【中國社保網(wǎng) 什么是失業(yè)保險】一、國外失業(yè)保險結構層次給我們的啟示

國外失業(yè)保險強調多重保障，特別是普遍重視復式保障結構。實行復式保障結構其目的一是擴大失業(yè)保障覆蓋面;二是提高失業(yè)者及其家庭的生活保障程度。德國式、美國式和加拿大式的三種復式結構值得我們特別關注。

(一)德國式的“失業(yè)保險+失業(yè)救濟”的銜接型

德國強制性失業(yè)保險，幾乎涵蓋了所有就業(yè)人口(公務員和雇主除外)，保險費由勞資折半擔負，享受的給付標準為本人失業(yè)前三個月的平均工資的63%，領取期限根據(jù)工作年限1年以上和10年以上，分別為6個月和最多32個月。但是，如果失業(yè)者在規(guī)定的失業(yè)保險給付期間，仍未能找到工作而發(fā)生生活問題時，不是進入社會公共救濟系統(tǒng)，而是改發(fā)失業(yè)救濟金，當然領取失業(yè)救濟金者必須符合失業(yè)救濟的某些條件，并接受勞工局對其家庭進行調查確認，在經(jīng)過半年的過渡期后才能領取失業(yè)救濟金。由于失業(yè)救濟金的財源來自國家財政，因此失業(yè)者不承擔繳費義務，而且待遇水平也要比失業(yè)保險給付低(約低10%)，期限也短為1年。這體現(xiàn)了失業(yè)救濟與失業(yè)保險在性質和權益上的不同，同時又考慮被救濟的對象是失業(yè)者(而非社會的貧困者)，待遇水平要比社會救濟高些，其目標仍是再就業(yè)。由于失業(yè)保險與失業(yè)救濟的銜接為失業(yè)人員又提供了一個新層次的保障，避免了部分失業(yè)者因未能就業(yè)，而陷入社會貧困從而導致就業(yè)更加困難的境地。

(二)美國式的“失業(yè)保險+企業(yè)補充失業(yè)津貼”的補充型

美國強制性失業(yè)保險，雖會因各州有別而有所不同，但根據(jù)聯(lián)邦政府頒布的《社會保險法》，其失業(yè)保險的覆蓋面還是很廣的，除一般雇員外，公務員和家傭也在其中。失業(yè)保險所需費用主要由雇主承擔，給付標準較低，各州通常都將保險給付險控制在原工資的50%以下。

為了不使失業(yè)者及其家庭在失業(yè)后的基本生活受到嚴重影響，從1955年起，美國福特汽車公司，就率先在企業(yè)內實施補充失業(yè)津貼制度，并逐漸擴大到行業(yè)內其他企業(yè)乃至其他行業(yè)。享受企業(yè)補充失業(yè)津貼的條件是：①獲得領取法定失業(yè)保險金的資格;②企業(yè)工齡1年以上。企業(yè)補充失業(yè)津貼的費用由雇主和工會共同承擔，津貼標準約為本人失業(yè)前工資收入的20%左右，領取期限為1年。企業(yè)補充失業(yè)津貼制度的建立，無疑是對法定失業(yè)保險的較好補充，減緩了失業(yè)對失業(yè)者及其家庭的沖擊，同時也為降低法定失業(yè)保險的給付水平創(chuàng)造了條件。目前，這種企業(yè)和補充失業(yè)津貼在大企業(yè)比較普及，企業(yè)效益仍是實行這種補充手段的前提。

