自該問題在1997年提出以來，采取的都是“只可退”方式，即一次性支付個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，投保人無法享受基本養(yǎng)老金。所以，“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”的規(guī)定，是近20年來的一個(gè)巨大突破。但具體實(shí)施時(shí)，仍有許多問題需要我們關(guān)注。

“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”的歷史意義

1.給予充分選擇權(quán)，擴(kuò)大受益范圍。

近些年來我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參加范圍不斷擴(kuò)大，參保數(shù)量快速增加。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年末，全國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工為2.36億人。但按此前規(guī)定，就意味著男性在45歲、女性40歲以上投保就不可能享用基本養(yǎng)老金，這樣保障范圍就受到極大限制?！翱衫m(xù)可轉(zhuǎn)可退”措施實(shí)施后，退休時(shí)繳費(fèi)不足15年的投保人，可以選擇繼續(xù)繳費(fèi)至滿15年，按月領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這就真正擴(kuò)大了我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的受益人群。

2.杜絕收入逆向再分配，平等享受改革成果。

截至2008年底，全國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工已經(jīng)達(dá)到2416人，初步估算，2008年用人單位為其繳費(fèi)1130億左右。但此前規(guī)定中，繳費(fèi)不足15年只一次性給付個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，而農(nóng)民工創(chuàng)造的由單位繳納的大部分財(cái)富就轉(zhuǎn)向了繳費(fèi)滿15年的投保人手中，出現(xiàn)了國民收入再分配的逆向調(diào)節(jié)。而“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”方式，在繳費(fèi)不足15年時(shí)，可以繼續(xù)繳費(fèi)至滿15年而享受基本養(yǎng)老金。從而使以農(nóng)民工為主的弱勢群體能更多地享受保險(xiǎn)金待遇，促進(jìn)社會(huì)公平。

3.明確解決方法，促進(jìn)省級(jí)到全國統(tǒng)籌。

此前，各省份根據(jù)自身實(shí)際對(duì)繳費(fèi)不足15年采取的方式不一樣。這樣對(duì)那些流動(dòng)性較大的人員在該問題上難以協(xié)調(diào)，往往無法得到保障。這樣，對(duì)那些外來人口多的地區(qū)，養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入多，而外來人口往往無法享受養(yǎng)老金待遇，就使得這些地區(qū)基本養(yǎng)老金給付高于那些人口流出多的省份，這樣導(dǎo)致各省份養(yǎng)老待遇的差別。而對(duì)“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”的統(tǒng)一規(guī)定，在一定程度上逐步縮小各省養(yǎng)老待遇差別，客觀上促進(jìn)我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”問題及建議

1.“可續(xù)”中關(guān)于一次性補(bǔ)繳至滿15年問題。

根據(jù)規(guī)定，應(yīng)該是只有在延長繳費(fèi)5年仍不滿15年情況下，才能一次性補(bǔ)繳至15年，延長繳費(fèi)在5年內(nèi)能繳費(fèi)滿15年的還應(yīng)該是按月繳費(fèi)。但這樣就可能導(dǎo)致部分人員平時(shí)投保積極性不高，到快退休時(shí)再投保，最后一次性補(bǔ)繳至滿15年。這樣投保就有了很大的選擇性，失去了對(duì)投保的激勵(lì)。

對(duì)這一問題，首先，對(duì)條款的釋義，應(yīng)該以按月或按年繳費(fèi)為主，一次性繳費(fèi)至滿為輔。同時(shí)，應(yīng)加大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制性力度，強(qiáng)制那些符合條件的單位和個(gè)人積極投?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)，而不是臨近退休再投；對(duì)那些符合條件而不投保的單位和個(gè)人，有關(guān)部門應(yīng)給予嚴(yán)厲的懲罰。

2.關(guān)于“可轉(zhuǎn)”其他養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。

“可轉(zhuǎn)”規(guī)定給那些繳費(fèi)不滿15年，而且無能力或不愿繼續(xù)繳費(fèi)的參保人提供了一條享受養(yǎng)老金的途徑。但如果大量投保人退休時(shí)從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“轉(zhuǎn)”向新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，首先其養(yǎng)老保險(xiǎn)將大大減低；同時(shí)，將給本身就極其有限的其他養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帶來極大壓力，將可能降低整體養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)。

因此，從保護(hù)投保人養(yǎng)老金權(quán)益和緩解其他養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力的雙重角度，有關(guān)部門應(yīng)鼓勵(lì)繳費(fèi)不滿15年人員繼續(xù)繳費(fèi)至滿15年，對(duì)那些無力支付至滿15年保險(xiǎn)費(fèi)的投保人，國家應(yīng)給予適當(dāng)減免，從而使他們能享受基本養(yǎng)老金待遇。

3.“可續(xù)”中關(guān)于誰繳費(fèi)、繳費(fèi)困難問題。

續(xù)交保費(fèi)至15年的均為退休人員，對(duì)其續(xù)交保費(fèi)由誰承擔(dān)，并未做出明確規(guī)定。在這種情況下，只能是投保人自行繳納所有剩下的保費(fèi)。但對(duì)于那些本來生活困難人員，在無工作條件下就無法繳滿剩余保險(xiǎn)費(fèi)。

我們可根據(jù)具體情況對(duì)那些續(xù)交保險(xiǎn)費(fèi)人群做出相應(yīng)規(guī)定。對(duì)那些在某一單位工作時(shí)間很長（可以確定以具體時(shí)間）的個(gè)人，其對(duì)單位做出了巨大貢獻(xiàn)，可規(guī)定這些人群不足15年部分仍由企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)；而對(duì)其他人員來說，剩余部分只能由個(gè)人負(fù)擔(dān)，但國家可以對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)比例的減免。

4.關(guān)于“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”具體操作復(fù)雜問題。

“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”方式給了投保人更多的選擇權(quán)利，保障廣大退休時(shí)繳費(fèi)不滿15年人群的利益，但正因?yàn)榇?，有關(guān)部門就需要針對(duì)大家的不同選擇，采取相應(yīng)對(duì)策，進(jìn)而在實(shí)施上會(huì)較復(fù)雜。

面對(duì)如此考驗(yàn)，首先，有關(guān)部門應(yīng)該提高工作效率，管理好投保人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶，以很好地滿足大家對(duì)“可續(xù)可轉(zhuǎn)可退”選擇的要求。其次，應(yīng)健全我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的交流和合作，簡化從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)向新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的手續(xù)，便于“可續(xù)”過程的完成。