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稅優(yōu)健康險(xiǎn)來(lái)了。天津的納稅人已經(jīng)可以嘗鮮了！
作為全國(guó)首批試點(diǎn)的31個(gè)城市之一，今年1月1日起，本市正式實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)。不久前，經(jīng)保監(jiān)會(huì)批復(fù)，先后兩批多家保險(xiǎn)公司已經(jīng)可以經(jīng)營(yíng)這種公益性保險(xiǎn)了。這意味著，在歐美國(guó)家運(yùn)行多年的稅優(yōu)健康險(xiǎn)終于在津沽大地落地開(kāi)花。“如果知道稅優(yōu)健康險(xiǎn)是怎么一回事兒，估計(jì)能買(mǎi)的都會(huì)買(mǎi)。”這是記者采訪保險(xiǎn)業(yè)界和學(xué)界時(shí)，聽(tīng)到最多的一句話(huà)。據(jù)說(shuō)陽(yáng)光人壽、太平洋人壽等保險(xiǎn)公司在得到經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的轉(zhuǎn)天，其天津分公司就組織自己?jiǎn)T工團(tuán)購(gòu)。那么，稅優(yōu)健康險(xiǎn)究竟是怎么一回事兒？它跟純粹的商業(yè)健康險(xiǎn)有啥區(qū)別？稅怎么優(yōu)、險(xiǎn)又如何保？
稅優(yōu)健康險(xiǎn)，
是怎么回事兒？
“小社?！保毫汩T(mén)檻投保報(bào)銷(xiāo)比例高
稅優(yōu)健康險(xiǎn)是我國(guó)第一個(gè)可以減免稅的保險(xiǎn)。太平洋人壽保險(xiǎn)天津分公司銀團(tuán)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理高建宏告訴記者，它處于基本醫(yī)保與個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的純商業(yè)健康保險(xiǎn)之間，與基本醫(yī)保銜接互補(bǔ)，是個(gè)中間端的公益性保險(xiǎn)，“類(lèi)似于第二個(gè)社保、小社保”。
稅優(yōu)健康險(xiǎn)的一大特點(diǎn)是零門(mén)檻投保、不會(huì)被拒絕，報(bào)銷(xiāo)比例高。與純商業(yè)健康險(xiǎn)打過(guò)交道的人或許都知道，如果具備下列情況之一：1.身體健康狀況不符合投保標(biāo)準(zhǔn)；2.曾有重疾病史和治療史，身體沒(méi)有恢復(fù)；3.在保險(xiǎn)公司曾經(jīng)有過(guò)重大的理賠記錄；4.從事高危行業(yè)/職業(yè)，一般都會(huì)被保險(xiǎn)公司婉拒。但稅優(yōu)健康險(xiǎn)不會(huì)因?yàn)檫@些原因而把投保人拒之門(mén)外，且保證能續(xù)保。當(dāng)然，投保時(shí)有沒(méi)有病，給付的限額是不一樣的。在保障責(zé)任上，稅優(yōu)健康險(xiǎn)涵蓋住院和特定門(mén)診，并且保障高血壓、糖尿病和冠心病這三種最常見(jiàn)的慢性??；理賠時(shí)沒(méi)有起付線(xiàn)，報(bào)銷(xiāo)比例高——基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍內(nèi)的費(fèi)用，100%報(bào)銷(xiāo)；基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍外的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)80%?？梢哉f(shuō)是針對(duì)納稅人的國(guó)家政策福利。
號(hào)稱(chēng)“限購(gòu)”，
那什么人能買(mǎi)？
試點(diǎn)城市納稅人每人只能買(mǎi)一份
稅優(yōu)健康險(xiǎn)是“限購(gòu)”的保險(xiǎn)產(chǎn)品。國(guó)家明確要求，目前只有試點(diǎn)城市(試點(diǎn)地區(qū)包括北京、上海、天津、重慶、長(zhǎng)春等31個(gè)城市)的納稅人員才可購(gòu)買(mǎi)，而且每人只能購(gòu)買(mǎi)一份。
天津市地稅局有關(guān)人士介紹，取得工資、薪金所得或連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人、個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者，以及個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)投資者，購(gòu)買(mǎi)由保險(xiǎn)公司參照個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品指引框架設(shè)計(jì)的符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，均可享受此政策。
