摘要：進(jìn)入21世紀(jì)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。不斷出現(xiàn)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老基金缺口大、籌資難等問(wèn)題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”模式與現(xiàn)實(shí)要求相距甚遠(yuǎn)。構(gòu)建符合國(guó)情和深得人心的新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是目前社會(huì)保障亟待解決的核心問(wèn)題。城鎮(zhèn)企業(yè)亟需完善現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，而農(nóng)村則宜單獨(dú)立法，建立“家庭養(yǎng)老、土地保障與社會(huì)保險(xiǎn)相結(jié)合”的新制度。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn);模式;制度

據(jù)有關(guān)資料顯示，預(yù)計(jì)我國(guó)老年人口的絕對(duì)數(shù)2003年將達(dá)到9000多萬(wàn)，相當(dāng)于目前歐洲老年人口之和;預(yù)計(jì)到2015年前后，老年人口將達(dá)到2億。在21世紀(jì)的20年代到40年代，我國(guó)老年人口將由占世界人口1/5逐步提高到1/4.人口老齡化是21世紀(jì)一個(gè)重大的社會(huì)問(wèn)題，也是新世紀(jì)人類發(fā)展的主要特征?？v觀我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷史，正視市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)的新需求，直面新舊養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的矛盾沖突及諸多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，借鑒和研究國(guó)外先進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)筑有中國(guó)特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的新要求，已是理論和實(shí)務(wù)界的當(dāng)務(wù)之急。

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沿革及立法現(xiàn)狀評(píng)價(jià)

養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家為保障勞動(dòng)者離休、退休后的基本生活而提供物質(zhì)幫助的～種社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)由于適用人數(shù)多，基金數(shù)額龐大，因而構(gòu)成了社會(huì)保險(xiǎn)制度中的核心組成部分。養(yǎng)老保險(xiǎn)適用于曾與用人單位建立過(guò)勞動(dòng)法律關(guān)系，因年老而喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位且達(dá)到退休年齡的勞動(dòng)者。德國(guó)是最早建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家，于1889年頒布了《殘廢和老年保險(xiǎn)法》，隨后養(yǎng)老保險(xiǎn)制度被許多國(guó)家所效仿和采納，相繼頒布養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)和建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，迄今已有160多個(gè)國(guó)家和地區(qū)頒布了養(yǎng)老保險(xiǎn)立法。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于建國(guó)之初。1951年2月政務(wù)院頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，該條例第3章第15條明確規(guī)定了企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，1955年又將養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大到國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位之中。該條例是新中國(guó)第一部綜合性的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)，也是建國(guó)后40多年我國(guó)企業(yè)職工實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本法律依據(jù)。1978年以來(lái)，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的步伐不斷加快，從20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，我國(guó)進(jìn)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。在模式的選擇、過(guò)渡期辦法與國(guó)際慣例接軌等方面都取得了一些成績(jī)和成功的經(jīng)驗(yàn)。進(jìn)入90年代以后，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的發(fā)展，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》(國(guó)發(fā)[1995]6號(hào))、《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的決定》(國(guó)發(fā)[1997」26號(hào))，原勞動(dòng)部也發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)<職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理暫行辦法>的通知》(勞辦發(fā)[1997]116號(hào))等法規(guī)政策。1999年1月22日，國(guó)務(wù)院頒布了《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收暫行條例》。

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法取得了飛躍的進(jìn)展，相對(duì)于1951年政務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革有顯著性進(jìn)步：其一，擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍，城鎮(zhèn)各類企事業(yè)單位和個(gè)體勞動(dòng)者都必須建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;其二，拓寬了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等資渠道，由國(guó)家、用人單位和勞動(dòng)者三方共同承擔(dān)。