(三)加拿大式的“失業(yè)保險+特殊失業(yè)補助”的授助型

加拿大強制性失業(yè)保險，是加拿大社會安全保障體系中的重要支柱，其費用由雇主、工人和政府三方共同承擔，失業(yè)保險給付可達本人失業(yè)前工資的57%，期限最長為50周，保險待遇不低。加拿大是被聯(lián)合國定為世界上最易居住的國家，因此社會福利發(fā)達，在失業(yè)保障領域也表現(xiàn)得十分明顯，即在普遍實施失業(yè)保險的同時，對失業(yè)者中一些有特殊困難的弱者，還給予社會的援助，這就是特殊失業(yè)補助。其對象為有特殊困難的傷病失業(yè)者，亦有老年失業(yè)者和孕期女性失業(yè)者。這種特殊失業(yè)補助的職能，主要是對失業(yè)保險對象中的特殊困難者，提供1～15周的補助。但對老年失業(yè)者即使未能取得失業(yè)保險的資格，亦能取得一次性相當3周失業(yè)保險金的補助。當然，取得特殊失業(yè)補助也是有條件，一般應是失業(yè)保險的受給者，傷病和孕婦失業(yè)者需在過去52周內，必須要有超過20周的就業(yè)經(jīng)歷，并且具備醫(yī)生的病情證明。由于加拿大的特殊失業(yè)補助的財源是來自國家財政，因此它的性質應是一種國家援助，它不同于失業(yè)救濟，是專門針對法定失業(yè)保險受給者中特殊困難者的，是國家保護失業(yè)弱者的一項政策措施。

總之，西方發(fā)達國家的失業(yè)保險模式，主要有“失業(yè)保險+失業(yè)救濟”的銜接型、“失業(yè)保險+企業(yè)補充失業(yè)津貼”的補充型和“失業(yè)保險+特殊失業(yè)補助”的授助型三種。這種復合型失業(yè)保險制度優(yōu)于單一的失業(yè)保險制度。我國的社會保險體系也可采用這種方式?？紤]到我國各地經(jīng)濟發(fā)展差別很大的實際情況，在計算失業(yè)保險基數(shù)時，應以“上年社會平均工資的一定百分比+固定數(shù)”比較合適。“上年社會平均工資的一定百分比”體現(xiàn)了失業(yè)者之間平等，而“固定數(shù)”則體現(xiàn)了失業(yè)之間的差異。

二、國外失業(yè)保險費用負擔給我們的啟示

建立科學的籌資機制是失業(yè)保險制度發(fā)展的保證。而籌資中費用負擔問題，是一個政策性很強的敏感問題。根據(jù)國外的經(jīng)驗，決定費用負擔一是受相關政策和歷史傳統(tǒng)的影響;二是受政府對失業(yè)應負責任的認識的影響;三是受企業(yè)對創(chuàng)造新就業(yè)機會的積極性的影響;四是受企業(yè)本身的經(jīng)濟效益的影響。并由此產生不同的費用負擔方式。例如，勞企分擔、政企分擔、企業(yè)負擔、政府負擔、被保險者負擔等等。據(jù)49個國家和地區(qū)的統(tǒng)計，54%的國家和地區(qū)不要求雇員負擔，明確雇主不負擔的有18%，明確政府不負擔的有29.4%。另外，38個國家和地區(qū)雇主平均繳費相當于雇員平均工資的2.71%，22個國家和地區(qū)雇員繳費相當于雇員平均工資的1.53%。上述資料表明，為失業(yè)保險融資的主要責任在雇主，其次在政府，第三才是雇員個人的責任。

(一)企業(yè)負擔

雖說失業(yè)保險費用可由多方共同負擔，但實際除少數(shù)由政府和職工個人負擔的模式外，企業(yè)是失業(yè)保險資金籌集的主要來源，這既與企業(yè)社會保險費用支出屬于勞動力再生產費用有關，同時也包含了企業(yè)對職工所承擔的責任。目前，企業(yè)負擔的失業(yè)保險費仍以企業(yè)職工工資總額的一定比例為多，這種負擔方式操作較簡單且容易監(jiān)管，但也有部分國家根據(jù)本國具體情況，對企業(yè)采取了一些獨特的負擔方式。例如，美國聯(lián)邦政府雖然規(guī)定失業(yè)保險費率為應稅工資總額的5.4%，但實際大多數(shù)州雇主是按各自的就業(yè)穩(wěn)定記錄繳費的。這在美國被稱為經(jīng)驗定額法，即根據(jù)雇主支付以前雇員的失業(yè)保險費所需費用來計算現(xiàn)在應付保險費。更有少數(shù)州實行了根據(jù)企業(yè)解雇人數(shù)來決定企業(yè)失業(yè)保險費率，離開企業(yè)的人越多，企業(yè)繳納的保險費率就越高，最高可達職工工資的10.5%，這種類似于浮動費率的做法，鼓勵了盡量保留雇員而限制解雇行為，同時也與企業(yè)向社會推出失業(yè)人員所造成的費用支出成正比。