記者在對(duì)已售稅優(yōu)健康險(xiǎn)的險(xiǎn)企采訪中發(fā)現(xiàn)，他們基本都是針對(duì)符合前述條件的、16—65周歲(未滿(mǎn)法定退休年齡)的投保人銷(xiāo)售。“這個(gè)65周歲，是因?yàn)榭紤]到延遲退休因素?，F(xiàn)階段我國(guó)絕大多數(shù)人的退休年齡基本是60周歲，也就意味著60周歲退休后的人群享受不了?！碧窖笕藟鄣母呓ê杲忉?。
只有一家保險(xiǎn)公司——陽(yáng)光人壽的情況有所不同。陽(yáng)光人壽延長(zhǎng)了續(xù)保期限，使得最長(zhǎng)保障期限由法定退休年齡延長(zhǎng)到了75周歲。陽(yáng)光人壽天津分公司相關(guān)人士告訴記者，其在售的兩款稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品，如果“首次投保時(shí)被保險(xiǎn)人未滿(mǎn)41周歲”，續(xù)保時(shí)“被保險(xiǎn)人可年滿(mǎn)75周歲且年滿(mǎn)法定退休年齡”；如果首次投保時(shí)被保險(xiǎn)人已經(jīng)年滿(mǎn)41周歲了，其續(xù)保期限也是65周歲。
稅怎么“優(yōu)”？
能“優(yōu)”多少錢(qián)？
個(gè)稅享每年2400元稅前扣除福利“優(yōu)”了什么稅？個(gè)人所得稅。“優(yōu)”體現(xiàn)在哪兒？所得稅限額內(nèi)直接減免。能“優(yōu)”多少錢(qián)？年所得2400元(200元/月)。
天津地稅局相關(guān)人士解釋?zhuān)侗Ｈ丝梢韵硎苊磕?400元(每月200元)予以稅前扣除的福利，相當(dāng)于每個(gè)月的個(gè)稅起征點(diǎn)從3500元提高到了3700元。具體來(lái)說(shuō)，如果是相關(guān)的個(gè)人自行購(gòu)買(mǎi)的話(huà)，按照每月不超過(guò)200元、一年內(nèi)不超過(guò)2400元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除；對(duì)于單位統(tǒng)一組織為員工購(gòu)買(mǎi)或單位和個(gè)人共同購(gòu)買(mǎi)的情況，單位負(fù)擔(dān)部分視同個(gè)人購(gòu)買(mǎi)。
個(gè)人購(gòu)買(mǎi)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品享受減免所得稅稅額表
月實(shí)發(fā)工資(元)
不超過(guò)5000元
5000元—8000元
8000元—12500元
12500元—38500元
38500元—58500元
58500元—83500元
超過(guò)83500元
月最高減免稅額(元)
6
20
40
50
60
70
90
年最高減免稅額(元)
72
240
480
600
720
840
1080
注：應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-“五險(xiǎn)一金”-個(gè)稅免征額)適用稅率-速算扣除數(shù)
都能保什么？
保額能給多少？
保障范圍、保額都比傳統(tǒng)商業(yè)險(xiǎn)好
根據(jù)《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康險(xiǎn)采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶(hù)積累兩項(xiàng)。
其一，醫(yī)療保險(xiǎn)方面，在基本醫(yī)療、補(bǔ)充醫(yī)療、大病醫(yī)保基礎(chǔ)上，對(duì)仍需個(gè)人自負(fù)或自費(fèi)的高額醫(yī)療費(fèi)用予以補(bǔ)償(右上圖表)。
其二，個(gè)人賬戶(hù)部分，建立個(gè)人萬(wàn)能賬戶(hù)，健康時(shí)累積生息。這個(gè)利率是多少呢？記者查閱幾家試點(diǎn)險(xiǎn)企的產(chǎn)品發(fā)現(xiàn)，基本都是“最低保證利率為年利率2.5%”。這筆錢(qián)有用途限制，可用于退休后購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。
跟傳統(tǒng)的純商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的“保護(hù)罩”明顯擴(kuò)大了。傳統(tǒng)的健康險(xiǎn)從產(chǎn)品類(lèi)型來(lái)看，購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療險(xiǎn)，必須買(mǎi)主險(xiǎn)——哪怕您不需要主險(xiǎn)；從保障范圍來(lái)看，只能賠付保障目錄內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用；從投保門(mén)檻來(lái)看，首次投保必須是健康人群，如果已有疾病了，想買(mǎi)也買(mǎi)不到；從保障額度來(lái)看，基本都低于10萬(wàn)元。