上述新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，無(wú)疑是具有歷史進(jìn)步意義。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的步伐仍然是滯后的，不能滿足其需要，時(shí)至今日，養(yǎng)老保險(xiǎn)仍未單獨(dú)立法，對(duì)建立和完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一大缺憾，并且?guī)?lái)實(shí)踐中運(yùn)用和操作的種種困難。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在以下不足：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尚未統(tǒng)一作出法律規(guī)定，且立法滯后;享受養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)利的勞動(dòng)者范圍仍然狹窄;不能應(yīng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革且成為沉重負(fù)擔(dān);養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施機(jī)制較弱，法律的強(qiáng)制作用不能很好發(fā)揮;養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值渠道單一;養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口較大，且基金管理不規(guī)范。

二、近年來(lái)國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革主要趨勢(shì)及對(duì)我國(guó)的啟示

當(dāng)今世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一般概括為4類：(1)福利型。以英國(guó)的庇古、凱恩斯和貝費(fèi)里奇的經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)構(gòu)建的一種以國(guó)家為主的全民保障模式。其特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)全民性和公平性原則，以及統(tǒng)一繳費(fèi)、統(tǒng)一給付，基金主要由國(guó)家承擔(dān)。西歐和北歐的一些國(guó)家實(shí)行這一模式的社會(huì)保障制度。(2)社會(huì)共濟(jì)型。該模式由德國(guó)政府首創(chuàng)，美國(guó)、日本、荷蘭等國(guó)也實(shí)行此模式。“社會(huì)共濟(jì)型”模式強(qiáng)調(diào)“選擇性”和“個(gè)人責(zé)任”原則，主張支付標(biāo)準(zhǔn)與個(gè)人收入、交費(fèi)相聯(lián)系，費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方負(fù)擔(dān)或其中兩方負(fù)擔(dān)。(3)國(guó)家保障型。該模式的理論根據(jù)是馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中關(guān)于“必要?jiǎng)趧?dòng)”和“剩余勞動(dòng)”的劃分以及列寧提出的“最好的工人保險(xiǎn)形式是國(guó)家保險(xiǎn)……”，即國(guó)家責(zé)任主體說(shuō)。其突出特點(diǎn)是社會(huì)保障資金完全由國(guó)家承擔(dān)，個(gè)人不交納任何保險(xiǎn)費(fèi)。前蘇聯(lián)和東歐社會(huì)主義國(guó)家，以及中國(guó)傳統(tǒng)的社會(huì)保障制度都實(shí)行這一模式。由于蘇聯(lián)的解體、東歐國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)體制的變化，以及中國(guó)等社會(huì)主義國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的改革，該模式正處在劇烈的變革之中。(4)“個(gè)人儲(chǔ)蓄型”。以新加坡為代表的一些東南亞國(guó)家實(shí)行該模式。其特點(diǎn)是國(guó)家立法強(qiáng)制性地由雇主和雇員交費(fèi)，以職工個(gè)人名義進(jìn)行儲(chǔ)蓄。上述各種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的運(yùn)作都面臨著新的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，比如人口結(jié)構(gòu)的變化及人口老齡化的加快，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度減慢和通貨膨脹加劇;國(guó)民需求提高及政府開(kāi)支增大，國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)過(guò)重;福利國(guó)家的高福利和高稅收政策削弱了市場(chǎng)對(duì)勞動(dòng)力供求關(guān)系的調(diào)節(jié)等等。世界各國(guó)都在積極探索新世紀(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的新模式。在此簡(jiǎn)述較為典型的英國(guó)、美國(guó)、新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的主要趨勢(shì)：

