無(wú)憂保失業(yè)保險(xiǎn)早報(bào)：騙保案件不時(shí)出現(xiàn)涉案數(shù)目觸目驚心

社保欺詐犯罪分子猶如碩鼠，一點(diǎn)點(diǎn)吞噬社?；?。去年3月份，浙江省麗水市中級(jí)人民法院對(duì)一樁醫(yī)保團(tuán)伙欺詐案作出二審宣判，因涉嫌騙取新農(nóng)合基金82萬(wàn)余元，3名主犯均獲刑10年。值得注意的是，近幾年，隨著我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋，以非法手段惡意騙取社保基金的案件不時(shí)出現(xiàn)，涉案數(shù)額觸目驚心。

據(jù)上海市醫(yī)保監(jiān)督檢查所粗略統(tǒng)計(jì)，目前該市查處的涉嫌醫(yī)保欺詐案件，主要有兩類：販賣從醫(yī)院開出的藥品牟取暴利，捏造異地就醫(yī)假發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。其中，販賣藥品主要以退休老人、吸毒的兩勞人員居多。

除偽造虛假材料、虛構(gòu)事實(shí)騙套社?；鹜猓瑩?jù)某省人社廳基金監(jiān)督處負(fù)責(zé)人介紹，因制度分設(shè)、信息沒(méi)有實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通而產(chǎn)生的漏洞，參保人員重復(fù)領(lǐng)取社保待遇的量較大。

為保衛(wèi)社?；穑饝胤缸镄袨?，2014年4月24日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了刑法第266條解釋，明確社保欺詐行為將被追究刑事責(zé)任。解決了欺詐行為的定性問(wèn)題，下一步，就是如何切實(shí)將涉嫌欺詐的犯罪分子繩之以法，給予刑事處罰。今年2月份，人社部和公安部聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)欺詐案件查處和移送工作的通知》。

可依法律法規(guī)充足各地工作基礎(chǔ)不齊

社會(huì)保險(xiǎn)行政執(zhí)法與刑事司法銜接，涉及多個(gè)部門的溝通銜接、相關(guān)專業(yè)人員的配備，尤其是欺詐行為的界定、定罪量刑的標(biāo)準(zhǔn)等，牽涉到弱勢(shì)群體利益、公立醫(yī)院改革、社保經(jīng)辦部門職責(zé)諸多方面。

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)行政執(zhí)法可依憑的法律法規(guī)是充足的。從法律層面看，有《勞動(dòng)法》《社會(huì)保險(xiǎn)法》《行政處罰法》和《行政強(qiáng)制法》等；從法規(guī)層面看，有《失業(yè)保險(xiǎn)條例》《工傷保險(xiǎn)條例》和《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等。

與此同時(shí)，我國(guó)各地行政執(zhí)法的工作基礎(chǔ)參差不齊。在制度建設(shè)方面，吉林、天津、上海、重慶、廣西、貴州、甘肅等省已經(jīng)出臺(tái)了行政執(zhí)法相關(guān)制度和規(guī)程；一些省份正在研究制定中，還有個(gè)別省份尚未啟動(dòng)這項(xiàng)工作。在機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)方面，省級(jí)人社部門普遍設(shè)立基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，有的地方針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)5個(gè)險(xiǎn)種成立了專門的執(zhí)法隊(duì)伍，如河南省鄭州市、重慶市永川區(qū)，有的地方針對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金專門成立了監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，如天津市和上海市。而在一些省份，地級(jí)市、縣還沒(méi)有專門的監(jiān)督檢查隊(duì)伍。在涉嫌犯罪案件的移送部門方面，盡管我國(guó)早在2001年發(fā)布的《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》中，已經(jīng)明確必須向公安機(jī)關(guān)移送，但是現(xiàn)實(shí)中，地方在移交犯罪案件時(shí)，有的交給紀(jì)檢監(jiān)察部門，有的交給公安機(jī)關(guān)，有的交給檢察院。

