社會保險是一個國家社會保障體系的重要組成部分，對于保障人民生活安定、維持社會穩(wěn)定有著重要作用，關系到公民的切身利益?？墒悄闱宄约旱纳绫顩r嗎?對社保的了解又有多少呢?據有關媒體報道，日前某招聘網站對3718名上班族發(fā)起關注職場人社會保障狀況調查顯示，有六成職場人表示不甚清楚“五險一金”，表示對“五險一金”的具體繳納標準很清楚的比例僅為16%，不到兩成。只有近四成人擁有規(guī)范的“五險”，也有35.6%的人表示自己沒有任何保險，18.7%的人表示自己有比較規(guī)范的三險，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險。另外超過六成人沒有住房公積金，具體比例為63.3%。職場中人對“五險一金”的了解可謂少之又少。

“五險一金”講的是五種社會保險,包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險， “一金”指的是住房公積金。我們以北京地區(qū)為例來說明在職職工“五險一金” 的繳納標準及其待遇。

●養(yǎng)老保險

先說說養(yǎng)老保險，這是絕大多數人關心的問題。

養(yǎng)老保險的繳納標準如下，企業(yè)以全部職工繳費工資基數之和作為企業(yè)繳費工資基數，以20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，全部劃入養(yǎng)老保險統籌基金。職工個人則以上一年度月平均工資為繳費工資基數，按照8%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，全額計入個人賬戶。另外，個人繳費工資基數也設置了上限和下限，低于本市上一年度職工月平均工資60%的，以本市上一年度職工月平均工資的60%作為繳費工資基數;超過本市上一年度職工月平均工資300%的部分，則不計入繳費工資基數。

按規(guī)定，繳費年限滿15年的參保人才能享受基本養(yǎng)老保險待遇，每月領取基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金最重要的兩部分為基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。基礎養(yǎng)老金月標準以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費滿15年發(fā)給基數的15%，多繳費1年多發(fā)1%;個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以國家規(guī)定的計發(fā)月數。因此，你的養(yǎng)老基本金大體可以這樣計算，基本養(yǎng)老金=(退休時當地上年度職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)/2×繳費年限×1%+個人賬戶儲存余額/計發(fā)月數。

另外，不同的退休時間也有不同的待遇規(guī)定，如1998年6月30日以前參加工作，2006年1月1日以后符合按月領取基本養(yǎng)老金條件的被保險人，除按月領取基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金外，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金;2006年1月1日以后達到退休年齡但個人累計繳費年限不滿15年的被保險人，不發(fā)給基礎養(yǎng)老金，個人賬戶儲存額一次性支付給本人，同時發(fā)給一次性養(yǎng)老補償金，終止基本養(yǎng)老保險關系;1998年7月1日以后參加工作，符合按月領取基本養(yǎng)老金條件的被保險人，其基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。

●醫(yī)療保險

再說說醫(yī)療保險，職工按本人上一年月平均工資的2%+3元繳納基本醫(yī)療保險費，其繳納基數上限和下限的設定同養(yǎng)老保險相同;企業(yè)則以繳費基數10%的比例繳納，同時規(guī)定男士必須交滿25年，女士則為20年。

記者從朝陽區(qū)社保中心了解到，北京市基本醫(yī)療統籌基金住院醫(yī)療支付起付線和最高支付額從2010年5月1日起調整。第一次住院起付線為1300元，最高支付限額調整為10萬元;超過最高支付上限的(不含起付標準以下以及派遣人員個人負擔部分)由大額醫(yī)療費用互助資金支付85%，個人負擔15 %。在一個年度內最高支付額調整為20萬元。

住院費用的結算標準，在一個結算周期內按醫(yī)院等級和費用數額采取分段計算、累加支付的辦法。舉例說明：在三級醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用如下：起付標準至1萬元的部分，統籌基金支付80%，職工支付20%;超過1萬元至3萬元的部分，統籌基金支付85%，職工支付15%;超過3萬元至4萬元的部分，統籌基金支付90%，職工支付10%;超過4萬元的部分，統籌基金支付95%，職工支付5%，在二級醫(yī)院和一級醫(yī)院發(fā)生費用的支付比例都有所不同。

另外，門診費用規(guī)定的最低起付線為1800元(退休人員為1300元)，最高支付額都為2萬元。

●失業(yè)保險

職工個人按本人上年月平均工資的0.5%繳納失業(yè)保險費，企業(yè)則按本單位上年職工月平均工資總額的1.5%繳納失業(yè)保險費，按規(guī)定履行繳費義務滿1年的參保人員到時才有資格領取失業(yè)保險金。

失業(yè)人員領取失業(yè)保險金的期限，根據失業(yè)人員失業(yè)前累計繳費時間確定：累計繳費時間1年以上不滿2年的，可以領取3個月失業(yè)保險金，2年以上不滿3年的，可以領取6個月失業(yè)保險金，3年以上不滿4年的，可以領取9個月失業(yè)保險金，依此類推，領取失業(yè)保險金的期限最長不得超過24個月。