需要特別指出的是，有病投保還是無(wú)病投保，給付的限額是不一樣的。無(wú)病投保給付的每年限額是20萬(wàn)元(個(gè)別險(xiǎn)企提升到25萬(wàn)元)，終身80萬(wàn)元；患病人群首年保額4萬(wàn)元，終身保額15萬(wàn)元。右下圖表是陽(yáng)光人壽在售的一款“歲康寶”稅優(yōu)健康險(xiǎn)的保障明細(xì)，消費(fèi)者可據(jù)此看出其中差別。
基本責(zé)任限額
年度保額20萬(wàn)元
費(fèi)用補(bǔ)償項(xiàng)目
住院及前后門(mén)診醫(yī)療
特定門(mén)診醫(yī)療
慢性病門(mén)診醫(yī)療
費(fèi)用補(bǔ)償范圍
不受基本醫(yī)保
目錄限制
保證續(xù)保功能
投保年齡
16—65歲(未滿(mǎn)
法定退休年齡)
保險(xiǎn)金額及給付限額表 單位：人民幣元
投保人群
非既往癥人員
既往癥人員
醫(yī)療保險(xiǎn)責(zé)任
一、年度保險(xiǎn)金額(一)住院及住院前后門(mén)急診
醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)金年度限額
住院及住院前后門(mén)急診醫(yī)療
費(fèi)用保險(xiǎn)金單一材料費(fèi)用限額(二)特定疾病門(mén)急診醫(yī)療費(fèi)用
保險(xiǎn)金年度限額(三)惡性腫瘤靶向化療藥物費(fèi)用
保險(xiǎn)金(第2個(gè)保險(xiǎn)期間起首次
確診惡性腫瘤)年度限額
惡性腫瘤靶向化療藥物費(fèi)用
保險(xiǎn)金(第2個(gè)保險(xiǎn)期間起首次
確診惡性腫瘤)終身限額(四)慢性病門(mén)急診醫(yī)療費(fèi)用
保險(xiǎn)金年度限額
二、終身保險(xiǎn)金額
250000
250000
30000
20000
100000
100000
3000
800000
40000
40000
5000
5000
40000
100000
1000
150000
怎么買(mǎi)？
到哪買(mǎi)？多少錢(qián)？
多數(shù)險(xiǎn)企只接受“團(tuán)購(gòu)”
獲批的兩批險(xiǎn)企，目前多數(shù)只接受單位或團(tuán)體購(gòu)買(mǎi)。幾家險(xiǎn)企都表示，“根據(jù)企業(yè)規(guī)模、投保人數(shù)等情況，會(huì)有一定價(jià)格優(yōu)惠。”另外，如果企業(yè)已經(jīng)給員工購(gòu)買(mǎi)了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，員工在購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康產(chǎn)品時(shí)，還會(huì)再享受價(jià)格優(yōu)惠。想一想，這種團(tuán)體投保模式統(tǒng)一由企業(yè)人力資源辦理個(gè)人所得稅申報(bào)手續(xù)，后續(xù)也可以由人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)代扣代繳，對(duì)于個(gè)人來(lái)講也確實(shí)更便捷。采訪中記者發(fā)現(xiàn)，一些單位已經(jīng)將其作為一項(xiàng)員工福利來(lái)做了。
消費(fèi)者可以到哪買(mǎi)呢？回答是只能在有資質(zhì)的保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品。那么，哪些險(xiǎn)企有資質(zhì)呢？2月14日，保監(jiān)會(huì)批復(fù)第一批擁有經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格的保險(xiǎn)公司，分別是人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老；3月8日，第二批獲批的保險(xiǎn)公司有國(guó)壽股份、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養(yǎng)老、東吳人壽。
至于花多少錢(qián)買(mǎi)一份，那可就因年齡而異了：越年輕，越便宜；越年長(zhǎng)，越貴。下面是某險(xiǎn)企的個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率表，其他險(xiǎn)企與之略有差別。
某險(xiǎn)企的保費(fèi)表(年繳)單位：人民幣元
年齡
16—25
26—30
31—35
36—40
41—45
46—50
51—55
56—60
61—65
無(wú)補(bǔ)充醫(yī)療
342
516
702
963
1406
1958
2733
3718
4932
有補(bǔ)充醫(yī)療
202
304
414
568
830
1221
1751
2486
3385
跟純商業(yè)健康險(xiǎn)相比，保費(fèi)差別有多大？記者咨詢(xún)一些保險(xiǎn)從業(yè)者。他們說(shuō)，如果一位41-45歲的女士要購(gòu)買(mǎi)大病保險(xiǎn)，她若買(mǎi)20萬(wàn)元保障的話(huà)，差不多一年要交1萬(wàn)塊錢(qián)；而她如果購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的話(huà)，同樣的保障，只需交2千左右。
案例說(shuō)話(huà)