河北省人社廳基金監(jiān)督處處長(zhǎng)馬永剛坦言：河北省的行政執(zhí)法是個(gè)弱項(xiàng)，兩部通知的頒布，給我們提供了尚方寶劍。河南省鄭州市人社局社?；榇箨?duì)大隊(duì)長(zhǎng)馬杰說(shuō)：社保欺詐入刑、兩部通知對(duì)我們來(lái)講是很有力的武器。上海市人社局基金監(jiān)督處副處長(zhǎng)許大志認(rèn)為，社保欺詐入刑讓基金監(jiān)督工作如虎添翼。

社?；鹗罩?shù)據(jù)表明，我國(guó)社?；鹗罩闆r并不樂(lè)觀。2014年，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入同比增長(zhǎng)12.3%，總支出同比增長(zhǎng)18.1%，支出增幅大于收入增幅。地方在征繳社保費(fèi)時(shí)了解到一些企業(yè)的想法，再一次佐證當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，社?；饠U(kuò)充收入來(lái)源的艱難。河南省人社廳基金監(jiān)督處處長(zhǎng)曲宇朗說(shuō)，隨著經(jīng)濟(jì)下行，社保費(fèi)征繳更加困難。前不久，河南的富士康提出降低社保費(fèi)率。目前開源不容易，就要解決節(jié)流的問(wèn)題，防止跑冒滴漏。

行政執(zhí)法與刑事司法銜接著重推進(jìn)三方面工作

為切實(shí)落實(shí)社保欺詐入刑，近日，全國(guó)社保欺詐入刑工作座談會(huì)在吉林省長(zhǎng)春市召開，來(lái)自四川、上海等16個(gè)省的人社廳基金監(jiān)督處負(fù)責(zé)人、公安廳刑偵部門負(fù)責(zé)人，就社保欺詐入刑的意義、操作中的困惑及經(jīng)驗(yàn)，展開深入討論。與會(huì)人員經(jīng)過(guò)討論，認(rèn)為做好社保行政執(zhí)法與刑事司法銜接，要著重推進(jìn)以下三方面工作。

一、為移送設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)

刑法第266條的最新解釋為社保欺詐行為定了性。實(shí)踐中，怎樣依法追究涉嫌欺詐的犯罪分子的刑事責(zé)任，則要依照《刑法》和司法解釋有關(guān)定罪量刑的具體標(biāo)準(zhǔn)適用。在界定欺詐行為、進(jìn)行定罪量刑時(shí)，目前有以下情況需要考慮：

第一，騙保情況復(fù)雜，各種情況如何適用法律，需要司法解釋、案例指導(dǎo)。也就是說(shuō)，社保欺詐情形的刑罰適用和標(biāo)準(zhǔn)，最好有具體的案例作為參考，以一定的司法實(shí)踐為基礎(chǔ)，才能更有效地落實(shí)刑法解釋。對(duì)此，要想辦法消除家丑不可外揚(yáng)的心理，促進(jìn)案例共享。

第二，直接決定定罪量刑的首要因素是涉案數(shù)額，最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理詐騙刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》中，對(duì)于詐騙公私財(cái)務(wù)的數(shù)額進(jìn)行了明確分類。但是，由于社會(huì)保險(xiǎn)涉及到公立醫(yī)院改革等歷史問(wèn)題，以藥養(yǎng)醫(yī)現(xiàn)象非常普遍，如果以兩高上述解釋的涉案數(shù)額來(lái)定罪量刑，例如，最低檔3000元至1萬(wàn)元，那么，被定性為欺詐案件的面將很大。

第三，對(duì)于欺詐行為的定罪量刑，除涉案數(shù)額，還要考慮涉案情節(jié)和涉案后果。眾所周知，社會(huì)保險(xiǎn)涉及很多經(jīng)濟(jì)條件本就不好的人群，如老年人、殘疾人。在冒領(lǐng)養(yǎng)老金等行為中，有不少人確實(shí)是因生活所迫，主觀不是惡意的，即使其涉案數(shù)額達(dá)到定罪標(biāo)準(zhǔn)，一旦對(duì)這些人追究刑事責(zé)任，從社會(huì)心理和社會(huì)道德層面，并不為人接受。