●生育保險和工傷險

企業(yè)按照其繳費總基數的0.8%繳納生育保險費，職工個人不繳納生育保險費。生育保險基金支付范圍主要包括生育津貼、生育醫(yī)療費用和計劃生育手術醫(yī)療費用。 生育津貼按照女職工本人生育當月的繳費基數除以30再乘以產假天數計算，算為女職工產假期間的工資，低于本人工資標準的,差額部分由企業(yè)補足，可以理解為產假期間也有工資; 生育醫(yī)療費用包括女職工因懷孕、生育發(fā)生的醫(yī)療檢查費、接生費、手術費、住院費和藥品費。

工傷保險則根據單位被劃分的行業(yè)范圍來確定工傷費率，不盡相同。

●住房公積金

住房公積金月繳存額上限為上一年度北京市全市職工月平均工資的300%，分別乘以當年單位和職工住房公積金繳存比例，繳存比例一般為12%。

●關于社?；鶖瞪陥蟮膯栴}和養(yǎng)老保險的跨地區(qū)轉移

關于社會保險基數申報的問題很多人都存在認識上的誤區(qū)，認為申報的基數越少越好(個人繳費就越少)，其實不然。首先來看一下工資的構成，我們的工資一般都分為基本工資、各項福利和獎金，很多企業(yè)都是只按照基本工資上“五險一金”的，這樣他們員工繳納的保險費用就可以少一些。 我們都知道養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)和公積金這些都是由企業(yè)和個人來共同承擔的，而且企業(yè)出的是大頭，讓我們一起來算一筆賬，假如只算三險，那企業(yè)承擔的部分為：20%+10%+1.5%=31.5%，而你自己承擔的部分只有：8%+2%+3元+0.5%=10.5%+3元，企業(yè)繳納的費用大概是你的三倍多。

養(yǎng)老保險的轉移是很多人都關心的問題。打個比方來說，你戶口所在地是山東，現在在北京參加工作，并且以后的工作地點還可能發(fā)生更換，這個過程當中你一直按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險，那你肯定想知道，我的保費怎么計算會進行累加嗎?我的工作地點那么多以后退休了到底在哪領取保費?保費怎么轉?記者在有關社保的論壇轉了一圈，發(fā)現這個問題是許多人共同關心的，同樣，也有很多人對這些問題的了解不甚了了。

2010年1月1日起，《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》開始實施，明確了跨省流動就業(yè)的養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)政策，進一步打破了地區(qū)分割、城鄉(xiāng)分割的壁壘。首先，城鎮(zhèn)職工的跨地區(qū)流動就業(yè)問題怎么解決?此辦法規(guī)定，城鎮(zhèn)企業(yè)職工在流動到異地就業(yè)并繼續(xù)參保時，都應當轉移接續(xù)養(yǎng)老保險關系，其已參保繳費形成的權益不受損失;其次，進行跨地區(qū)轉移接續(xù)養(yǎng)老保險關系時個人賬戶和單位繳費應該如何轉移?按照原先的規(guī)定參保人員跨地區(qū)轉移接續(xù)基本養(yǎng)老保險關系，只轉個人賬戶儲存額，不轉單位繳費，而《暫行辦法》規(guī)定，除了轉個人賬戶儲存額外，還要轉移12%的單位繳費，并且，規(guī)定對單位繳費從1998年1月1日起計算轉移，而在這一時點前，不轉單位繳費劃入個人賬戶的資金，只轉移個人賬戶的儲存額;最重要的一個問題，如果勞動者一生在多個地區(qū)流動就業(yè)并參保繳費，當他們達到待遇領取年齡時，應當在哪里享受基本養(yǎng)老保險待遇?此辦法規(guī)定如下，參保人員戶籍所在地與最后參保地一致時，在戶籍所在地辦理待遇領取手續(xù)，享受基本養(yǎng)老保險待遇;當戶籍所在地與最后參保地不一致時，如果在最后參保地參保滿10年，則在最后參保地享受待遇;如在最后參保地參保不滿10年，依次向前推至滿10年的參保地辦理待遇領取手續(xù);各地參保都不滿10年，則在戶籍所在地辦理待遇領取手續(xù)?？傊?，要讓每一個繳費滿15年以上的參保人員都能在一個地方領到基本養(yǎng)老金。

到目前為止，《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》更多的是一種體制和制度上的保障，代表的是我國社會保險制度大的發(fā)展趨勢，是一種共識性的規(guī)定，2010年7月1日起實施的《流動就業(yè)人員基本醫(yī)療保障關系轉移接續(xù)暫行辦法》也可以看作是制度上的一種進步，而從操作層面上看還有諸多需要探索、借鑒的地方，體制的完善和各種手續(xù)的實施都需要時間的考驗，畢竟“冰凍三尺非一日之寒”。