無(wú)憂保社保知識(shí)早報(bào)：一直以來(lái)，我國(guó)“多層次”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“三支柱”體系發(fā)展不均衡，問(wèn)題將被終結(jié)。

　　近日人社部、財(cái)政部共同組織召開(kāi)會(huì)議，會(huì)同國(guó)家發(fā)改委、國(guó)稅總局、央行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，啟動(dòng)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱工作。這意味著，第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正式進(jìn)入制度建設(shè)啟動(dòng)階段。

　　“養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是一個(gè)系統(tǒng)工程，要大力發(fā)展第二、三支柱養(yǎng)老保障計(jì)劃，為第一支柱分流減壓，進(jìn)一步整合協(xié)調(diào)三支柱分工，從而大幅提升國(guó)民養(yǎng)老保障體系的有效性和可持續(xù)性，其中，發(fā)展第三支柱養(yǎng)老主要需要依賴市場(chǎng)，依賴金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)?！蔽錆h科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)、中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇核心成員董登新接受采訪時(shí)表示，第三支柱帶有非常強(qiáng)烈的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄和養(yǎng)老投資的味道，寄希望于將來(lái)中國(guó)的股市去散戶化，這是一個(gè)主要的通道，也就是把炒股和炒房的資金導(dǎo)入到第三支柱的養(yǎng)老金產(chǎn)品中去，這是非常貼近市場(chǎng)的。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“三缺一”

　　人社部新聞發(fā)言人盧愛(ài)紅介紹，我們國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一個(gè)“三支柱”的體系。三個(gè)支柱中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　從數(shù)據(jù)上可以看出，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，目前超90%的法定人群覆蓋率，而且還有4萬(wàn)多億元的余額。但人社部同樣表示，目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著收入增速放緩、支出增速加快、部分地區(qū)基金面臨耗盡風(fēng)險(xiǎn)等多重問(wèn)題的疊現(xiàn)。不過(guò)，財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的支出也在不斷加大，為此，“第一支柱”的養(yǎng)老基金運(yùn)行總體平衡。

　　年金方面，尤其是企業(yè)年金，雖然倡導(dǎo)性實(shí)施了14年，但建立年金計(jì)劃的企業(yè)數(shù)只有8萬(wàn)多戶，占比不及百分之一。同時(shí)，中國(guó)社保協(xié)會(huì)的調(diào)查報(bào)告顯示，企業(yè)年金充足度指數(shù)和企業(yè)保障程度指數(shù)由2015年的58.7下降到2017年的56.5，顯示出企業(yè)對(duì)年金計(jì)劃的動(dòng)力正在削弱。不過(guò)，職業(yè)年金后來(lái)居上，加之屬于強(qiáng)制繳納，基金規(guī)模有望在短期內(nèi)超過(guò)企業(yè)年金，這將有利于倒逼我國(guó)企業(yè)年金的加速發(fā)展，從而刺激企業(yè)年金快速擴(kuò)大覆蓋面。

　　至于“第三支柱”的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然整體市場(chǎng)規(guī)模已超過(guò)萬(wàn)億，但其中屬于養(yǎng)老年金保險(xiǎn)原保費(fèi)的部分不及一半規(guī)模，體量幾乎可以忽略不計(jì)，同時(shí)，去年新增在售的年金保險(xiǎn)產(chǎn)品也僅有10%真正具備養(yǎng)老功能。

　　“很明顯，與前兩者相比，第三支柱的發(fā)展相對(duì)滯后，不僅產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面也只占很小一部分，難以充分發(fā)揮對(duì)社會(huì)保障事業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支持作用，為此，通過(guò)政策創(chuàng)新建立起第三支柱，至關(guān)重要?！倍切路Q。

　　多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系指日可待

　　那么，如何在確?！暗谝恢е被A(chǔ)不動(dòng)搖、“第二支柱”持續(xù)做大的前提下，通過(guò)政策創(chuàng)新做強(qiáng)“第三支柱”？

　　據(jù)世界銀行的測(cè)算，養(yǎng)老金的替代率如果不低于70%，老年人的退休生活跟退休前就不會(huì)有明顯的下降。目前，我國(guó)的養(yǎng)老金的替代率為45%，其中，主要來(lái)自于第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)部分。同時(shí)，就在去年年底，人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)金維剛公布了一組數(shù)據(jù)：“總體上看，三大支柱在養(yǎng)老保障體制構(gòu)成比例上是失衡的，其中第一支柱大概占養(yǎng)老金總量的78%，第二支柱占總量的18%，而第三支柱只占4%?！?/p>

　　就此，人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于逐步建立起多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，合理分擔(dān)國(guó)家、用人單位、個(gè)人養(yǎng)老責(zé)任的要求，人社部會(huì)同相關(guān)部門(mén)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，逐步推動(dòng)三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系建設(shè)。因此，對(duì)養(yǎng)老金第三支柱的理解，不應(yīng)僅僅視為增加養(yǎng)老金積累的額外補(bǔ)充，而是要將其作為承擔(dān)養(yǎng)老基礎(chǔ)保障的重要構(gòu)成。

　　中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇特邀成員、中國(guó)人民大學(xué)人力資源開(kāi)發(fā)研究中心客座研究員孫博接受采訪時(shí)曾表示，“發(fā)展第三支柱有利于提高養(yǎng)老金替代率，滿足個(gè)人多層次的養(yǎng)老需求，其中，個(gè)人稅收遞延起到了四兩撥千斤的作用，也就是說(shuō)，國(guó)家雖然暫時(shí)損失了100元的個(gè)稅，卻用100元稅延撬動(dòng)了1000元的養(yǎng)老金的積累?！?/p>

　　目前來(lái)看，我國(guó)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展仍相對(duì)滯后，產(chǎn)品和服務(wù)供給不足、覆蓋面小，難以有效滿足人民群眾通過(guò)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提升整體養(yǎng)老保障水平的客觀需求。從這個(gè)角度來(lái)看，大力發(fā)展第三支柱，特別是個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　除了稅收優(yōu)惠政策外，“個(gè)人賬戶”是第三支柱的另一個(gè)關(guān)鍵詞。中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇秘書(shū)長(zhǎng)、中國(guó)人民大學(xué)教授董克用表示，“在稅收遞延的激勵(lì)下，第三支柱應(yīng)該以個(gè)人賬戶為核心展開(kāi)基礎(chǔ)制度設(shè)計(jì)，這樣的話，賬戶里的資金無(wú)論是領(lǐng)取還是運(yùn)營(yíng)，都可以實(shí)現(xiàn)封閉管理，有很高的透明度，同時(shí)也能避免國(guó)家稅收的流失?！?/p>

　　同時(shí)，在董克用看來(lái)，由于第三支柱是完全積累，因此必須要保值增值，要多渠道投資促進(jìn)基金保值增值，使參加者能夠結(jié)合自己的實(shí)際和需求有足夠的投資選擇權(quán)。

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