養(yǎng)老金并軌實現(xiàn)教你算算自己的養(yǎng)老金保險專家建議：

養(yǎng)老金并軌，公務(wù)員養(yǎng)老金變化會有多大？

保險專家表示，在未來的養(yǎng)老金組成中，社保部分的基本養(yǎng)老金提供最基礎(chǔ)的保障，企業(yè)年金（職業(yè)年金）是重要補充，個人可以利用商業(yè)養(yǎng)老險部分來完善填補自己的養(yǎng)老空缺。

文/廣州日報訊記者周慧

政策：養(yǎng)老金“并軌”

公務(wù)員單位養(yǎng)老轉(zhuǎn)社會化養(yǎng)老

隨著1月14日國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（以下簡稱《決定》），國務(wù)院明確養(yǎng)老金“并軌”在全國范圍同步實施之后，機關(guān)與事業(yè)單位將同步改革，全國所有按公務(wù)員法管理的單位、參照公務(wù)員法管理的機關(guān)（單位）、事業(yè)單位及其編制內(nèi)的工作人員，都將啟動改革。

今后，這部分人群將參照企業(yè)等城鎮(zhèn)從業(yè)人員繳納養(yǎng)老金，發(fā)放全國統(tǒng)一的社會保障卡，從單位養(yǎng)老轉(zhuǎn)向社會化養(yǎng)老。改革后的機關(guān)事業(yè)單位人員退休后領(lǐng)取退休金的計算公式是：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+職業(yè)年金。

《決定》第三條“實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度”中載明，“個人繳納基本養(yǎng)老保險費（以下簡稱個人繳費）的比例為本人繳費工資的8%，由單位代扣”。

用商業(yè)養(yǎng)老險填補空缺

年繳費2萬元月領(lǐng)取養(yǎng)老金5000元

商業(yè)養(yǎng)老險是社保養(yǎng)老的重要補充部分。

在以上的案例中可見，小李在退休后能夠拿到相當于退休前工資48％的養(yǎng)老金，還有3625元的缺口，購買商業(yè)養(yǎng)老險時，建議以此為目標進行規(guī)劃。

以某款養(yǎng)老險為例，假設(shè)小李在30歲時為自己投保保額10萬元，繳費期15年，年交保費22840元，平均每月1903元。

假設(shè)個人賬戶年收益率為4.5％，自第三保單年度開始，產(chǎn)品將以生存現(xiàn)金的方式累積個人財富，在65歲~80歲養(yǎng)老生活中最關(guān)鍵的15年，小李每年支取65000元（每月5417元）用于改善養(yǎng)老生活，至80歲一次性退保，還可以拿到96313元退保金。

某事業(yè)單位員工小李今年30歲。他告訴記者，現(xiàn)在每個月收入到手約為7000元，工作了5個年頭。他咨詢道：“根據(jù)現(xiàn)在的規(guī)定，將來每個月要交多少養(yǎng)老金？未來職業(yè)年金每個月需要繳納多少錢？改革后與改革前相差多少，有缺口的話應(yīng)該怎么辦？”

月入7000元

今后月繳養(yǎng)老金560

在案例中，小李之前月收入約為7000元，將這部分收入視為“除去津貼、補貼等，每個月的應(yīng)繳費工資”，則計算公式應(yīng)為：7000元×8％＝560元。

其中，值得注意的是，《決定》中對于個人繳費工資亦有明確說明，“個人工資超過當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數(shù)；低于當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY60%的，按當?shù)卦趰徛毠て骄べY的60%計算個人繳費工資基數(shù)”，即“300％封頂、60％托底”。

《決定》的八條“建立職業(yè)年金制度”中載明，“機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應(yīng)當為其工作人員建立職業(yè)年金”。其實施的具體辦法還要看之后《決定》中提及的“人力資源和社會保障部以及財政部”如何制定。此條中亦說明“個人按本人繳費工資的4%繳費”。

所以，如果確定建立職業(yè)年金制度，該部分的計算公式應(yīng)為：7000元×4％＝280元。

并軌之前，公務(wù)員退休收入的計算公式如下所示：

公務(wù)員退休收入＝（退休前工資＋崗位津貼）×X%＋各地方退休福利待遇＋住房補貼

在此公式中，退休前工資主要由四部分構(gòu)成：基礎(chǔ)工資、工齡工資和職務(wù)工資、級別工資。X%為職務(wù)工資和級別工資按工作年限換算的比例：年限滿35年的，按90%計發(fā)；年限滿30~35年的，按85%計發(fā)；年限滿20~30年的，按80%計發(fā)；年限滿10~20年的，按70%計發(fā)；年限在10年以下的，按50%計發(fā)。

