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12月1日，上海版保險“國十條”開始實施了。
市場一般認為上海保險市場趨于飽和，2013年保險深度保費收入／國內(nèi)生產(chǎn)總值為3.8%，保險密度保費收入／總?cè)丝跒?401元／人。這個數(shù)字在全國不算低，2013年全國保險密度為1265.7元／人，保險深度為3.03%。然而無論是全國還是上海的保險水平，與世界水平尤其與美歐日國家的保險水平相比，還有著相當(dāng)大的距離。法國的保險水平在美歐日國家中居于低位，但是早在30年前，其保險密度就達到了上?，F(xiàn)在的水平。因此，保險“國十條”提出2020年，全國保險深度達到5%，保險密度達到3500元／人；上海提出保險密度達到7300元／人，保險深度達到6%，都不能算指標定得太高。
根據(jù)規(guī)劃，要達到這個硬指標，今后上海保險行業(yè)的保費增速應(yīng)達到14%左右，僅憑此一點，保險行業(yè)是大可看好的。何況，上海版保險“國十條”還提出，上海要摸索建立保險交易所，要建成國際保險中心。
上海版保險“國十條”中與市民百姓關(guān)系最密切的是，明年在自貿(mào)區(qū)率先實行個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。
所謂個稅遞延型保險，是指具有完全積累的個人賬戶式保險產(chǎn)品，團體和個人都可以成為投保人，個人繳費在限額內(nèi)延遲繳稅，改為在領(lǐng)取時征收個人所得稅。就是在職員工以個人名義為自己購買商業(yè)養(yǎng)老保險的費用，能允許被列支在個人所得稅的免征額中，然后遞延到領(lǐng)取養(yǎng)老保險收益的時候再繳納。
個稅遞延型保險在海外的典型計劃是美國著名的“401K計劃”。按照該計劃，企業(yè)為員工設(shè)立專門的401K賬戶，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也為員工繳納一定比例的費用。員工自主選擇證券組合進行投資，收益計入個人賬戶。當(dāng)員工退休后從該賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金時，需要繳納相關(guān)的稅費。該計劃多年的實踐經(jīng)驗表明，它的延遲納稅功能，深受企業(yè)和員工歡迎。
根據(jù)測算，實行個稅遞延型保險，每人少收1元稅費，個人就可以建立20元的養(yǎng)老保險。
個稅遞延型保險的好處明顯，一是鼓勵個人投保商業(yè)養(yǎng)老險，僅有社保對于“未富先老”的一代來說是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多人建立個人養(yǎng)老計劃；二是可以抑制社會資金流動性過剩，將養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實購買力，也就是現(xiàn)在的錢留在退休時消費，這對穩(wěn)定金融市場是一大利好；第三是個人可以實現(xiàn)合理避稅，推遲稅收的被收取時間，使得年輕時候的收入所得能進行更好、更長時間的積累。
實行個稅遞延型保險還有一大好處，就是可以一舉解決至今一直在爭論的養(yǎng)老金并軌措施。中國目前的養(yǎng)老金不是只有雙軌-事業(yè)和企業(yè)，比事業(yè)養(yǎng)老金待遇更高的還有公務(wù)員養(yǎng)老金，比城鎮(zhèn)企業(yè)待遇更低的還有廣大農(nóng)民養(yǎng)老問題。
理論上所有老人的生命價值是同等的，在一定意義上從國家主席到普通農(nóng)民的養(yǎng)老金也應(yīng)該是同等額的。但是正像在職員工的收入不可能是完全同等的，而是根據(jù)各人貢獻大小高低各異一樣，養(yǎng)老金多少也不可能完全等額。
有了個稅遞延型保險及其他商業(yè)保險，就可以在全國基本的有限的養(yǎng)老金之外，體現(xiàn)出各人合理的不等的養(yǎng)老金收入。
個稅遞延型保險提出已經(jīng)多年，遲遲不能推行的最大原因恐怕是稅務(wù)部門擔(dān)心每年的稅收任務(wù)。現(xiàn)在國家決心讓出眼前的一點稅收收入，能夠換來長治久安，那是很合算的。而在自貿(mào)區(qū)、在上海這些收入相對高一點的地區(qū)，率先試點個稅遞延型保險，也確保了會有更多的保險客戶愿意投入這項試點改革。
上海版“國十條”實施 個稅遞延型保險可解決養(yǎng)老金并軌
2016-10-14 08:00:15
無憂保
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