法律依據(jù)有：國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、中國(guó)人民銀行《貸款通則》、《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律、法規(guī)。個(gè)人住房公積金貸款的具體規(guī)定及操作程序依據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《個(gè)人住房擔(dān)保貸款管理試行辦法》、《個(gè)人住房貸款管理辦法》，結(jié)合住房公積金特點(diǎn)及地方性住房公積金貸款規(guī)定執(zhí)行。

（四）個(gè)人住房公積金貸款申請(qǐng)條件

本條第一款規(guī)定，繳存住房公積金的職工，在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以向住房公積金管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款。從規(guī)定可見，申請(qǐng)住房公積金貸款有兩個(gè)限制性條件，一個(gè)是對(duì)貸款申請(qǐng)人條件的限制，另一個(gè)是對(duì)貸款用途的限制。

1、貸款申請(qǐng)人必須是繳存住房公積金的職工

住房公積金是一種具有互助性質(zhì)的儲(chǔ)金，只有按規(guī)定履行繳存住房公積金義務(wù)的職工，才能享有使用貸款的權(quán)利。對(duì)住房公積金貸款申請(qǐng)人進(jìn)行限制性規(guī)定，其目的在于明確繳存住房公積金職工的權(quán)利，確保繳存住房公積金職工合理使用住房公積金，增強(qiáng)職工督促單位按期足額繳存住房公積金，維護(hù)自身權(quán)益的積極性。

2、職工在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以申請(qǐng)住房公積金貸款建立住房公積金的目的是解決職工住房問題，使用住房公積金應(yīng)嚴(yán)格遵循定向使用原則，專項(xiàng)用于職工住房消費(fèi)，為繳存住房公積金職工解決住房問題提供融資支持。

3、申請(qǐng)住房公積金貸款借款人的條件

申請(qǐng)住房公積金貸款的借款人需同時(shí)具備下列條件：

(1)具有完全民事行為能力的自然人。只有具有相應(yīng)的民事行為能力的人才能進(jìn)行民事法律行為。對(duì)于自然人而言，分為無(wú)行為能力人、限制行為能力人和完全行為能力人。完全行為能力人是指十八周歲以上的成年人和十六周歲以上不滿十八周歲以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源者。

(2)具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份。借款人應(yīng)具有所購(gòu)住房所在地的常住戶口，因考慮到目前人才交流比較頻繁，異地工作的人越來(lái)越多，若沒有所購(gòu)住房所在地常住戶口，亦可以有效居留身份證明替代，但貸款年限不得超過(guò)其有效居留年限。

(3)有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有按期還本付息的能力。貸款對(duì)象應(yīng)是單位正式職工，而不是臨時(shí)職工，在核定其貸款額度時(shí)，應(yīng)以其穩(wěn)定收入來(lái)測(cè)算。

(4)借款人及其所在單位已與住房公積金管理中心建立正常的住房公積金繳存關(guān)系，及時(shí)足額繳存公積金在12個(gè)月以上。

(5)具有購(gòu)買住房的合同或協(xié)議，借款人必須是購(gòu)房合同約定的產(chǎn)權(quán)人；所購(gòu)住房為商品住房、經(jīng)濟(jì)適用住房、房改房和上市已購(gòu)公有住房。住房公積金貸款的發(fā)放是以借款人發(fā)生購(gòu)房行為為前提的，購(gòu)房合同要真實(shí)、有效，不得以虛假的購(gòu)房合同騙取貸款。借款人必須是所購(gòu)住房約定的產(chǎn)權(quán)人，不得替代未交住房公積金的其他人申請(qǐng)公積金貸款。所購(gòu)住房為商品房、經(jīng)濟(jì)適用住房、房改房和上市已購(gòu)公房，購(gòu)買豪華住宅不能申請(qǐng)住房公積金貸款。

(6)有不低于所購(gòu)住房全部?jī)r(jià)款30％的資金作為首期付款。

(7)借款人應(yīng)同意以所購(gòu)房產(chǎn)或貸款人認(rèn)可的其他房產(chǎn)作抵押并辦理房產(chǎn)保險(xiǎn)手續(xù)，或以有價(jià)證券作質(zhì)押，或由有足夠代償能力的第三人作為保證人。