因此，對(duì)于即將啟動(dòng)的行政執(zhí)法與刑事司法銜接，地方社保部門和公安機(jī)關(guān)反映，目前的困惑集中于界定上。江蘇省人社廳基金監(jiān)督處處長(zhǎng)陳健生說(shuō)：怎么界定欺詐行為是我們目前的困惑。甘肅省人社廳基金監(jiān)督處處長(zhǎng)田繼剛說(shuō)：我們現(xiàn)在比較困惑的就是移交的標(biāo)準(zhǔn)是什么，衡量欺詐行為的標(biāo)準(zhǔn)怎么定。有的醫(yī)院較起真來(lái)，必須給一個(gè)說(shuō)法。

在界定欺詐行為時(shí)，最不易操作的，莫過(guò)于涉及定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的就醫(yī)行為。如何界定醫(yī)生的診療屬于過(guò)度治療？怎么界定參保者和醫(yī)生的某些行為是惡意騙保行為？這些還沒(méi)有定論。

對(duì)于社保欺詐的界定行為，除牽涉我國(guó)深層次醫(yī)改問(wèn)題，還觸碰到另一個(gè)問(wèn)題，即醫(yī)保統(tǒng)籌層次不一。福建省人社廳基金監(jiān)督處處長(zhǎng)陳文永提到，我國(guó)醫(yī)保統(tǒng)籌層次不同，醫(yī)保政策標(biāo)準(zhǔn)不一樣，因此，移送標(biāo)準(zhǔn)也很難統(tǒng)一。

此外，地方上對(duì)移送的某些工作細(xì)節(jié)期待給出答案，如移交線索還是查實(shí)后再移交？對(duì)于定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，是移送涉案醫(yī)生還是相關(guān)單位？人社部門與公安機(jī)關(guān)是協(xié)同辦案還是獨(dú)立辦案？移送是按照數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)還是按照情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)，抑或設(shè)立多重標(biāo)準(zhǔn)？

二、補(bǔ)齊專業(yè)人才

社會(huì)保險(xiǎn)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，因此，以刑事手段打擊社保欺詐行為，還需要配備專業(yè)人員，這對(duì)于較少接觸社保業(yè)務(wù)的公安機(jī)關(guān)刑偵部門來(lái)說(shuō)，尤其緊迫。據(jù)了解，公安機(jī)關(guān)之前接觸的社保欺詐案件較少，大部分為商業(yè)保險(xiǎn)欺詐案件。隨著兩部通知發(fā)布，進(jìn)入公安機(jī)關(guān)偵查范圍的社保欺詐案件將會(huì)增多。

福建省公安廳刑偵總隊(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，2013年以來(lái)，福建省公安廳共接手94起商業(yè)保險(xiǎn)詐騙案件，破獲31起。他們辦理了很多商業(yè)保險(xiǎn)詐騙案件，積累了一定經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)在要接手社會(huì)保險(xiǎn)欺詐案件，他們希望盡快補(bǔ)齊專業(yè)人員。上海市公安局刑偵總隊(duì)二支隊(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人反映，查辦社保欺詐案件對(duì)于他們來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)新任務(wù)，希望人社部門幫助進(jìn)行社保政策法律法規(guī)方面的培訓(xùn)，以便他們更快了解社保業(yè)務(wù)的規(guī)律和特點(diǎn)，更好地共同推進(jìn)兩部通知落實(shí)。

配備專業(yè)人員，在社保行政部門同樣是一項(xiàng)必要任務(wù)。不少省份反映執(zhí)法檢查隊(duì)伍缺少人才、編制不夠、專業(yè)性不強(qiáng)。在打擊偶發(fā)的團(tuán)伙犯罪時(shí)，顯得力不從心。