稅優(yōu)健康險(xiǎn)好在哪
李某因意外事故導(dǎo)致下頜骨骨折，在人民醫(yī)院住院治療并行骨折復(fù)位固定術(shù)，出院共發(fā)生治療費(fèi)用39500元，其中醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)18400元，自費(fèi)金額5800元，分類(lèi)自負(fù)1500元……如果沒(méi)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)，李某需要自掏腰包21100元(39500元-18400元)；如果他之前購(gòu)買(mǎi)了稅優(yōu)健康險(xiǎn)，那么他需要自負(fù)多少呢？
計(jì)算公式：稅優(yōu)健康險(xiǎn)給付金額=(總費(fèi)用-自費(fèi)金額-醫(yī)保給付金額)100%+自費(fèi)金額80%，即：(39500-5800-18400)100%+580080%=19940元
李某最終自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用僅為39500-18400-19940=1160元
從之前需要自負(fù)2萬(wàn)多元到承保后只需自掏腰包1千多元，這個(gè)差別著實(shí)不小呢。
各方聲音
險(xiǎn)企：主要比拼服務(wù)“后續(xù)關(guān)鍵比拼的是保險(xiǎn)公司的服務(wù)”，太平洋人壽保險(xiǎn)天津分公司銀團(tuán)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理高建宏說(shuō)，比如，理賠的便捷、時(shí)效，健康管理上的用心、貼心，等等。據(jù)他觀察，各家險(xiǎn)企都在服務(wù)手段上做文章，有的推出手機(jī)APP理賠應(yīng)用，有的提供36524小時(shí)家庭電話(huà)醫(yī)生、腫瘤早篩、全國(guó)多家三甲醫(yī)院綠色就診通道等?！跋M(fèi)者選擇哪家購(gòu)買(mǎi)，也應(yīng)考慮日后誰(shuí)的服務(wù)更全面、更到位?！?br>
消費(fèi)者：希望單位能辦理
記者采訪多位工薪人士，知道稅優(yōu)健康險(xiǎn)的人并不多，有的人甚至聞所未聞。天津大學(xué)的劉老師在搞明白稅優(yōu)健康險(xiǎn)是怎么回事兒后，當(dāng)即表示,“真不錯(cuò)。希望單位統(tǒng)一給辦。如果單位一時(shí)辦不了，自己就找平安保險(xiǎn)等接受個(gè)體辦理的保險(xiǎn)公司去辦?！北辉L者認(rèn)為保費(fèi)可以接受，保障范圍確實(shí)大大擴(kuò)展了，一旦遭遇疾病可以多了一層保障，“現(xiàn)在輕易動(dòng)個(gè)小手術(shù)就萬(wàn)八千的，而且一多半要自費(fèi)，病不起。如果稅優(yōu)健康險(xiǎn)確實(shí)能把自費(fèi)部分報(bào)銷(xiāo)80%，那當(dāng)然好?！睅缀跛械谋辉L者都希望所在單位能出面幫員工一起辦理，覺(jué)得那樣省心。
專(zhuān)家觀點(diǎn)
健康養(yǎng)老大趨勢(shì)
南開(kāi)大學(xué)保險(xiǎn)系副教授朱航說(shuō)，國(guó)家用稅收杠桿等方式撬動(dòng)企業(yè)和個(gè)人參與解決健康養(yǎng)老問(wèn)題，是未來(lái)我國(guó)健康養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展的一大趨勢(shì)。
由于社保體系保障有限，社保目錄外醫(yī)療費(fèi)用發(fā)生額度高，因病致貧的情況時(shí)有發(fā)生。隨著老齡化日益嚴(yán)重，積極推行稅優(yōu)健康保險(xiǎn)模式很必要也很迫切。
朱航說(shuō)，這種健康保險(xiǎn)模式的效應(yīng)短期內(nèi)未必多直接多顯著，但間接的、長(zhǎng)期的效應(yīng)將非?？捎^，“既可以減輕財(cái)政壓力，也能切實(shí)減輕企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。大范圍普及之后，對(duì)于國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人絕對(duì)是多方共贏?！彼J(rèn)為，該模式的積極效應(yīng)將在“70后”“80后”身上得以顯現(xiàn)，因?yàn)榧幢悻F(xiàn)在已經(jīng)放開(kāi)二胎了，但“70后”“80后”多半還都只生一個(gè)孩子，他們將來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題怎么辦？完全靠國(guó)家不現(xiàn)實(shí)，靠一個(gè)獨(dú)子壓力太大，“積極調(diào)動(dòng)政府、企業(yè)、個(gè)人等社會(huì)資源參與醫(yī)療保障體系建設(shè)中來(lái)，方是正解。”
稅優(yōu)健康險(xiǎn)：省下個(gè)稅買(mǎi)份“小社保”
2016-11-15 08:00:12
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