（五）個(gè)人住房公積金貸款程序

本條第2款規(guī)定，職工使用住房公積金貸款依次要經(jīng)過(guò)以下程序：職工向住房公積金管理中心提出貸款申請(qǐng)，住房公積金管理中心審核、決定是否準(zhǔn)予貸款并通知申請(qǐng)人，準(zhǔn)予貸款的由銀行辦理貸款手續(xù)。

1、借款人應(yīng)首先向住房公積金管理中心提出貸款申請(qǐng)

根據(jù)《貸款通則》第二十五條、《個(gè)人住房貸款管理辦法》第七條的規(guī)定，借款人需要貸款必須提出申請(qǐng)，并以書面形式作出。同時(shí)，根據(jù)《貸款通則》第二十五條、《個(gè)人住房貸款管理辦法》第六條的規(guī)定，借款人需提供身份證、家庭經(jīng)濟(jì)收入證明、購(gòu)買（建造、翻建、大修）住房合同或協(xié)議、擔(dān)保等有關(guān)證明材料。申請(qǐng)人到管理中心個(gè)貸業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取《住房公積金貸款申請(qǐng)表》，按照填寫說(shuō)明的要求，如實(shí)填寫申請(qǐng)表一式三份，并提供下列申請(qǐng)資料：

(1)借款人及配偶的有效身份證明原件及復(fù)印件（身份證、戶口本或有效居留身份證明）。

(2)借款人及配偶工作單位出具的有關(guān)借款人的職業(yè)、住房情況及住房公積金繳存等情況證明（即《住房公積金貸款申請(qǐng)人及配偶單位情況證明》一式三份）。

(3)購(gòu)房合同意向書、購(gòu)房合同書及其他有效購(gòu)房文件；大修住房合同書、工程概算及房產(chǎn)證明。

(4)用于貸款擔(dān)保的抵押物產(chǎn)權(quán)證明、質(zhì)物清單，保證人同意提供擔(dān)保的書面文件和保證人資信證明。

(5)管理中心要求提供的其他文件或資料：具備購(gòu)房支付首期規(guī)定比例房?jī)r(jià)款的資金證明（存款單或已交首期房?jī)r(jià)款的證明）等。

2、住房公積金管理中心審核、決定

住房公積金管理中心受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人申請(qǐng)貸款的資格、資信等情況進(jìn)行審核，審核的內(nèi)容主要有：

(1)借款人繳存住房公積金情況。包括借款人是否建立住房公積金，是否按時(shí)足額繳存住房公積金，是否欠繳住房公積金等；

(2)借款用途。審核借款人提供的購(gòu)買住房合同或協(xié)議，建造、翻建、大修自住住房的由規(guī)劃行政管理部門、房地產(chǎn)行政管理部門出具的證明文件；

(3)借款內(nèi)容。對(duì)借款人提出的貸款額度、期限等申請(qǐng)進(jìn)行審核，是否符合有關(guān)住房公積金貸款的規(guī)定；

(4)貸款資信審查。住房公積金管理中心應(yīng)對(duì)借款人信用狀況及償還貸款能力進(jìn)行審查，并核實(shí)貸款擔(dān)保情況，包括抵押物或質(zhì)物清單、權(quán)屬證明以及有處分權(quán)人同意抵押或質(zhì)押證明，有關(guān)部門出具的抵押物估價(jià)證明，保證人同意提供擔(dān)保的書面文件和保證人資信證明等。住房公積金管理中心根據(jù)上述情況，對(duì)貸款進(jìn)行審批。對(duì)借款人信用狀況差、無(wú)貸款償還能力或貸款擔(dān)保不落實(shí)，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大的，應(yīng)不予批準(zhǔn)發(fā)放貸款。對(duì)信用狀況良好、貸款擔(dān)保屬實(shí)的借款人，準(zhǔn)予發(fā)放貸款，并確定批準(zhǔn)的貸款額度、期限、利率等內(nèi)容。

