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無憂保社保知識早報：在北京工作的王小姐近日去社保局打印社保流水單。她發(fā)現(xiàn)，自己養(yǎng)老保險個人賬戶里本息合計的錢遠遠小于單位繳費和個人繳費之和。為您介紹。
在北京工作的王小姐近日去社保局打印社保流水單。她發(fā)現(xiàn)，自己養(yǎng)老保險個人賬戶里本息合計的錢遠遠小于單位繳費和個人繳費之和。 當(dāng)王小姐知道單位繳費20%全部拿去給退休人員發(fā)工資，只有自己交的8%留在個人賬戶里時，她的第一反應(yīng)是，原來單位除了工資之外還額外付了這么多錢，那如果不是把錢交了養(yǎng)老保險，單位或許還能多發(fā)點工資呢。 如果王小姐再對制度了解多一點，她就會發(fā)現(xiàn)，即使流水單上的8%，也不過是一張有政府背書的“白條”——她交的錢早已和單位交的錢一起給退休人員發(fā)工資了。 王小姐就納悶了：既然單位和個人交的錢都拿去給退休人員發(fā)養(yǎng)老金了，那為什么還要區(qū)分社會統(tǒng)籌和個人賬戶呢？個人賬戶資金數(shù)量又對未來養(yǎng)老金有什么影響呢？ 養(yǎng)老保險與每個參保人的切身利益密切相關(guān)，但對于這筆每個月都要被扣除的、占到工資1/4強的資金能夠帶給未來多大的保障，絕大部分參保人就像王小姐一樣完全沒有概念。 這并非是參保人不夠聰明理解不了政策，而是因為中國的養(yǎng)老保險制度為了承擔(dān)太多的責(zé)任而設(shè)計為一種非常復(fù)雜，政府、個人、單位責(zé)權(quán)利都不明晰的制度。 當(dāng)前養(yǎng)老保險基金最受詬病之處是在執(zhí)行中把“統(tǒng)賬結(jié)合”變?yōu)榱恕敖y(tǒng)賬混合”，與制度初衷相背離，財務(wù)上變成了一本“糊涂賬”：參保人不知道個人賬戶與養(yǎng)老金水平有什么關(guān)聯(lián)，政府也不清楚多年來數(shù)萬億的財政補助在多大程度上彌補了轉(zhuǎn)制成本。 “混賬”的弊端 “混賬”這個詞聽起來像罵人，但它確實是業(yè)內(nèi)人士對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度財務(wù)運行模式通行的名稱?！盎熨~”是指本應(yīng)該各自獨立的社會統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金卻在混合運行。 我國從1997年正式確立了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，它把社會保險基金運行的“現(xiàn)收現(xiàn)付制”與“基金積累制”結(jié)合起來，是一種“部分積累制”的基金模式。 “統(tǒng)賬結(jié)合”當(dāng)時在世界上獨此一家，被認為是制度創(chuàng)新，其初衷是想把社會統(tǒng)籌和個人賬戶的優(yōu)勢都發(fā)揮出來，目的是要實現(xiàn)預(yù)期穩(wěn)定和多繳多得。 到2014年，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老制度的參保人口為3.4億，其中在職職工為2.5億人，8500萬退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金，制度的贍養(yǎng)比為2.9：1。 中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授李珍認為，當(dāng)年建立個人賬戶的立意有兩個，一是希望通過在職時個人賬戶基金積累減輕下一代負擔(dān)，二是希望個人賬戶形成多繳多得的激勵機制。 “統(tǒng)賬結(jié)合”把社會統(tǒng)籌和個人賬戶這兩種性質(zhì)完全不同的東西結(jié)合在一起時，兩者之間卻并沒有設(shè)立“防火墻”，基金完全是混合管理的。 從現(xiàn)收現(xiàn)付轉(zhuǎn)向部分積累制必然會產(chǎn)生轉(zhuǎn)制成本，國有企業(yè)退休老人沒有任何繳費就進了制度，本來由國有企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)由養(yǎng)老保險基金負擔(dān)，政府理應(yīng)對基金進行補償。 但是，政府并沒有這么做。當(dāng)年養(yǎng)老保險改革本來就是作為國企配套改革措施推出的，國企困難財政沒錢，于是，政府采取了提高養(yǎng)老保險費率的辦法，讓全體參保人來分擔(dān)轉(zhuǎn)制成本。 由于基金在創(chuàng)立之初就缺了一大塊，即使企業(yè)以高達20%的費率繳費，養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌收入仍然不足以支付退休人員養(yǎng)老金的支出，在“混賬”管理之下，地方很自然就想到拿個人賬戶的錢去彌補社會統(tǒng)籌的缺口。 中國政法大學(xué)法和經(jīng)濟學(xué)研究中心教授胡繼曄說，既然基金混賬管理，那個人賬戶肯定要被挪用。事實也是這樣，職工養(yǎng)老保險制度是1997年建立的，1998年就有地方挪用個人賬戶資金去發(fā)放養(yǎng)老金。 有媒體報道，當(dāng)時統(tǒng)籌賬戶挪用個人賬戶“手續(xù)都不用辦”，債權(quán)債務(wù)的會計處理更談不上。 空賬意味著中國基本養(yǎng)老保險仍然是一個現(xiàn)收現(xiàn)付制度，而且這個制度的費率高達28%。到1999年底，全國個人賬戶的空賬額累計達到1914億元，在2013年已達到3.1萬億元。2013年全國累計結(jié)余僅為2.8萬億元。這表明即使把養(yǎng)老保險基金這些年攢的錢全部用于還個人賬戶的欠賬都是不夠的，養(yǎng)老保險制度整體為負債。
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全國十三五規(guī)劃明確全民參保計劃，將在2020年前基本實現(xiàn)。全民參保是政策指向也是新的市場空間，無憂保堅定信念承擔(dān)起企業(yè)的社會責(zé)任，努力做國家全民參保計劃的踐行者。
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