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養(yǎng)老保險改革打破舊保險思路
2017-05-19 08:00:01
無憂保
【導(dǎo)讀】:近日來，與養(yǎng)老保險制度相關(guān)的爭議在一度沉寂后又再起波瀾。這個議題因為與民眾的切身利益相關(guān)，所以一時間坊間網(wǎng)上議論紛紛，尤其是“延遲退休年齡”的議論更是攪動人心。
近日來，與養(yǎng)老保險制度相關(guān)的爭議在一度沉寂后又再起波瀾。這個議題因為與民眾的切身利益相關(guān)，所以一時間坊間網(wǎng)上議論紛紛，尤其是“延遲退休年齡”的議論更是攪動人心。
國務(wù)院副總理馬凱說中國社保繳費率“偏高”。而新華社報道說“全球排名第一”，這個說法未必準確，但也有一定道理。
實際上，如果把“五險一金”都計算在內(nèi)，企業(yè)和個人的繳費率簡單相加高達60%上下，其中尤以養(yǎng)老保險繳費率28%為全球之最。同時，按現(xiàn)行政策，實際上越是低收入群體，繳費金額占工資的比例就越高。然而，繳費率高，退休人員養(yǎng)老金的工資替代率卻不高。拿到國際上作比較，可能又是較低的。這是什么原因呢？
究其原委，高繳費率主要是中國養(yǎng)老保險制度的先天不足造成的。20世紀90年代的養(yǎng)老保險制度改革，是在多數(shù)退休人員當時已經(jīng)領(lǐng)不到養(yǎng)老金的背景下簽訂的“城下之盟”。改革前的勞動保險制度，企業(yè)職工不用繳費，由企業(yè)自行負擔(dān)本企業(yè)職工的退休金。改革后，企業(yè)單位和職工雙方都向政府的養(yǎng)老保險機構(gòu)繳費，然后由養(yǎng)老保險機構(gòu)來社會化地統(tǒng)一支付養(yǎng)老金。但是，改革前已經(jīng)退休和已經(jīng)參加工作的企業(yè)職工（分別稱為“老人”和“中人”）怎么辦呢？他們已經(jīng)沒有時間和能力再補上之前的繳費了。所以，政策上就有了“視同繳費”的規(guī)定。
一直以來，養(yǎng)老保險基金中的這一缺口始終沒有補上。改革后的新制度運行伊始，把所有的收費，包括企業(yè)和個人繳納的全部支付出去都還不夠，這就有了“缺口”和“空賬”兩大問題，這也是養(yǎng)老保險基金的賬怎么也做不平的真相。
鑒于上述情形，現(xiàn)在政府確實需要拿出解決問題的辦法來。但如果只在“保險”的框框內(nèi)做精算，在保險費繳納和保險金支付上做文章，包括采取延遲退休年齡或領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡這種辦法，可以說都是找不到出路的。
保險精算是以投保金額、投資回報和給付金額為基礎(chǔ)來進行計算的，最終給付的是一個確定的金額。因為所有的影響因素都相對確定，因而容易計算也容易兌現(xiàn)。但是社會保險保障的是基本生活水平，這個影響因素是不確定的，譬如物價上漲就很難預(yù)估。但對政府而言，又是不能不兌現(xiàn)的基本職責(zé)。加上“少子”、“老齡化”趨勢的作用，繳費的人越來越少；而國際上的金融形勢又比較險惡，投資回報難以確保。所以，要考慮養(yǎng)老的問題，必須首先跳出保險的框框。
應(yīng)該看到，養(yǎng)老的問題是社會分配的問題。從宏觀層次看，養(yǎng)老問題的解決取決于兩個因素：一是中國社會生產(chǎn)的社會財富能有多大規(guī)模；二是這些社會財富將怎么分配，而社會保險只是其中的分配手段之一。2012年，國際勞工組織通過了《社會保護底限建議書》，強調(diào)要保護弱勢群體，要以社會轉(zhuǎn)移（轉(zhuǎn)移支付）和社會服務(wù)來達到目標。所以，中國的養(yǎng)老保障改革可能要打破迄今為止對“保險思維”的路徑依賴。
現(xiàn)在相關(guān)的改革目標有二：一是要減輕企業(yè)和個人當前的經(jīng)濟負擔(dān)，二是要使養(yǎng)老保障制度可持續(xù)。簡言之，可采取的改革方案是：
其一，將養(yǎng)老保險制度的模式確定為現(xiàn)收現(xiàn)付，標準可對應(yīng)工資替代率，并且實現(xiàn)全國統(tǒng)籌。
其二，用其他形式的公共資產(chǎn)，譬如國有資產(chǎn)，填補養(yǎng)老保險基金的缺口。政府對養(yǎng)老保險的責(zé)任，在《社會保險法》中已有明確規(guī)定，目前應(yīng)該盡快有個明確而又可行的辦法。
其三，工資水平在一定金額以下的低收入的勞動者，可以不參加養(yǎng)老保險，將來進入老年階段后可享受國家補貼（不是新事物，現(xiàn)在的城鄉(xiāng)居保本質(zhì)上就是國家補貼）。
其四，盡快實施可在稅前列支的個人養(yǎng)老儲蓄賬戶制度，政府確保其利率至少相當于國債。
其五，大力發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，并且要保證老人在部分失能和完全失能情況下有尊嚴、無痛苦地度過晚年，目前可以從對完全失能老人的長期照護入手取得突破。
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