3、通知借款申請(qǐng)人

對(duì)于符合貸款條件的借款人，住房公積金管理中心應(yīng)及時(shí)通知借款申請(qǐng)人，并出具準(zhǔn)予貸款的通知，使符合條件的借款申請(qǐng)人能及時(shí)辦理手續(xù)，獲得貸款。對(duì)于不符合貸款條件的借款人，住房公積金管理中心也應(yīng)及時(shí)告知借款申請(qǐng)人不準(zhǔn)貸款的原因。需要注意的是，新《條例》第26條規(guī)定對(duì)住房公積金管理中心作出準(zhǔn)予或不準(zhǔn)貸款決定并通知申請(qǐng)人規(guī)定了15日的期限。

4、銀行辦理貸款手續(xù)

住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位，依據(jù)《貸款通則》第二十一條及新《條例》第十二條規(guī)定，住房公積金管理中心不是金融機(jī)構(gòu)，不能直接發(fā)放貸款，貸款手續(xù)必須由受委托商業(yè)銀行辦理。受委托商業(yè)銀行在接到住房公積金管理中心出具的準(zhǔn)予貸款通知后，應(yīng)按《貸款通則》、《個(gè)人住房貸款管理辦法》、《委托合同》辦理貸款程序的規(guī)定，辦理貸款手續(xù)，簽訂借款合同，按期發(fā)放貸款。受委托銀行應(yīng)與審查合格的借款人簽訂借款合同、抵押合同（或質(zhì)押合同、保證合同），需要辦理抵押或質(zhì)押登記的，要依法辦理登記手續(xù)，并按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。值得注意的是，貸款風(fēng)險(xiǎn)由住房公積金管理中心承擔(dān)。依據(jù)《貸款通則》第七條：“委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，貸款人（即受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)”的規(guī)定，住房公積金貸款由住房公積金管理中心委托受委托銀行發(fā)放，住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)由住房公積金管理中心承擔(dān)。

第二十七條（個(gè)人住房公積金貸款擔(dān)保）

第二十七條申請(qǐng)人申請(qǐng)住房公積金貸款的，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。

【釋義】本條關(guān)于個(gè)人住房公積金貸款擔(dān)保的規(guī)定。

本條在修訂時(shí)未作修改。

依據(jù)我國(guó)有關(guān)法律、制度的規(guī)定和出于貸款資金安全方面的考慮，申請(qǐng)住房公積金貸款，借款人必須提供擔(dān)保。為了防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，本條規(guī)定要求申請(qǐng)住房公積金貸款必須提供擔(dān)保。這既是貸款人的權(quán)利，也是申請(qǐng)貸款的前提條件。

（一）個(gè)人住房公積金貸款擔(dān)保的必要性

貸款人發(fā)放貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于借款人不能如期償還貸款本息，將給貸款人帶來(lái)?yè)p失的可能性。貸款人發(fā)放貸款時(shí)必須考慮貸款的安全性，嚴(yán)格審查借款人的資信，同時(shí)要求借款人提供擔(dān)保。擔(dān)保是指促使債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)的法律措施。具體到貸款擔(dān)保，是指為保證貸款債務(wù)履行，提高貸款償還的可能性，降低貸款資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三人對(duì)貸款本息的償還提供人或物的保障的一種法律措施。當(dāng)借款人違反借款合同或因財(cái)務(wù)狀況惡化無(wú)法償還貸款本息時(shí)，貸款人可以通過(guò)擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)來(lái)收回貸款本息。由于住房公積金屬于職工個(gè)人所有，在職工離休、退休或有其他情況時(shí)必須返還給職工本人，為確保繳存住房公積金職工利益不受侵害，在住房公積金使用中，安全性原則成為應(yīng)遵循的首要原則。在發(fā)放住房公積金貸款時(shí)，要求借款人提供擔(dān)保，作為防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款資金安全的一項(xiàng)重要措施，對(duì)于住房公積金的安全運(yùn)作具有重要意義。要求貸款申請(qǐng)人提供貸款擔(dān)保有以下兩方面的積極作用：第一，貸款擔(dān)保為貸款人提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，當(dāng)借款人違約不履行還款義務(wù)時(shí)，擔(dān)保就會(huì)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的還款來(lái)源，增加了貸款最終償還的可能性。第二，貸款擔(dān)保的存在，使借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)一直有履行借款合同的壓力，能夠提示和督促借款人積極履行還款義務(wù)。但應(yīng)注意，債務(wù)的擔(dān)保對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)是除主債權(quán)外的一種從債權(quán)，貸款擔(dān)保并不一定能夠確保貸款得以償還。因此，貸款擔(dān)保不能取代對(duì)借款人的信用狀況的審查。

