保險專家郭邦治做客中金在線保險路演中心，回答中金在線網友提出的有關保險方面的問題。以下是問答實錄：

【網友咨詢】老師，您好。美國公務員繳納社保嗎？

【專家解答】

這個問題很有趣。

一、美國公務員的社會保障制度

美國沒有統(tǒng)一的公務員社會保障制度，聯(lián)邦、州、地方政府實行各自獨立的社會保障制度，在內容和水平上有時彼此差別很大。比如公務員退休制度，有的州公務員參加了聯(lián)邦社會保險項目(對私人部門及其雇員是強制參加的，公務員則可自由選擇)，有的州則沒有參加。由于美國公務員系統(tǒng)總體工資水平不高，其社會保障方面的待遇與私人部門雇員相比，非常優(yōu)厚?，F(xiàn)介紹一下新澤西州公務員社會保障制度的主要內容：

1．覆蓋范圍。包括各級政府部門官員、教師、警察等公職人員，約有60萬人。

2．福利項目。包括全美統(tǒng)一的社會保障制度(聯(lián)邦社會保險項目)和州補充性計劃。州補充性計劃主要包括養(yǎng)老金計劃和醫(yī)療保險。這里主要介紹州補充性計劃。

繳費在10年以上、因傷殘而提前退休可拿到退休前工資的40％。公務員在政府部門工作30年以上，退休時將拿到退休前工資的50％，如果加上聯(lián)邦政府發(fā)放的退休金，工資替代率將達到80％左右。退休2年后，養(yǎng)老金將根據物價指數每年予以調整。

醫(yī)療保險：州政府給在職的公職人員提供了3種醫(yī)療保險，供職員自由選擇。

第一種：傳統(tǒng)醫(yī)療保險。州政府付75％保險費，職員付25％的保險費。職員看病時可以隨意選擇醫(yī)生，比較靈活。所發(fā)生的費用，職員須付20％，其余80％由保險公司支付。

第二種：指定的計劃。職員只付5％的保險費，其余95％部分由州政府支付。職員在醫(yī)院看病只能找指定的醫(yī)生，自由度較小。但病人看病每次只付5美元。

第三種：介于第一種和第二種之間。職員繳納保險金和看病與第二種計劃相似，但增加了靈活度。如病人不愿到指定醫(yī)院看病，可以自己選擇到其他醫(yī)院看病，但須支付所發(fā)生費用的30％。

需要特別說明的，一是州政府提供的這些醫(yī)療保險計劃同樣覆蓋了職員的配偶及其家屬；二是對于職員及其家屬因大病而發(fā)生的支出超過保險公司承擔的部分，可以向州政府申請補助，州政府將根據職員在機關任職時間的長短等因素給予適當補助。

在上述3種醫(yī)療保險之外，新澤西州政府還給雇員(及其家屬)提供了藥品保險。在美國，看病(門診)、住院和購藥都是分開的，一般而言藥品比較昂貴。一般的私人公司可能向雇員提供看病、住院的保險，但通常不提供藥品保險。

3．基金管理。新澤西州公務員養(yǎng)老金計劃實行現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式，每年基金收大于支，有一定的結余。目前結余額達790億美元。原來由州政府財政局下屬的養(yǎng)老金和福利處負責統(tǒng)一的收支管理和投資運營，主要投資于政府債券?，F(xiàn)在州政府給職員提供了一些靈活的選擇，有兩種計劃(Fund benefit和Contribution fund)，前者就是傳統(tǒng)意義上的計劃，后者可以讓雇員自主選擇投資組合，有關的投資風險由雇員自己承擔。至于醫(yī)療保險，具體運作由醫(yī)療保險公司承擔，政府主要負責有關的事務性工作和協(xié)調工作。所有基金的管理和運作都要接受外部審計和公眾監(jiān)督，享受人員隨時可向養(yǎng)老金和福利處提出詢問和質疑。

二、美國社會保障基金管理

美國舉辦社會保險事業(yè)的資金主要來源于社會保障稅。財政部負責社會保障稅的征收和基金管理；總統(tǒng)預算與管理辦公室負責將社會保障收支計劃納入聯(lián)邦政府預算，提交國會審批。財政部門對社會保障基金的管理主要包括：

1．信托基金管理。美國國內稅務局(隸屬于財政部)將征收到的社會保障稅納入國庫后，按比例分別劃入3個信托基金賬戶(類似于我國的社會保障基金財政專戶)：10.7％進入OASI信托基金(老年遺屬基金)，1.7％進入DI信托基金(傷殘基金)，2.9％進入HI信托基金，總稅率為15.3％。信托基金賬戶的資金來源還包括對養(yǎng)老金、傷殘保障金等津貼征收的所得稅，但比例不大。信托基金的支出主要是津貼和管理費，其中80％左右用于社會保險支付，0.9-l％左右用于支付管理費用，剩余部門用于積累。信托基金結余按規(guī)定全部購買美國聯(lián)邦政府發(fā)行的債券。

