9月1日，新的個(gè)稅法實(shí)施，起征點(diǎn)由原來的2000元提高到了3500元，個(gè)稅稅率由9級(jí)超額累進(jìn)修改為7級(jí)超額累進(jìn)，個(gè)稅納稅人數(shù)減少7成。新稅法起到了縮小貧富差距的作用。應(yīng)納稅收入3.86萬元成了稅收增減的臨界點(diǎn)，低于將少繳稅，高于將多繳稅。25%稅率的范圍從應(yīng)納稅收入2萬元~4萬元調(diào)整至9000元~35000元，范圍明顯擴(kuò)大，說明我國(guó)的個(gè)人所得收入水平已經(jīng)從金字塔型向橄欖型過渡。

計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，需先扣除“三險(xiǎn)一金”。對(duì)于眼下龐大的“房奴”們來說，一個(gè)月可以省下工資的8%~10%左右，相當(dāng)于側(cè)面減輕了還貸的壓力，變相等于銀行降息。

在新的個(gè)稅時(shí)代，對(duì)于省下的這筆“意外之財(cái)”如何進(jìn)行規(guī)劃，成為了人們一道新的理財(cái)課題。工薪階層不妨利用個(gè)稅省下來的錢，購(gòu)買保障型保險(xiǎn)或者綜合理財(cái)保險(xiǎn)，未雨綢繆，積少成多，為未來構(gòu)建堅(jiān)實(shí)的保障。筆者近日走訪了幾家保險(xiǎn)公司，在這里向你介紹兩個(gè)補(bǔ)充養(yǎng)老理財(cái)計(jì)劃方案，以饗讀者。

計(jì)劃一

外企白領(lǐng)：張小姐，30周歲，稅前月薪8，000元(繳納四金計(jì)算)。

在舊的個(gè)稅法計(jì)算方法下，每月需繳納個(gè)人所得稅=[(8000*82%)-2000]*15%-125=559元；

在新的個(gè)稅法計(jì)算方法下，每月交納個(gè)人所得稅=[(8000*82%)-3500]*10%-105=201元；

每月節(jié)省了358元，1年少繳個(gè)人所得稅4，296元。

張小姐利用這筆多余的錢制定了一個(gè)養(yǎng)老金補(bǔ)充計(jì)劃。

計(jì)劃詳情

蕭山某保險(xiǎn)公司年金保險(xiǎn)(分紅型)月度年金領(lǐng)取金額：500元；年金領(lǐng)取年齡：55周歲；年金領(lǐng)取期限：保證20年；年繳保費(fèi)：4，567元。

計(jì)劃利益

●養(yǎng)老年金給付：生存至55周歲時(shí)，張小姐可每月領(lǐng)取養(yǎng)老年金500元，保證領(lǐng)取20年。

●遞增身故保障：55周歲前，張小姐的身故保障逐年遞增。

●紅利派發(fā)：公司每年將根據(jù)分紅業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況派發(fā)紅利。累計(jì)至張小姐75周歲時(shí)，低檔紅利為66，778元，中檔紅利為104，440元，高檔紅利為142，102元。(紅利為非保證利益，僅供參考，不可當(dāng)作對(duì)未來分紅的保證和估計(jì))

計(jì)劃二

外企經(jīng)理：王先生，30周歲，稅前月薪1.5萬元(繳納四金計(jì)算)

在舊的個(gè)稅法計(jì)算方法下，每月需繳納個(gè)人所得稅=[(15000*82%)-2000]*20%-375=1，685元；

新的個(gè)稅法計(jì)算方法下，每月交納個(gè)人所得稅=[(15000*82%)-3500]*20%-555=1，205元。每月節(jié)省了480元，1年少繳個(gè)人所得稅5，760元。

王先生利用這筆多余的錢制定了一個(gè)養(yǎng)老金補(bǔ)充計(jì)劃。

計(jì)劃詳情

蕭山某保險(xiǎn)公司年金保險(xiǎn)(分紅型)月度年金領(lǐng)取金額：1，000元，年金領(lǐng)取年齡：60周歲。年金領(lǐng)取期限：保證20年繳費(fèi)年限：繳至60周歲年繳保費(fèi)：6，269元。

計(jì)劃利益

●養(yǎng)老年金給付：生存至60周歲時(shí)，王先生可每月領(lǐng)取養(yǎng)老年金1，000元，保證領(lǐng)取20年。

●遞增身故保障：60周歲前，王先生的身故保障逐年遞增。

●紅利派發(fā)：公司每年將根據(jù)分紅業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況派發(fā)紅利。

累計(jì)至王先生80周歲時(shí)，低檔紅利為148，938元，中檔紅利為230，653元，高檔紅利為312，367元。(紅利為非保證利益，僅供參考，不可當(dāng)作對(duì)未來分紅的保證和估計(jì))

計(jì)劃分析

該兩組計(jì)劃利用了新的個(gè)稅法實(shí)施后，每月多余的“意外之財(cái)”進(jìn)行了養(yǎng)老補(bǔ)充準(zhǔn)備，在張小姐/王先生退休時(shí)，每月固定返還 500/1000元，一直持續(xù)到張小姐75周歲/王先生80周歲。該筆固定現(xiàn)金流可以作為醫(yī)療基金或者旅游?？?。除此之外，還可以享受分紅收益。