1.英國(guó)“福利型”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的主要趨勢(shì)。號(hào)稱福利國(guó)家的英國(guó)自20世紀(jì)70年代以來(lái)，出現(xiàn)了對(duì)福利國(guó)家理論的信任危機(jī)，以及社會(huì)保障財(cái)政的危機(jī)，整個(gè)社會(huì)保障體系受到很大沖擊，體現(xiàn)在整體保障制度(含養(yǎng)老保險(xiǎn))和給付水準(zhǔn)都大幅度降低。如把社會(huì)保障支柱之一的家庭津貼列入削減范圍，即把第一子女從家庭津貼中排除在外，同時(shí)把家庭津貼作為課稅對(duì)象;把原來(lái)作為“安全網(wǎng)”的“國(guó)民扶助”改為“補(bǔ)充給付”，形成“家庭所得補(bǔ)充制度”(FIS)，并把扶助對(duì)象限定在周勞動(dòng)時(shí)間30小時(shí)以上的勞動(dòng)者范圍之內(nèi)。上述措施對(duì)養(yǎng)老保障的沖擊也是較大的。近幾年來(lái)，英國(guó)為完善本國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，采用了許多改革舉措，其“福利型”養(yǎng)老保障模式變革的主要趨勢(shì)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)增收節(jié)支，提高社會(huì)保險(xiǎn)稅率，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)源;(2)徹底改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，確保公民過(guò)上更有保障的退休生活，恢復(fù)國(guó)民對(duì)養(yǎng)老金制度的信心;(3)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)行私有化，強(qiáng)調(diào)雇主的責(zé)任，改變國(guó)家統(tǒng)一付費(fèi)的體制;(4)規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的社會(huì)保障管理體制，打擊和防止福利欺詐。

2. 美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要發(fā)展趨勢(shì)。美國(guó)型的社會(huì)保障，主要是通過(guò)自由競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，擴(kuò)大第一次所得分配，以此來(lái)確保國(guó)民生活的安定和社會(huì)的保障。美國(guó)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了兩個(gè)階段。第一階段是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立階段(1935～1939年)，國(guó)家以頒布《社會(huì)保障法》的形式建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目，實(shí)行“籌資對(duì)應(yīng)主義”即給付與籌資對(duì)應(yīng)。第二階段是1939年至今，它的標(biāo)志是1939年修改的《社會(huì)保障法》，從而使社會(huì)保障的給付部門(mén)擴(kuò)大，養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)大到老人的健康保險(xiǎn)也包含在內(nèi)。此階段強(qiáng)調(diào)“需求對(duì)應(yīng)主義”，即給付與需求對(duì)應(yīng)，從而使給付水準(zhǔn)有了逐年提高。美國(guó)型的養(yǎng)老保障有以下特點(diǎn)：(1)聯(lián)邦政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本不提供財(cái)政援助，它的意圖顯然是強(qiáng)調(diào)水平性(或時(shí)間性)的再分配。(2)迄今仍未建立一般通用的以全體老齡者為對(duì)象的老齡年金制度。

進(jìn)入21世紀(jì)，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變革主要有以下發(fā)展趨勢(shì)：(1)養(yǎng)老保障機(jī)制多重化。突破由政府履行保障職能的單一保障方式，以私營(yíng)保險(xiǎn)為主、政府保險(xiǎn)為輔、自愿性保險(xiǎn)為補(bǔ)充，組成多重保障機(jī)制。在管理體制上則采取以政府管理與私人管理相結(jié)合的強(qiáng)制性和競(jìng)爭(zhēng)性相混合的管理模式。(2)養(yǎng)老保障私營(yíng)化。政府通過(guò)立法，實(shí)施各項(xiàng)免稅優(yōu)惠政策，加強(qiáng)對(duì)私營(yíng)社會(huì)保障業(yè)的管理，促進(jìn)私營(yíng)社會(huì)保障市場(chǎng)的發(fā)展。(3)年金保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄化。強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄和自愿性儲(chǔ)蓄相結(jié)合的職業(yè)年金保險(xiǎn)將成為未來(lái)美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要模式。(4)彈性退休制度將取代強(qiáng)制退休制度，勞動(dòng)者在70歲以前，仍有權(quán)繼續(xù)就業(yè)。