2．預算管理。每年財政部門都要編制相對獨立的社會保障基金預算，實施嚴格的管理。20世紀80年代中期以前，社會保障基金預算是同聯(lián)邦政府的一般預算密切結合在一起的，1986年后，社會保障基金預算才從一般政府預算中分離出來，實行專項管理。各有關社會保障業(yè)務主管部門，如社會保障署、衛(wèi)生與人力資源部等，要根據法律要求向總統(tǒng)預算與管理辦公室報送所管福利項目的預算收支草案。總統(tǒng)預算與管理辦公室在充分征詢財政部等部門意見的基礎上匯總聯(lián)邦政府預算草案，提交國會審批。預算經國會批準后，由財政部對社會保障基金收支實施獨立的管理。美國在社會保障基金管理上的一個顯著特點是：錢事分離，各有關社會保障業(yè)務主管部門基本不介入各項信托基金的征收、支出、投資等管理活動，主要負責有關受益人資格和受益程度等方面的確認和管理事務；基金管理主要由財政部負責，屬于現(xiàn)金補助的，財政部將有關款項直接撥付到受益人的銀行賬戶，不再通過各社會保障業(yè)務主管部門；只有非現(xiàn)金補助或服務，才由財政部將資金撥給有關業(yè)務主管部門，由其負責組織發(fā)放。通過這樣必要的分工和密切配合，大大提高了聯(lián)邦政府的運作效率，方便了廣大社會保險受益對象。

3．投資管理。盡管美國是一個金融高度發(fā)達和開放的國家，但在社會保障基金結余投資管理上，美國聯(lián)邦政府仍然奉行非常保守的政策，明確規(guī)定社會保障基金結余只能購買政府債券。為加強社會保障基金的管理，美國聯(lián)邦政府成立了社會保障基金信托投資委員會，掛靠財政部，由財政部長、勞動部長、衛(wèi)生和人力資源部長、社會保障署長以及兩名由總統(tǒng)提名并經參議院確認的公眾代表組成，財政部長出任主管信托基金人，對信托基金投資負全責。目前美國社會保障信托基金結余主要投資于特種國債。

與一般政府債券相比，特種國債具有以下特點：(1)收益率較為穩(wěn)定，相當于美國聯(lián)邦政府長期債券的平均市場收益率，目前約為8％左右，按期限長短利率范圍從5.875％一直到11.75％不等。(2)期限結構比較靈活，可按票面價值加應計利息提前兌付(不得隨意提前兌付，只有為應付社會保障待遇發(fā)放才可提前兌付)，可滾動延期使用。(3)不上市流通。可以說，特種國債的投資風險幾乎為零，兌付方式較為活動，且對資本市場的沖擊較小，因而非常適合于社會保障信托基金持有。

在現(xiàn)有各種政策因素和情況不變的情況下。美國OASI基金預計在2034年、HI基金預計在2008年出現(xiàn)收不抵支的風險。針對這一問題，美國可供選擇的辦法不多：提高社會保障稅率，降低社會保障給付，或者投資于股票市場以獲得更高的回報(投資于股票市場的回報率可達15-20％甚至更高)。目前美國朝野都在關注和討論社會保障基金管理私有化問題。所謂私有化，就是讓政府對所征集的社會保障稅的一定比例放松管制，比如將一部分資金存入指定的賬戶，交由雇員自主決策投資，既可投資于政府債券，又可投資于股票市場，其目的是要通過提高投資回報率來增進基金積累進而避免基金破產的危機。但問題是，風險和收益相伴而生，高收益高風險，如果推行私有化，因個人投資失敗而帶來的損失風險又應由誰來承擔呢?因此，美國聯(lián)邦政府對此問題委實難以做出決斷。克林頓總統(tǒng)在2000年的國情咨文中提出的“將聯(lián)邦政府財政預算盈余的一部分拿出注入到社會保障信托基金”的設想，也許不失為一條較為可行的辦法。

4．對其他各種補充性社會保障基金的管理。除了上述國家法定的各項基金保障基金外，美國還有一些補充性社會保障基金，比如私有退休金計劃、個人儲蓄基金等。對于這些基金，政府不直接介人管理，而是實施政策監(jiān)控，總體上持鼓勵和支持態(tài)度，并從稅收方面給予優(yōu)惠政策。比如，對于雇主向雇員提供的私人退休金計劃(相當于我國的企業(yè)補充性商業(yè)保險)，雇主為雇員繳納的部分可以稅前列支；又如個人儲蓄養(yǎng)老計劃，個人每年最高可拿出2000美元的收入繳人儲蓄賬戶，當年不須繳費，待退休后支取時再繳稅。對于這些私人退休金計劃和個人儲蓄養(yǎng)老計劃，由于已指定了特定用途，國家也給予了稅收方面的優(yōu)惠，因此個人不得隨意支取，如確需急用，必須支付“提前支取懲罰稅”。對于雇主為雇員購買的醫(yī)療保險，國家同樣給予稅收上的優(yōu)惠。雖然國家不直接介人這些基金的管理，但是，通過一系列的立法和稅收政策信號來影響人們的行為選擇，國家達到了對補充性和社會保障基金進行間接管理的目的。