什么是企業(yè)年金保險(xiǎn)

　　企業(yè)年金(Pension)，是指企業(yè)和員工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)狀況，按照量力、自愿的原則建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，用以保證員工在退休之后維持較高的生活質(zhì)量。因此，企業(yè)年金又被稱為養(yǎng)老保障體系中的“第二支柱”。

　　換言之，企業(yè)年金是在社會(huì)基本養(yǎng)老金之外的補(bǔ)充養(yǎng)老金，由企業(yè)和員工共同出資，通過投資運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)收益并將此收益全額計(jì)入員工個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金形式。

　　老齡化社會(huì)漸行漸近

　　一項(xiàng)由社科院進(jìn)行的權(quán)威調(diào)查顯示，社會(huì)保障已經(jīng)和就業(yè)、房?jī)r(jià)并列成為中國(guó)城市居民最關(guān)注的三大問題。

　　2008年年底，我國(guó)60歲以上的老年人已接近1.6億，占全國(guó)總?cè)丝诘?2%。按照國(guó)際公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，65周歲及以上的老年人口占總?cè)丝诒壤?%以上，或者60周歲及以上老年人口占總?cè)丝?0%以上，就是老齡化社會(huì)。以此作為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)已經(jīng)步入老齡化社會(huì)，在社會(huì)大眾未富先老的背景下，養(yǎng)老將是每一個(gè)家庭和整個(gè)社會(huì)所面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

　　一份研究報(bào)告顯示，隨著我國(guó)社會(huì)老齡化程度的日益加深，社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金赤字可能將在2016年后凸顯出來，在2035-2040年達(dá)到高峰。

　　早在2005年年初，勞動(dòng)和社會(huì)保障部就向國(guó)務(wù)院遞交了一份關(guān)于中國(guó)養(yǎng)老金缺口的專業(yè)報(bào)告。這份報(bào)告預(yù)測(cè)，未來30年中國(guó)養(yǎng)老金缺口高達(dá)6萬多億元人民幣。

　　最早起步于1990年的國(guó)務(wù)院31號(hào)文，明確了中國(guó)養(yǎng)老保障體系的三個(gè)支柱——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。之后幾年，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的逐步普及，相關(guān)部門開始著手完善企業(yè)年金政策并于2004年出臺(tái)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。

　　“企業(yè)年金是我國(guó)構(gòu)筑社會(huì)保障的重要組成部分，而且對(duì)國(guó)企發(fā)展和國(guó)企改革具有重要意義。”泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司總裁劉永軍在“2009第五屆中國(guó)城市國(guó)資論壇”上解釋道：第一，國(guó)有企業(yè)的企業(yè)年金制度可以有利于更好地理順企業(yè)治理當(dāng)中的委托代理關(guān)系;第二，建立企業(yè)年金制度，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)形成持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段;第三，企業(yè)年金也可以在一定程度上減少國(guó)有企業(yè)職工和企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休待遇差的問題。

　　對(duì)于百姓而言，當(dāng)老齡化社會(huì)漸行漸近之時(shí)，社保養(yǎng)老金恐怕只能成為基本保障，無法覆蓋退休后生活的資金缺口。尤其是對(duì)現(xiàn)在的80后、90后而言，在結(jié)婚生育之后，他們可能面臨著兩個(gè)人要照顧四位老人和一個(gè)(兩個(gè))小孩的狀況。而隨著人類壽命的延長(zhǎng)，這一代人的子女最多將可能照顧12個(gè)老人。

　　“養(yǎng)兒防老”的古語，已變得越來越?jīng)]有說服力。

　　在這種情況下，我國(guó)的企業(yè)年金規(guī)模呈現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)。在2000年，我國(guó)企業(yè)年金規(guī)模僅191億元。人力資源和社會(huì)保障部基金監(jiān)督司司長(zhǎng)陳良透露，截至2009年年底，全國(guó)企業(yè)年金基金規(guī)模已達(dá)到2525億元，2005-2009年的4年間，平均每年增加461億元。

　　有數(shù)據(jù)顯示，2009年，全國(guó)建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)已有3萬多家，參加的職工人數(shù)在上半年已超過1300萬人。