（二）住房公積金貸款擔(dān)保的形式

根據(jù)《擔(dān)保法》和《個(gè)人住房貸款管理辦法》，住房公積金貸款主要有抵押、質(zhì)押、保證三種擔(dān)保形式。

1、抵押

抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。貸款人持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，貸款人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。以借款人的財(cái)產(chǎn)抵押的，借款人為抵押人；以第三人的財(cái)產(chǎn)抵押的，第三人是抵押人，對(duì)貸款人的抵押權(quán)都是一樣的。抵押是住房公積金貸款的主要擔(dān)保形式，實(shí)踐中一般是以住房特別是所購(gòu)住房為抵押物，即住房抵押貸款，這種抵押貸款有這樣的優(yōu)勢(shì)：抵押物和貸款之間有直接的聯(lián)系，發(fā)生問題對(duì)抵押物容易處理，而且抵押物價(jià)值也易于確定?！冻鞘蟹康禺a(chǎn)抵押管理辦法》（建設(shè)部令第56號(hào)，1997年6月1日施行，2001年8月15日修證）對(duì)住房貸款抵押作了詳細(xì)規(guī)定。住房貸款抵押包括現(xiàn)房抵押和期房抵押兩種，這兩種住房抵押都必須按照規(guī)定到房地產(chǎn)管理部門辦理抵押登記。期房抵押又稱預(yù)購(gòu)商品房貸款抵押，是指購(gòu)房人在支付首期規(guī)定的房?jī)r(jià)款后，由貸款銀行代其支付其余的購(gòu)房款，將所購(gòu)商品房抵押給貸款銀行作為償還貸款履行擔(dān)保的行為。預(yù)購(gòu)商品房貸款抵押的，商品房開發(fā)項(xiàng)目必須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的條件并取得商品房預(yù)售許可證，抵押的商品房在抵押期間竣工的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在抵押人取得房地產(chǎn)權(quán)屬證書后，重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。

2、質(zhì)押擔(dān)保

貸款質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利交貸款人占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，貸款人有權(quán)將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利折價(jià)出售來(lái)收回貸款，或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的價(jià)款優(yōu)先受償。如用國(guó)債、銀行定期存單等有價(jià)證券進(jìn)行質(zhì)押。用于質(zhì)押的有價(jià)證券票面金額不得低于借款本息金額。辦理質(zhì)押登記的費(fèi)用由借款人承擔(dān)。質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，貸款擔(dān)保一般采用權(quán)利質(zhì)押，因?yàn)闄?quán)利憑證易于保管。

3、保證擔(dān)保

保證是貸款擔(dān)保的另一種重要形式，是指保證人與貸款人約定，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。保證包括一般保證和連帶責(zé)任保證，如果沒有約定或約定不明確的，將作為連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。

第二十八條（住房公積金保值管理）

第二十八條住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經(jīng)住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)，可以將住房公積金用于購(gòu)買國(guó)債。住房公積金管理中心不得向他人提供擔(dān)保。

【釋義】本條關(guān)于住房公積金保值管理的規(guī)定。

本條在修訂時(shí)將“住房委員會(huì)”修改為“住房公積金管理委員會(huì)”。

本條規(guī)定了住房公積金保值的前提、程序和方式。另外，為了避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，禁止住房公積金管理中心向其他人（包括法人、自然人）提供擔(dān)保。