3.新世紀(jì)新加坡公積金制度面臨的挑戰(zhàn)。新加坡的公積金制度實(shí)施40多年來(lái)，已完全實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化和法制化，參加這項(xiàng)制度的人口占總?cè)丝诘?/3以上。新加坡的中央公積金制度在取得巨大成功的同時(shí)，也面臨諸多方面的挑戰(zhàn)。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)該制度只具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)，缺乏互助、互濟(jì)、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的功能，社會(huì)化程度低。(2)養(yǎng)老金種類單一，缺乏多層次的保障體系，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，養(yǎng)老金的支付面臨困難。(3)過(guò)度的儲(chǔ)蓄導(dǎo)致需求不足，經(jīng)濟(jì)衰退。(4)雇主繳納高額保費(fèi)，企業(yè)負(fù)擔(dān)重。新加坡公積金的繳費(fèi)率隨著社會(huì)保障功能的擴(kuò)展和工資水平的提高而不斷攀升。雇主將所繳納的公積金計(jì)入產(chǎn)品成本，成本升高，削弱了產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。(5)中央公積金制度拉大了社會(huì)收入分配的差距。該制度在使一些人的福利變得更好的同時(shí)，也使另一些人的福利相對(duì)來(lái)說(shuō)變壞。對(duì)此，新加坡政府正在制定面向ZI世紀(jì)的社會(huì)保障制度改革方案，如：擴(kuò)大養(yǎng)老金來(lái)源，鼓勵(lì)國(guó)民參加商業(yè)人壽保險(xiǎn);增加新的公積金投資計(jì)劃，適當(dāng)擴(kuò)大投資范圍，拉動(dòng)消費(fèi)需求;在不影響中央公積金制度的實(shí)施情況下，適當(dāng)降低總投保費(fèi)率，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力等。

綜上所述，各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制化都走過(guò)了一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的歷史時(shí)期，各種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，已經(jīng)顯露出各自的利弊。為適應(yīng)各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，各國(guó)都在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。改革的重點(diǎn)主要包括：(1)受世界性人口老齡化的影響，在養(yǎng)老保險(xiǎn)上，進(jìn)行著兩種不同的改革：一種是延長(zhǎng)退休年限，以增加養(yǎng)老金供款數(shù)量;另一種是提前退休，以減輕就業(yè)壓力。(2)在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集模式上，也在相互比較與吸收借鑒，完善適合自己國(guó)情的籌款和供款模式。(3)為正確處理經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)保障的關(guān)系，各國(guó)在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集上，都在開(kāi)始考慮減少國(guó)家責(zé)任，增加個(gè)人自我保障責(zé)任的辦法。

根據(jù)我國(guó)國(guó)情，我們可以從英、美及新加坡三個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中吸收經(jīng)驗(yàn)，得到如下啟示：(1)我國(guó)的財(cái)政支出方面早已有危機(jī)也應(yīng)減負(fù);(2)我國(guó)職工的退休年齡應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)，不同性質(zhì)的勞動(dòng)者不應(yīng)“一刀切”規(guī)定退休工齡，性別也不應(yīng)是退休年齡的考慮因素;(3)養(yǎng)老金的籌資模式必須拓寬渠道;(4)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)中，勞動(dòng)者個(gè)人的自我保障責(zé)任應(yīng)適當(dāng)增加等。

三、世紀(jì)初完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的新構(gòu)思

進(jìn)入21世紀(jì)，為適應(yīng)歷史潮流和我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，筆者以為我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其立法應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：

1.建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)體系，維護(hù)老年人的合法權(quán)益。我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善是與國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不完善密切相關(guān)的。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系不完備，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)立法已是當(dāng)務(wù)之急。迄今國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未單獨(dú)立法，代而行之的是各種政策、暫行規(guī)定、通知、決定等低層次的行政法規(guī)模式，且經(jīng)常變動(dòng)的政策文件，缺乏整體性和權(quán)威性。導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施缺乏原則性的依據(jù)，不少退休勞動(dòng)者的養(yǎng)老費(fèi)用被拖欠，老年人的合法權(quán)益得不到法律維護(hù)，使《中華人民共和國(guó)老年人權(quán)益保障法》缺乏實(shí)施的物質(zhì)基礎(chǔ)。人口老齡化是21世紀(jì)一個(gè)重大的社會(huì)問(wèn)題，也是新世紀(jì)人類發(fā)展的主要特征，解決老齡問(wèn)題，關(guān)鍵是完善養(yǎng)老保險(xiǎn)立法、建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度。逐步建立符合中國(guó)國(guó)情的社會(huì)養(yǎng)老保障體系、老年照料服務(wù)體系，使老年人經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、醫(yī)療保健、照料慰藉、文化娛樂(lè)等基本得到保障，生活質(zhì)量普遍得到提高。維護(hù)老年人的合法權(quán)益離開(kāi)法律規(guī)制無(wú)疑是空談。因此，建議新世紀(jì)初即將出臺(tái)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題作詳細(xì)明確規(guī)定。

