國(guó)家實(shí)行社保養(yǎng)老制度，對(duì)每一個(gè)人都具有重要意義，但買(mǎi)社保有講究，需要算細(xì)賬，才知道社保對(duì)自己退休生活的影響。

首先，退休后社保養(yǎng)老金領(lǐng)取額度與以下幾個(gè)因素有關(guān)：（1）所在地區(qū)（城市）在崗職工平均工資（恰切地說(shuō)是上年在崗職工平均工資）、（2）本人繳費(fèi)工資、（3）本人繳費(fèi)年數(shù)、（4）單位繳費(fèi)比例（通常是本人繳費(fèi)工資的20%）、（5）本人繳費(fèi)比例（通常按本人繳費(fèi)工資的8%）。前四項(xiàng)構(gòu)成基本養(yǎng)老金的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，后一項(xiàng)構(gòu)成本人養(yǎng)老賬戶(hù)養(yǎng)老金。

根據(jù)社保養(yǎng)老金的計(jì)算方法，會(huì)出現(xiàn)以下幾種情況：

（1）在社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)角度看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算是退休時(shí)地區(qū)上年社會(huì)平均工資與本人指數(shù)化繳費(fèi)工資的平均數(shù)，則

①當(dāng)本人繳費(fèi)工資與地區(qū)上年社會(huì)平均工資相同時(shí)，沒(méi)有“占便宜”；

②如果本人繳費(fèi)工資高于地區(qū)社會(huì)平均工資，則相應(yīng)“吃虧”；

③如果本人繳費(fèi)工資低于地區(qū)社會(huì)平均工資，則相對(duì)“占了便宜”。

（2）繳費(fèi)年數(shù)與領(lǐng)取社?；A(chǔ)養(yǎng)老金成正比，多一年多1%（最低繳費(fèi)年限為15年）。比如繳費(fèi)20年，則每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例是20%。繳費(fèi)年數(shù)越長(zhǎng)，則工資扣除越多。

（3）社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率與個(gè)人工資增長(zhǎng)率有關(guān)，當(dāng)前者等于后者時(shí)，則出現(xiàn)“（1）①”的情況；當(dāng)前者低于后者時(shí)，則出現(xiàn)“（1）②”的情況，你所在單位幫了社會(huì)，你本人沒(méi)有得到社會(huì)平均的好處；當(dāng)前者高于后者時(shí)，則出現(xiàn)“（1）③”的情況，社會(huì)統(tǒng)籌幫了你所在單位，你得到了超出社會(huì)平均的好處。

（4）工資增長(zhǎng)與物價(jià)指數(shù)的關(guān)系。通常情況下，社會(huì)平均工資增長(zhǎng)比物價(jià)指數(shù)增長(zhǎng)快，北京地區(qū)1991-2006年平均社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率18%以上，所以，工資進(jìn)而社保跑過(guò)了物價(jià)。但是，社保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是從本人退休那一年的上年社會(huì)平均工資與本人指數(shù)化繳費(fèi)工資的平均數(shù)確定的，一般不再變動(dòng)，隨著時(shí)間的推移，物價(jià)指數(shù)會(huì)逐步吃掉社?；A(chǔ)養(yǎng)老金，時(shí)間越長(zhǎng)，購(gòu)買(mǎi)力越小。

（5）社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)里的資金不說(shuō)，個(gè)人賬戶(hù)里的資金是按同期銀行存款利率計(jì)息的，通常只有1-3%個(gè)百分點(diǎn)，趕不上物價(jià)指數(shù)的增長(zhǎng)，因此，個(gè)人養(yǎng)老賬戶(hù)里的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄資金的收益較小。

現(xiàn)在舉個(gè)例子說(shuō)明上述問(wèn)題。李鶴思小姐今年大學(xué)剛畢業(yè)，25周歲，法定退休年齡55周歲，單位給上社保，繳費(fèi)工資月3322元，單位繳工資的20%，個(gè)人從工資里扣繳8%。北京地區(qū)社會(huì)平均工資39867元/年，3322元/月，增長(zhǎng)率按12%/年計(jì)算。物價(jià)指數(shù)按4%計(jì)算，銀行存款利率按2%計(jì)算。則計(jì)算如下：