如何提升執(zhí)法人員的專業(yè)性？不少人給出了解決辦法，最集中的莫過(guò)于收集典型案例，以案例帶動(dòng)普遍層面的探討分析。

三、協(xié)調(diào)多個(gè)部門

某省公安廳刑偵局相關(guān)負(fù)責(zé)人建議，對(duì)于跨行政區(qū)社保欺詐案，要研究管轄權(quán)歸屬問(wèn)題。目前，對(duì)于刑事案件的地域管轄，我國(guó)《刑事訴訟法》及有關(guān)司法解釋已有明文規(guī)定，明確了案件管轄的原則，即以犯罪地管轄為主、被告人居住地管轄為輔。如果犯罪行為涉及幾個(gè)不同轄區(qū)，幾個(gè)同級(jí)人民法院都有權(quán)管轄，實(shí)行以最初受理地管轄為主、主要犯罪地管轄為輔。

某省公安廳刑偵局曾經(jīng)辦理了一起醫(yī)保欺詐案，這起欺詐案屬于團(tuán)伙跨區(qū)域作案，當(dāng)他們將這起案件移送檢察院時(shí)，檢察院駁回了他們的起訴，理由是犯罪地不是在本地。

因此，切實(shí)打擊社保欺詐案件，不僅需要同一地區(qū)不同部門的協(xié)作溝通，還需要不同地區(qū)同一部門、不同部門的協(xié)作溝通。

兩部通知對(duì)于社保行政部門和公安機(jī)關(guān)的溝通協(xié)作列出具體的機(jī)制措施，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。此外，由于目前公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和法院在采信證據(jù)時(shí)并非實(shí)行完全統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并且涉及到第三方證據(jù)，因此，某市公安局刑偵總隊(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人建議，社保行政部門和公安機(jī)關(guān)還應(yīng)該加強(qiáng)與檢察院、法院的溝通，防止他們不認(rèn)可公安機(jī)關(guān)移送的證據(jù)。同時(shí)，有人提出，打擊和防范社保欺詐，還涉及衛(wèi)生、藥檢、工商、稅務(wù)和金融監(jiān)管等多個(gè)部門，建議加強(qiáng)部門行政執(zhí)法協(xié)作，形成監(jiān)督合力。

資料鏈接

第五條社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳環(huán)節(jié)中，參保單位和參保個(gè)人的下列行為屬于欺詐騙取行為：

偽造、變?cè)焐鐣?huì)保險(xiǎn)登記證的；

不如實(shí)申報(bào)用工人數(shù)、繳費(fèi)工資及其他資料的；

偽造、變?cè)臁⒐室鈿缗c社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)有關(guān)的賬冊(cè)、材料或者不設(shè)賬冊(cè)，致使社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)無(wú)法確定的；

虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系或者提供虛假證明材料為他人騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保資格的；

其他違反社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定，造成社會(huì)保險(xiǎn)基金損失的行為。

第六條參保單位、參保個(gè)人及其他利益關(guān)系人有下列行為之一的，屬于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金欺詐騙取行為：

參保單位偽造、變?cè)觳牧?，虛?gòu)、隱瞞事實(shí)，騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；參保單位采取上述方式協(xié)同個(gè)人、其他機(jī)構(gòu)騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；參保單位通過(guò)其他方式騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；

參保個(gè)人偽造、變?cè)觳牧?，虛?gòu)、隱瞞事實(shí)，違規(guī)辦理退休手續(xù)騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；個(gè)人利用他人身份和社會(huì)保險(xiǎn)證明騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；個(gè)人協(xié)同他人、單位或其他機(jī)構(gòu)騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；

參保單位或參保個(gè)人采取涂改檔案、偽造職工工齡、工種等手段為不具備離退休條件的職工違規(guī)辦理離退休，造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金損失的；

參保單位和參保個(gè)人提供虛假證明、違規(guī)退保騙取參保人員個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金的；

退休人員死亡、被判刑收監(jiān)執(zhí)行以及其他喪失養(yǎng)老金領(lǐng)取資格情形發(fā)生后，不及時(shí)申報(bào)，其親屬或他人隱瞞事實(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的；

其他違反社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定，造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金損失的行為。

摘自《吉林省社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐騙取案件行政監(jiān)督辦法》

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