另外，單從企業(yè)負擔的保險費率來看，若都以工資總額的比例為準，美國、法國、加拿大等國較高，分別達5.4%、4.43%和4.34%。日本企業(yè)負擔的費率最低，僅為0.9%。德國則處于中流，費率為2.15%。盡管企業(yè)負擔的費率在各國是不同的，但逐年增長的趨勢是一致的。

(二)個人負擔

雖然在少數(shù)勞企和政企分擔模式的國家里，個人不負擔失業(yè)保險費用，但有越來越多的國家實行個人負擔機制，這與社會保險中提倡個人責任的潮流相吻合。個人負擔的經(jīng)驗做法有：

個人負擔絕對不超過全部費用的一半。這在國際勞工組織第102號公約中也有限定。

個人繳費應為繳費工資收入基數(shù)設定上、下限。一般對設定上限以上和下限以下部分的工資收入，不作為繳費基數(shù)，但也有國家對下限以下部分規(guī)定由企業(yè)代交。

個人繳費是以個人所得稅完稅后收入為計算基數(shù)。這種做法既合理，又能調動職工繳費積極性。

特定身份的人有免繳保險費規(guī)定。這些特定身份的人，主要是國家公務員、臨時工、破產企業(yè)職工和養(yǎng)老金領取者。

(三)政府負擔

失業(yè)保險制度中的政府責任與失業(yè)救濟不同，相對于失業(yè)救濟由國家財政負擔，失業(yè)保險卻主要依靠保險費收入。通常政府負擔的費用不占主要部分，但也達到10%以上。比如英國為14.5%，日本為25%，波蘭最多，國家負擔失業(yè)保險總費用達到60%～70%。政府最常用的負擔方法是：

(1)負擔行政管理費用;

(2)承擔彌補失業(yè)保險基金的赤字。

但是，在失業(yè)率迅速提高的情況下，政府一般都提供額外的費用支持。如加拿大政府就規(guī)定失業(yè)率超過4%以上時，根據(jù)情況提供與失業(yè)率相對應的財政支持。

我國現(xiàn)行的失業(yè)保險基金也主要來源于政府的財政補貼、企業(yè)繳納的保險費及職工個人的繳費。但由于目前部分國有企業(yè)處于明虧和潛虧狀態(tài)，只能以當?shù)刈畹蜕钏交蚵毠すべY的30%左右發(fā)放救濟金，職工難以維持基本生活，不可能再拿出一筆錢來繳納失業(yè)保險費。而效益好的企業(yè)又不愿參加失業(yè)保險。由于我國人口多、底子薄，國家財政積累有限，政府也不能拿出太多的資金用于失業(yè)保險。

