勞社部函〔2004〕72號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市勞動(dòng)和社會(huì)保障廳（局）：

為貫徹落實(shí)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第20號(hào)、第23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱兩個(gè)《辦法》），規(guī)范企業(yè)年金管理，推動(dòng)企業(yè)年金發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)建立企業(yè)年金制度的重要意義

企業(yè)年金是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。建立企業(yè)年金制度，有利于完善社會(huì)保障體系，提高職工退休后的生活水平，吸引人才，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，支援國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展。各級(jí)勞動(dòng)保障部門要充分認(rèn)識(shí)建立和發(fā)展企業(yè)年金的重要意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹兩個(gè)《辦法》，開展宣傳培訓(xùn)工作，調(diào)動(dòng)企業(yè)和職工的積極性，為發(fā)展企業(yè)年金創(chuàng)造良好的社會(huì)氛圍。

二、認(rèn)真清理相關(guān)政策法規(guī)

各地勞動(dòng)保障部門要對(duì)本地區(qū)原有的企業(yè)年金相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行一次認(rèn)真清理，凡與兩個(gè)《辦法》規(guī)定不一致的，要按照兩個(gè)《辦法》的規(guī)定盡快修訂完善。積極向政府報(bào)告企業(yè)年金的政策和執(zhí)行情況，主動(dòng)與有關(guān)部門協(xié)商，爭(zhēng)取優(yōu)惠扶持政策。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定貫徹實(shí)施辦法。省級(jí)勞動(dòng)保障部門制定的企業(yè)年金實(shí)施辦法或相關(guān)規(guī)定，要及時(shí)報(bào)送勞動(dòng)保障部備案。

三、指導(dǎo)企業(yè)積極穩(wěn)妥地開展企業(yè)年金工作

企業(yè)年金關(guān)系到企業(yè)發(fā)展和職工切身利益，各地勞動(dòng)保障部門要高度重視，加強(qiáng)組織指導(dǎo)，推動(dòng)本地區(qū)企業(yè)年金工作的開展。要對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)情況進(jìn)行分類調(diào)查，全面掌握情況，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際提出企業(yè)年金發(fā)展規(guī)劃，推動(dòng)有條件的企業(yè)建立企業(yè)年金。要選擇一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū)和效益好的企業(yè)，做好重點(diǎn)聯(lián)系和推動(dòng)工作，以取得經(jīng)驗(yàn)發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。已經(jīng)建立企業(yè)年金的企業(yè)，要按照兩個(gè)《辦法》的規(guī)定，修改完善企業(yè)年金實(shí)施方案，及時(shí)報(bào)送勞動(dòng)保障部門備案。今后建立企業(yè)年金的企業(yè)，要按程序?qū)⑵髽I(yè)年金方案報(bào)送所在統(tǒng)籌地區(qū)勞動(dòng)保障部門備案。勞動(dòng)保障部門可按規(guī)定對(duì)企業(yè)的年金方案提出異議或修改完善意見，并將情況通知企業(yè)。

四、推進(jìn)企業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)向市場(chǎng)化過渡

各地要全面檢查企業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)情況，摸清底數(shù)，加強(qiáng)管理。按國(guó)家公布的企業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)名單，指導(dǎo)企業(yè)做好企業(yè)年金委托工作，規(guī)范運(yùn)作行為，依法實(shí)施監(jiān)管。各級(jí)勞動(dòng)保障部門要在全面檢查的基礎(chǔ)上，從當(dāng)?shù)睾推髽I(yè)情況出發(fā)，廣泛聽取各方面的意見，按兩個(gè)《辦法》的規(guī)定，研究制定清理規(guī)范工作方案。已經(jīng)開展企業(yè)年金管理的機(jī)構(gòu)，要按規(guī)定申報(bào)和登記，提交資質(zhì)證明和管理運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，接受資格和能力審查。未經(jīng)國(guó)家認(rèn)定的管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步退出企業(yè)年金市場(chǎng)。目前，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的企業(yè)年金業(yè)務(wù)要逐步過渡，條件成熟時(shí)移交給具備資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)按市場(chǎng)化原則管理運(yùn)營(yíng)。在清理規(guī)范中，各地要加強(qiáng)基金管理，保證信息資料完整，嚴(yán)禁擠占挪用、突擊分配基金或提取管理費(fèi)，確?；鸢踩暾?，維護(hù)企業(yè)和廣大職工的權(quán)益。

五、加強(qiáng)工作的協(xié)調(diào)配合

勞動(dòng)保障部負(fù)責(zé)制定全國(guó)企業(yè)年金規(guī)章及相關(guān)配套政策，負(fù)責(zé)對(duì)中央大型企業(yè)的企業(yè)年金方案的審查，會(huì)同有關(guān)部門制定企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的資格評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，依規(guī)組織基金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的評(píng)審，公布符合條件者名單，并實(shí)施全程監(jiān)管。省級(jí)及省級(jí)以下勞動(dòng)保障部門養(yǎng)老保險(xiǎn)行政管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)擬定本地區(qū)企業(yè)年金實(shí)施方案和推進(jìn)計(jì)劃；掌握企業(yè)年金發(fā)展情況，指導(dǎo)有條件的企業(yè)建立企業(yè)年金；按基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍受理企業(yè)上報(bào)備案的企業(yè)年金方案；檢查本地區(qū)用人單位執(zhí)行國(guó)家企業(yè)年金政策情況。省級(jí)及省級(jí)以下勞動(dòng)保障部門社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)管，建立企業(yè)年金基金管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系，逐步健全企業(yè)年金基金管理信息披露制度。各地勞動(dòng)保障部門在推動(dòng)企業(yè)年金工作中，要加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)商，建立有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。勞動(dòng)保障部門內(nèi)部相關(guān)機(jī)構(gòu)要及時(shí)溝通情況，搞好協(xié)調(diào)配合，遇有問題共同研究，步調(diào)一致地開展工作。

各地在推動(dòng)企業(yè)年金工作中遇到的新情況、新問題，要及時(shí)向勞動(dòng)保障部報(bào)告。

勞動(dòng)和社會(huì)保障部

二〇〇四年四月十五日