專家指出，各地方退休福利待遇及住房補貼，因地域而異。一般來說，公務(wù)員退休后，基本上能維持原來的工資標準。

并軌之后，公務(wù)員退休的收入首先要以2014年10月1日為節(jié)點來分析：

10月1日前已退休的：繼續(xù)按照國家規(guī)定的原待遇標準發(fā)放基本養(yǎng)老金，同時執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法；

10月1日后參加工作、個人繳費年限累計滿15年的：退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金；

10月1日前參加工作、10月1日后退休、繳費年限累計滿15年的：按照合理銜接、平穩(wěn)過渡的原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再依據(jù)視同繳費年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。具體辦法由人力資源和社會保障部會同有關(guān)部門制定并指導(dǎo)實施；

10月1日后退休、個人繳費年限累計不滿15年的：其基本養(yǎng)老保險關(guān)系處理和基本養(yǎng)老金計發(fā)比照《實施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》執(zhí)行。

案例中小李退休后的收入，其計算公式如下所示（先不計算職業(yè)年金的情況下）：

公務(wù)員退休收入＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

《決定》第四條“改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法”中載明“退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%”。其公式為：

本人平均繳費工資指數(shù)=（a1/A1+a2/A2+……+an/An）÷N

公式中，a1、a2……an為參保人員1992年至退休上一年各年的繳費工資，A1、A2……An為1992年至參保人員退休上一年各年的全省職工年平均工資，N為參保人員1992年1月1日至退休上一年年底的繳費年限。

本人指數(shù)化月平均繳費工資＝本人平均繳費工資指數(shù)×退休上一年全省職工年平均工資。

在案例中，假設(shè)小李工作至退休，工資無調(diào)整，均為7000元，而其所在地在崗職工月平均工資為4000元，他的本人月平均繳費工資指數(shù)為7000元/4000元＝1.75，則本人指數(shù)化月平均繳費工資為4000元×1.75＝7000元。

當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值即為（7000+4000）/2＝5500元。

從現(xiàn)在開始繳費到退休，繳費年限為30年（小李30歲開始繳納養(yǎng)老金，60歲退休，繳費年限為30年），則小李的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分可以拿到5500元×30％＝1650元。

個人賬戶養(yǎng)老金：

《決定》第四條中亦載明，“個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)本人退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定”。

小李60歲退休時，與企業(yè)養(yǎng)老保險辦法相同，計發(fā)月數(shù)為139個月。假設(shè)小李工作至退休，工資無調(diào)整，均為7000元，每月繳納7000元×8％＝560元為養(yǎng)老金，繳納30年，則其個人賬戶中余額為560元×30年×12月＝201600元，除以139個月，則每月為1450元。

過渡性養(yǎng)老金：

《決定》第四條中載明，過渡性養(yǎng)老金的“具體辦法由人力資源和社會保障部會同有關(guān)部門制定并指導(dǎo)實施”，人力資源和社會保障部相關(guān)負責人說明，“逐步過渡”政策主要是兩條：一是在改革前的沒有實行個人繳費的工作年限確定為“視同繳費年限”，將來退休時在發(fā)給基本養(yǎng)老金的同時，再依據(jù)視同繳費年限長短等因素發(fā)給過渡性養(yǎng)老金；二是設(shè)定一定期限的過渡期，在過渡期內(nèi)實行養(yǎng)老待遇的新老計發(fā)辦法對比，“保低限高”，這樣，基本可以保證原有的待遇水平不降低。

假設(shè)小李按照政策的第一條執(zhí)行，則其基礎(chǔ)養(yǎng)老金中的繳費年限將調(diào)整為35年，根據(jù)公式，小李的基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)調(diào)整為5500元×35％＝1925元。

綜合以上三點，小李退休后可以拿到的養(yǎng)老金總數(shù)為1925元＋1450元=3375元，對比現(xiàn)有工資7000元來說，養(yǎng)老替代率為3375元/7000元＝48％。假設(shè)并軌之前，公務(wù)員退休收入為原工資的100％，即7000元，則有3625元的缺口。