解決我國失業(yè)保險基金費用的辦法：第一，可以借鑒美國的經(jīng)驗定額法，即雇主按各自的就業(yè)穩(wěn)定記錄(雇主支付以前雇員的失業(yè)保險費所需費用來計算現(xiàn)在應付保險費，失業(yè)少支付的費用也低)、根據(jù)企業(yè)解雇人數(shù)來決定企業(yè)失業(yè)保險費率(離開企業(yè)的人越多，企業(yè)繳納的保險費率就越高，最高可達職3232資的10.5%)，這種類似于鼓勵了盡量保留雇員而限制解雇行為，同時也與企業(yè)向社會推出失業(yè)人員所造成的費用支出成正比。這種浮動費率的做法有助于強化企業(yè)承擔解聘責任。因此，在我國有條件的地區(qū)企業(yè)繳費也可以試行這種浮動費率方式。第二，可以適當提高個人繳費比率(但個人負擔絕對不超過全部費用的一半)，因為隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和國民收入的增長，個人收入也逐步增加，個人繳納部分失業(yè)保險費是可行的。個人繳納一定的失業(yè)保險費，一是能開辟失業(yè)保險費的征集渠道，增強社會保障基金的儲備和承受能力，適當減輕國家財政和企業(yè)的負擔;二是有利于打破失業(yè)保險金完全由國家、企業(yè)包下來的舊觀念，增強職工參與失業(yè)保險的意識和自我保障意識，從根本上改變職工因國家、企業(yè)包得過多、統(tǒng)得過死而形成的依賴思想;三是能引導職工關心失業(yè)保險事業(yè)，促進更廣泛地實行失業(yè)保險的群眾監(jiān)督機制;四是有利于增加職工的就業(yè)危機感，更加珍惜就業(yè)機會，增強其工作熱情和責任感，有利于提高企業(yè)勞動效率。

三、國外失業(yè)保險給付待遇給我們的啟示

失業(yè)保險金的給付，既要能保證失業(yè)人員的基本生活需要，又不能成為一種福利，使失業(yè)人員有依賴思想，無就業(yè)的熱情和積極性，加重國家和企業(yè)負擔。國外有關失業(yè)給付水準和給付期限都對我們有很好的借鑒意義。

(一)關于失業(yè)保險給付水準

目前，世界上許多國家的失業(yè)保險給付水準都有一種標準化趨勢，即一般都在本人原工資收入的40%～60%之間，其原則是維持失業(yè)者的一定生活水平。

最通行的計算基準有四種：(1)按近期社會平均工資的一定比例，如加拿大是60%，美國是50%;(2)按本人失業(yè)前工資的一定比例，如德國是53%;(3)按本人失業(yè)前工資的一定比例+定額給付，如法國是40%比例+定額46.32法郎/月，合算約為本人失業(yè)前工資收入的58%;(4)按最低工資標準的一定比例，如波蘭是最低工資標準的95%。

以上四種計算基準雖各有長處，但法國的經(jīng)驗值得重視，它的“比例+定額”的做法，既體現(xiàn)失業(yè)者個人原工資收入的差異，又注重了失業(yè)者之間的待遇公平，是一種較好的計算基準模式。

此外，國外還要根據(jù)具體情況調整給付水準。影響給付水準的特別規(guī)定主要包括：一是為有無工作配偶和未成年子女的失業(yè)者，提供額外給付，是世界各國最普及的一種做法。如英國為有無工作配偶加算定額給付20.20英鎊/周，而對未成年子女則按子女數(shù)累計加算，如美國每一子女增加25美元/周的給付，冰島是每一個子女能獲得加算額為66克朗/日，等等。二是在失業(yè)期間參加臨時工作，其失業(yè)保險將受到限制。如德國的失業(yè)者的臨時收入，若高于給付的25%，就要實行必要扣除。三是對“部分”失業(yè)的人員保險給付也另作規(guī)定。如美國一般僅給付其部分工作收入與完全失業(yè)給付之間的差額。四是對破產企業(yè)的失業(yè)人員提供比一般失業(yè)者較高的給付待遇。如烏克蘭認為較高給付，實際包含了“保障+補償”的內涵，因此，發(fā)放給付時充分考慮到這種因素，將給付比例提高到原工資收入的75%(一般失業(yè)者為50%)。五是為失業(yè)保險給付設定不同時限的等待期。設定等待期，是為減少短期申請者和管理成本，以及提供處理申請時間。但有些國家由于失業(yè)保險基金困難，就將等待期規(guī)定得很長，從而也實際降低了保險給付的水準。如阿根廷的等待期長達120天(一般為3～7天)。這雖然在世界上是少數(shù)的例子，但等待期的長短，確實對保險給付帶來了一定的影響。

