個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)明年試點(diǎn)在農(nóng)歷重陽節(jié)即將到來之際，保監(jiān)會(huì)消息稱，明年內(nèi)，我國將啟動(dòng)試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱，“減稅養(yǎng)老”體系漸成?！皽p稅養(yǎng)老”，也就是對(duì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行稅收優(yōu)惠。

今年1月1日起，我國開始根據(jù)國際慣例，對(duì)企業(yè)年金、職業(yè)年金實(shí)施個(gè)稅遞延優(yōu)惠，也就是說，個(gè)人繳納企業(yè)年金涉及的個(gè)稅，可以延遲到退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納，降低其當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

而對(duì)于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，明年內(nèi)，也將啟動(dòng)個(gè)稅遞延試點(diǎn)。

解讀

一張“減稅養(yǎng)老”賬單

帶來的“連鎖反應(yīng)”

30歲的上海白領(lǐng)陳才安，今年7月份的稅前收入為6250元，扣除“四金”以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅51元。

一家大型保險(xiǎn)公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費(fèi)購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，則應(yīng)繳稅下降到29元。也就是說，如果購買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計(jì)算，則30年間少繳納7920元個(gè)稅。

如此推算，按照上海2000萬總?cè)丝谟?jì)算，只要10％的人參與，每年對(duì)于上海個(gè)稅的影響將在5億元左右。

北京工商大學(xué)保險(xiǎn)系主任王緒瑾稱，稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于個(gè)人而言，有“減負(fù)”效應(yīng)；對(duì)政府而言，可緩解養(yǎng)老財(cái)政壓力，彌補(bǔ)養(yǎng)老資金缺口；對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來說，也可能是保險(xiǎn)公司新一輪保費(fèi)增長的刺激點(diǎn)。從其他國家情況看，稅收優(yōu)惠對(duì)保費(fèi)增長的影響是立竿見影的，并且可以使消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)的態(tài)度由現(xiàn)在的被動(dòng)購買變?yōu)橹鲃?dòng)購買。

據(jù)國金證券測算，加入居民存款增量的10％用于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，那數(shù)額將非常可觀。居民存款余額高企的主要原因是對(duì)未來缺乏安全感，尤其是對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療等高額支出。如果個(gè)人合理補(bǔ)充養(yǎng)老險(xiǎn)，保守估計(jì)，只要每年居民存款增量的10％用于購買個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，即可帶來每年4000億元規(guī)模的保費(fèi)。

“需要說明的是，這部分個(gè)稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金之后補(bǔ)繳，具體繳納方式還要等細(xì)則出臺(tái)?！敝袊缈圃贺?cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說，“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時(shí)間成本?！?/P>

以陳才安為例，如按照中央政府設(shè)定的CPI同比上漲3.5％左右的目標(biāo)來算，則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬元的“貼現(xiàn)紅利