李鶴思小姐的工資增長(zhǎng)率與社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率相同的算法。則李小姐在55周歲退休時(shí)（2038年），單位總共給她繳社保基金2,162,962元，個(gè)人社保強(qiáng)制儲(chǔ)蓄扣工資共計(jì)865,184元，加上利息后個(gè)人賬戶(hù)總額為1,011,191元。30年后月社會(huì)平均工資水平將達(dá)到89879.77元，由于李小姐單位繳費(fèi)與社會(huì)平均繳費(fèi)工資一致，因此李小姐在退休時(shí)每月領(lǐng)取的社?；A(chǔ)養(yǎng)老金是89879.77*30%=26964元。個(gè)人賬戶(hù)按10年領(lǐng)完，則每月領(lǐng)取8427元（按不再計(jì)息簡(jiǎn)算），兩項(xiàng)共計(jì)35391元。站在今天的角度看30年后的社保月領(lǐng)取養(yǎng)老金的現(xiàn)值，只有10911元，也就是說(shuō)30年后的養(yǎng)老生活水平比現(xiàn)在提高了3倍多。

如果李小姐能夠活到85歲，共有退休養(yǎng)老時(shí)間30年，共領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金9,707,040元，再加上個(gè)人賬戶(hù)里的資金1,011,191元，共領(lǐng)取基本養(yǎng)老金10,718,231元。基礎(chǔ)社保部分,繳費(fèi)占領(lǐng)取比例為28%?？紤]物價(jià)因素，站在2039年退休時(shí)點(diǎn)看，其現(xiàn)值總額為（5595119+820196）=6415315元，比單位所繳、個(gè)人所繳總和還多3387169元，其原因就是在繳費(fèi)的過(guò)程中，工資指數(shù)是逐步上升的，而當(dāng)領(lǐng)取的時(shí)候，是按退休時(shí)上一年的工資基數(shù)領(lǐng)取的，計(jì)算的基數(shù)大了。

另外一種情況，如果李小姐的繳費(fèi)工資在2008年是上年社會(huì)平均工資的一半，以后的工資增長(zhǎng)與社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率一致，則李小姐單位30年共為李小姐繳納社?；?081481元，個(gè)人賬戶(hù)共扣工資432592.33元，加上利息個(gè)人賬戶(hù)共得505595元。30年后社會(huì)平均工資水平還是月89879.77，但李小姐的指數(shù)化工資是社會(huì)平均工資的一半，按照計(jì)算方法，則李小姐在55歲退休時(shí)領(lǐng)取的月基礎(chǔ)工資是（89879.77+89879.77*0.5）/2*30%=20223元，到85歲時(shí)共領(lǐng)取7280280元。相應(yīng)的個(gè)人賬戶(hù)共領(lǐng)取505595元，兩項(xiàng)共計(jì)7785875元。繳費(fèi)占領(lǐng)取的比例為19%。與第一種情況相比，繳費(fèi)與領(lǐng)取比例下降了9%，即繳的少了、領(lǐng)的多了。

相反的情況，如果李小姐在2008年的繳費(fèi)工資是社會(huì)平均工資的2倍，則計(jì)算的結(jié)果顯示，在上述同樣的情況下，繳費(fèi)占領(lǐng)取的比例為37%，上升了9個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明繳的多了、領(lǐng)的少了。因此社保的基本理念就是高工資個(gè)人、單位彌補(bǔ)低工資個(gè)人、單位，起到社會(huì)統(tǒng)籌的作用。

如果社保不是由單位繳納，而是全部由個(gè)人繳費(fèi)，個(gè)人還需要繳納單位應(yīng)該繳的社會(huì)統(tǒng)籌部分社保費(fèi),共繳個(gè)人應(yīng)繳工資的28%。因此，按當(dāng)?shù)刈畹屠U費(fèi)工資繳納社保費(fèi)比較合算，等于占了社會(huì)統(tǒng)籌的光。在繳費(fèi)期限上，越是繳得晚，越合算。比如男性從45歲、女性從40歲開(kāi)始繳，繳夠15年。對(duì)于低收入家庭，這樣的策略是合適的。

在計(jì)算以上各因素的同時(shí)，還必須考慮到個(gè)人所扣工資的貨幣的時(shí)間價(jià)值成本，即社保賬戶(hù)里的錢(qián)是按銀行同期利率算計(jì)收益的，而自己進(jìn)行投資則收益會(huì)更大，這中間的差額就是時(shí)間成本。拿上例的第一種情況，假設(shè)資金按8%年收益管理，則個(gè)人賬戶(hù)的收益損失共計(jì)594742元，比扣掉的工資加上銀行利息還要多。少繳了社保，當(dāng)然能夠管理更多的收益。當(dāng)然，社保是國(guó)家的一項(xiàng)法律政策，單位應(yīng)該按照國(guó)家規(guī)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳費(fèi)，但個(gè)人承擔(dān)買(mǎi)社保就是考慮算賬的問(wèn)題了，尤其是低收入家庭，不一定要繳高額社保費(fèi)。自保也是一種社會(huì)養(yǎng)老辦法，共同解決社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題。