(二)關于失業(yè)保險給付期限

給付期限也和給付水準一樣，是決定給付待遇的主要因素之一。目前，世界各國失業(yè)保險給付期限，大多在90天至1年之間，即1年以內的給付期限是當今世界主流，其發(fā)展趨勢是適度提高給付水準而盡量縮短給付期限。

英國對參加受訓I并取得資格證書的失業(yè)人員，分別按資格等級增加失業(yè)保險給付;

美國規(guī)定參加職業(yè)培訓的失業(yè)人員，可適當延長失業(yè)保險給付期(最多不超過52周);

德國、意大利對失業(yè)人員參加培訓，規(guī)定享受生活補貼，失業(yè)保險部門負擔培訓費用(注冊費、書籍費、交通費等等);

澳大利亞規(guī)定參加培訓的失業(yè)人員，可以獲得享受疾病、工傷、失業(yè)和養(yǎng)老保險待遇。

各國失業(yè)保險為了實現(xiàn)就業(yè)目標，也都無一例外地將激勵就業(yè)、抑制解雇和支持職業(yè)培訓作為失業(yè)保險工作的重點。完善我國失業(yè)保險制度很重要的一點也是要促進就業(yè)。國外的經(jīng)驗表明，第三產業(yè)是促進經(jīng)濟增長和吸納勞動力最重要的部門，一般都占60%以上，且有上升的趨勢。為了促進就業(yè)，政府部門應積極引導，加強對失業(yè)人員的培訓，大力發(fā)展第三產業(yè)。并要積極扶持中小企業(yè)和個體、私營經(jīng)濟的發(fā)展，發(fā)展社區(qū)服務產業(yè)。這兩種途徑都是解決失業(yè)人員再就業(yè)問題的有效方式。此外，還要建立全國性的就業(yè)服務體系，努力做好職業(yè)培訓工作。就業(yè)服務體系應該包括職業(yè)介紹、轉業(yè)訓練、生產自救、失業(yè)救濟等內容，就業(yè)服務主要包括：一是為勞動供求雙方相互選擇，實現(xiàn)就業(yè)而提供的各類職業(yè)介紹服務。辦好職業(yè)介紹機構，形成全國職業(yè)介紹體系，為勞動力供求雙方提供服務。二是要為提高勞動者職業(yè)技術和就業(yè)能力的多層次、多形式的就業(yè)訓練和轉業(yè)訓練服務。辦好就業(yè)訓練中心和各種職業(yè)訓練班，開展職業(yè)培訓，提高勞動者素質，增加自身就業(yè)儲備，擴大就業(yè)機會。三是為保障失業(yè)者基本生活和幫助其再就業(yè)的失業(yè)保險服務。建立和完善失業(yè)保險金制度，為失業(yè)人員提供必要的社會救濟。四是要組織勞動者開展生產自救和創(chuàng)業(yè)的勞動就業(yè)服務企業(yè)。管好、用好就業(yè)經(jīng)費，促進集體經(jīng)濟和培訓事業(yè)的發(fā)展。五是要在政府財政中按比例安排創(chuàng)辦公益性工作崗位和對招用失業(yè)者的企業(yè)予以補貼或減免其社會保險稅費，為就業(yè)困難群體(如長期失業(yè)者和青年失業(yè)者)提供臨時就業(yè)機會。

總之，許多發(fā)達國家在失業(yè)保險的普及程度、在失業(yè)保險促進經(jīng)濟和社會發(fā)展方面，都有寶貴的經(jīng)驗，有許多做法值得借鑒。期望作者的解析和思考能對我國從失業(yè)保險體系的建立到失業(yè)保險金的支付與使用有些許啟示與啟迪。