2.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)可另行單獨(dú)立法，建立家庭養(yǎng)老、土地保障與社會(huì)保險(xiǎn)相結(jié)合的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國(guó)有9億農(nóng)民，解決農(nóng)民的養(yǎng)老保障問(wèn)題是刻不容緩，也是國(guó)家推行計(jì)劃生育工作的重要保障。目前我國(guó)農(nóng)村老人的主要生活來(lái)源是家庭贍養(yǎng)和土地收入。在農(nóng)村實(shí)行農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和推行計(jì)劃生育政策后，使得這兩種養(yǎng)老保障方式在保障能力和保障的可靠性都發(fā)生了較大變化。首先，從家庭結(jié)構(gòu)方面看，實(shí)行計(jì)劃生育后，農(nóng)村也形成了“ 4-2-1”的家庭結(jié)構(gòu)，即一對(duì)夫婦要贍養(yǎng)4個(gè)老人，從目前農(nóng)村的家庭收入和子女的贍養(yǎng)精力來(lái)看，都是難以滿足老年人的養(yǎng)老需求的。其次從農(nóng)村土地保障方式的變化看，國(guó)家在農(nóng)村實(shí)行土地家庭承包責(zé)任制后，土地既是農(nóng)民的生產(chǎn)資料，也是其生活資料。隨著近年來(lái)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格上漲，使得土地的投入產(chǎn)出比例不斷下降，加上人均耕地面積少，形不成規(guī)模效應(yīng)，在許多地方農(nóng)民種地虧損現(xiàn)象普遍存在，以此作為生活來(lái)源已是十分有限，農(nóng)民年老喪失勞動(dòng)能力后，僅依靠土地收入養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，傳統(tǒng)的家庭贍養(yǎng)和土地保障作為農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式顯然已不合時(shí)宜，不能滿足年老喪失勞動(dòng)能力的農(nóng)民養(yǎng)老需要。借鑒國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的成功經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦法，在上述傳統(tǒng)二結(jié)合的模式中，加入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方式，實(shí)行家庭養(yǎng)老、土地保障與社會(huì)保險(xiǎn)三種方式相結(jié)合作為農(nóng)村農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度立法模式，不失為一種較好的選擇。鑒于城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差別，在一定歷史階段，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法只能分別立法。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)立法模式的選擇不同于城鎮(zhèn)，在相當(dāng)?shù)臍v史階段，選擇傳統(tǒng)土地保障、家庭養(yǎng)老與新建社會(huì)保險(xiǎn)相結(jié)合的立法模式，是符合我國(guó)國(guó)情的。這個(gè)模式的建立，亟需養(yǎng)老保險(xiǎn)立法加以規(guī)制。建議國(guó)家以單獨(dú)立法的形式，建立和完善農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)，將農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)納入整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)法制體系統(tǒng)籌規(guī)劃。繼續(xù)完善儲(chǔ)蓄積累保險(xiǎn)方式，為農(nóng)民建立個(gè)人帳戶，個(gè)人交費(fèi)為主，集體交費(fèi)為輔，國(guó)家予以政策扶持，將個(gè)人和集體繳納的保險(xiǎn)費(fèi)記入個(gè)人名下為個(gè)人所有，到退休年齡后根據(jù)個(gè)人帳戶的積累額計(jì)發(fā)養(yǎng)老金。同時(shí)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)要實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，符合規(guī)定的市場(chǎng)法人，依法開(kāi)拓市場(chǎng)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)民投保，國(guó)家對(duì)開(kāi)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)給予政策扶持和優(yōu)惠。另外，國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的組成部分，根據(jù)國(guó)民待遇原則，農(nóng)民也是有權(quán)利享受的，國(guó)家財(cái)政對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的支持也應(yīng)是列入立法考慮因素，國(guó)家財(cái)政如何支持農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)仍是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。