（一）住房公積金保值的前提

首先強(qiáng)調(diào)住房公積金應(yīng)優(yōu)先用于個(gè)人賬戶的提取和發(fā)放住房公積金貸款，在保證新《條例》第二十四條和第二十六條規(guī)定的資金用途，留有足夠的提取備付資金和委托發(fā)放住房公積金貸款基金后，可以用于購(gòu)買國(guó)債。這是因?yàn)樽》抗e金是職工個(gè)人的住房?jī)?chǔ)金，它的主要用途是解決職工的住房消費(fèi)需求。因此，在住房公積金的年度計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)優(yōu)先全額保證職工的提取和貸款的需求，留有足夠的資金予以滿足，在這個(gè)前提下，如果資金量還有剩余，才可以用于購(gòu)買國(guó)債。

（二）住房公積金保值的程序

保值運(yùn)作的主體是住房公積金管理中心。但住房公積金管理中心無(wú)權(quán)決定住房公積金保值形式，住房公積金的保值形式應(yīng)由住房委員會(huì)決定。住房公積金管理中心在編制住房公積金的年度歸集、使用計(jì)劃時(shí)，先要考慮年度可用資金的數(shù)量，在可用資金的限度內(nèi)，根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、住房市場(chǎng)情況、資金需求情況等因素，編制符合實(shí)際情況的住房公積金使用計(jì)劃。如果在滿足提取、貸款的前提下，可用資金還有剩余，可以編制購(gòu)買國(guó)債的資金計(jì)劃。住房公積金的歸集、使用計(jì)劃報(bào)經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)后，住房公積金管理中心就可以按照批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃進(jìn)行保值運(yùn)營(yíng)。

（三）住房公積金的保值方式

住房公積金是屬于職工個(gè)人所有的住房?jī)?chǔ)金，住房公積金管理中心作為住房公積金管理運(yùn)作機(jī)構(gòu)，是住房公積金負(fù)債主體，住房公積金使用的安全性是運(yùn)作的基本要求。在保證運(yùn)作安全性的前提下，應(yīng)最大限度的提高資金運(yùn)作的效益性。如果這筆資金沉淀在銀行就不能充分發(fā)揮住房公積金的作用，沒有做到合理使用。國(guó)債是政府通過(guò)發(fā)行有價(jià)證券籌集財(cái)政資金所形成的一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是以政府信用為擔(dān)保的國(guó)家債務(wù)，是風(fēng)險(xiǎn)最小的投資形式之一。在保證安排職工個(gè)人提取和發(fā)放住房公積金貸款的前提下，經(jīng)住房委員會(huì)批準(zhǔn)，住房公積金管理中心可以購(gòu)買國(guó)家發(fā)行的國(guó)債或者二級(jí)市場(chǎng)的國(guó)債。購(gòu)買國(guó)債相對(duì)于住房公積金在銀行賬戶內(nèi)沉淀，高于銀行按三年零存整取存款利率支付利息，既保證了資金運(yùn)作的安全性，又具有更好的效益性。股票、金融債券、企業(yè)債券等其他投資形式，與國(guó)債相比，盡管可能具有更高的投資回報(bào)率，但由于具有較高的風(fēng)險(xiǎn)，有損失本金、收益低于沉淀資金存款利息收入等投資失敗的可能，不符合住房公積金運(yùn)作安全性的要求。

（四）禁止住房公積金管理中心向他人提供擔(dān)保

住房公積金管理中心對(duì)住房公積金沒有所有機(jī)。住房公積金管理中心不是企業(yè)，不以營(yíng)利為目的，所負(fù)責(zé)管理的住房公積金是職工個(gè)人所有的資金，住房公積金管理中心擁有的是管理權(quán)，不是所有權(quán)，對(duì)住房公積金而產(chǎn)生的收益，住房公積金管理中心同樣是只有管理權(quán)，沒有所有權(quán)，所以，住房公積金及其收益不屬于住房公積金管理中心。

第二十九條（住房公積金增值管理）

第二十九條住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。

【釋義】本條關(guān)于住房公積金增值管理的規(guī)定。

本條在修訂時(shí)未作修改。

本條規(guī)定，住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。

（一）住房公積金增值收益應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，專戶管理

住房公積金管理中心應(yīng)單獨(dú)在受委托銀行開立增值收益專戶，單獨(dú)核算管理。住房公積金的增值收益只能用于《條例》規(guī)定的三種用途，不能用于其他方面。對(duì)增值收益專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ?，以區(qū)別于對(duì)住房公積金的管理和使用。