5.以法律手段解決保險(xiǎn)金的支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及健全社會(huì)保障的司法機(jī)制。導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是保險(xiǎn)基金收支不平衡，特別是保險(xiǎn)費(fèi)不能及時(shí)足額征繳。我國(guó)的保險(xiǎn)基金已經(jīng)出現(xiàn)了支付風(fēng)險(xiǎn)的前兆。近兩年來(lái)，國(guó)家為了保證養(yǎng)老金的發(fā)放，從中央財(cái)政拿出幾百億元借給地方政府，地方財(cái)政也相應(yīng)拿出一定數(shù)額的資金，但這筆錢(qián)僅僅能支持當(dāng)年的養(yǎng)老金發(fā)放。這種狀況長(zhǎng)期下去，國(guó)家和地方財(cái)政是很難支撐的。保險(xiǎn)基金的支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，其潛在的危險(xiǎn)并不亞于金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄的支付風(fēng)險(xiǎn)，所涉及的是百姓的閑錢(qián);而保險(xiǎn)基金的支付風(fēng)險(xiǎn)，所涉及的卻是百姓的保命錢(qián)，嚴(yán)重影響著社會(huì)的穩(wěn)定。必須通過(guò)立法解決保險(xiǎn)費(fèi)的收繳問(wèn)題，加大強(qiáng)制收繳保險(xiǎn)費(fèi)的力度，對(duì)欠繳、拒繳保險(xiǎn)費(fèi)的，追究相應(yīng)的法律責(zé)任。這是強(qiáng)化保險(xiǎn)費(fèi)的收繳功能、達(dá)到保險(xiǎn)基金收支平衡、防范保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)的重要法律對(duì)策。

建議在人民法院設(shè)立勞動(dòng)和社會(huì)保障法庭，專門(mén)從事審理勞動(dòng)和社會(huì)保障爭(zhēng)議案件，使當(dāng)事人在其社會(huì)保障權(quán)益受不法侵害時(shí)獲得有力的司法保護(hù)。在條件成熟后，可借鑒國(guó)外普遍實(shí)行的專門(mén)法院審判方式，建立我國(guó)專門(mén)的勞動(dòng)和社會(huì)保障法院。在審判中充分體現(xiàn)出勞動(dòng)和社會(huì)保障事務(wù)的特殊性。人民法院對(duì)社會(huì)保障領(lǐng)域里發(fā)生的違法、犯罪案件，應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)審理;對(duì)拒不繳納法定的保險(xiǎn)費(fèi)、拒不履行支付保險(xiǎn)金義務(wù)、不正當(dāng)使用保險(xiǎn)基金、貪污、挪用、侵占保險(xiǎn)基金的行為人，應(yīng)當(dāng)依法分別追究其行政責(zé)任、民事責(zé)任和刑事責(zé)任?，F(xiàn)在，有些地方在人民法院已設(shè)立了社會(huì)保障法庭，對(duì)欠繳保險(xiǎn)費(fèi)的企業(yè)采取強(qiáng)制的司法措施以追繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，對(duì)侵害勞動(dòng)者社會(huì)保障權(quán)益的違法行為進(jìn)行制裁，充分運(yùn)用司法機(jī)制在保證社會(huì)保障法律實(shí)施方面具有的強(qiáng)制性作用。

完善我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，除上述思路外，我國(guó)還應(yīng)適應(yīng)WTO的規(guī)則調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)的相關(guān)制度。如中國(guó)加入WTO之后，有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)開(kāi)放應(yīng)當(dāng)按照循序漸進(jìn)的策略進(jìn)行，應(yīng)開(kāi)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，同時(shí)鼓勵(lì)中外保險(xiǎn)公司擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)延伸服務(wù)等