（二）住房公積金增值收益的用途

根據(jù)本條規(guī)定，增值收益應(yīng)用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用、建立城市廉租住房的補(bǔ)充資金。即：

1、建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

住房公積金集中歸集使用，向繳存住房公積金的職工發(fā)放個(gè)人住房貸款，不可避免會(huì)存在貸款風(fēng)險(xiǎn)。為保障住房公積金的安全，防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，在住房公積金增值收益中建立貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于核銷因住房公積金貸款不能償還而造成的資金損失，保護(hù)了全體職工的合法利益。

2、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用

住房公積金管理中心是政府授權(quán)對(duì)住房公積金進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu)，應(yīng)代表繳存住房公積金職工的利益。住房公積金管理中心作為不以營(yíng)利為目的的事業(yè)單位，為保證其正常運(yùn)作，必然會(huì)發(fā)生一定數(shù)量的、必要的、合理的管理費(fèi)用的支出，本條規(guī)定了管理費(fèi)用的來(lái)源，以保證住房公積金管理中心的正常工作。

3、建立城市廉租住房的補(bǔ)充資金

住房公積金增值收益在保證建立貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用的情況下，如果仍有節(jié)余，為提高資金使用的社會(huì)效益，可用于建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金，以解決最低收入職工的住房困難問題。

第三十條（住房公積金管理費(fèi)用的來(lái)源及標(biāo)準(zhǔn)）

第三十條住房公積金管理中心的管理費(fèi)用，由住房公積金管理中心按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制全年預(yù)算支出總額，報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級(jí)財(cái)政，由本級(jí)財(cái)政撥付。住房公積金管理中心的管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門按照略高于國(guó)家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定。

【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理費(fèi)用的來(lái)源及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

本條在修訂時(shí)未作修改。

本條規(guī)定，住房公積金管理中心的管理費(fèi)用，由住房公積金管理中心按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制全年預(yù)算支出總額，報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級(jí)財(cái)政，由本級(jí)財(cái)政撥付。住房公積金管理中心的管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門按照略高于國(guó)家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定。

（一）住房公積金管理費(fèi)用使用的程序

根據(jù)本條第1款規(guī)定，住房公積金管理費(fèi)用使用程序如下：

第一，住房公積金管理中心按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制全年預(yù)算支出總額。住房公積金管理中心編制的預(yù)算支出總額可以考慮以上年度的支出和使用情況、本年度的支出預(yù)測(cè)、本年度工作計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等因素，既保證資金能夠滿足工作的需要，不影響正常工作的開展，又本著精簡(jiǎn)節(jié)約的原則，合理控制開支，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。

第二，住房公積金管理中心的管理費(fèi)用報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)。財(cái)政部門是住房公積金管理工作的監(jiān)督部門，對(duì)住房公積金管理中心經(jīng)費(fèi)的批準(zhǔn)是監(jiān)督的具體體現(xiàn)。財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)管理費(fèi)用予以審批，而且財(cái)政部門也具有審核經(jīng)費(fèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，能夠較好地批準(zhǔn)合理的費(fèi)用。

第三，住房公積金管理中心從住房公積金增值收益中將管理費(fèi)用上交本級(jí)財(cái)政。批準(zhǔn)的管理費(fèi)用上交財(cái)政，可以保證資金管理的?？顚Ｓ茫c其他的增值資金以及住房公積金分開，不致于混淆或者被挪用。

第四，由財(cái)政撥付給住房公積金管理中心。財(cái)政撥付費(fèi)用時(shí)，一方面要及時(shí)足額撥付資金，保證住房公積金管理中心正常工作的開展，另一方面也要合理，避免奢侈浪費(fèi)。

（二）住房公積金管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定

本條第2款規(guī)定，由省級(jí)的建設(shè)行政主管部門（建委、建設(shè)廳）會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門（財(cái)政局、財(cái)政廳）制定，標(biāo)準(zhǔn)略高于國(guó)家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。