我國社會保險(xiǎn)基金存在政策調(diào)整不精準(zhǔn)、管理分散化的問題。從英美經(jīng)驗(yàn)來看，社保體系的完善離不開精算技術(shù)的應(yīng)用，解決我國社保體系的問題，不僅要從制度上加以規(guī)范，更要建立精算平衡的理念。

　　盡管國家早已提出，“實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，堅(jiān)持精算平衡原則”。目前的社保制度仍存在收支不合理、社保政策缺位、經(jīng)營管理粗放等問題。

　　要補(bǔ)齊社保精準(zhǔn)化的諸多不足，精算不可或缺，且亟需加快推進(jìn)。

　　試點(diǎn)模煳 亟待統(tǒng)籌

　　自1997年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立至今，我國五項(xiàng)社會保險(xiǎn)制度已經(jīng)運(yùn)行了近20年。這期間，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口結(jié)構(gòu)都發(fā)生了巨大變化，但社會保險(xiǎn)相關(guān)政策參數(shù)并沒有進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，政策調(diào)整不夠精準(zhǔn)、及時等問題也已經(jīng)出現(xiàn)。

　　從基金收入看，目前我國社會保險(xiǎn)基金收支狀況存在較大的地區(qū)差異。2016年，我國五項(xiàng)社?；鹂偸杖霝?.28萬億，總支出4.65萬億，收支保持總體平衡，累計(jì)結(jié)余超過6.5萬億。但同時，也存在相當(dāng)一部分省區(qū)市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期征繳收入不能滿足支出需要，部分地區(qū)的醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付壓力較大甚至收不抵支，而現(xiàn)收現(xiàn)付型的工傷、失業(yè)和生育保險(xiǎn)卻出現(xiàn)不合理巨額基金結(jié)余的現(xiàn)象。

　　從政策參數(shù)看，我國社會保險(xiǎn)管理中的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)率、領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡、替代率水平等，均無精算平衡的支撐，各地政策實(shí)施時存在著繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)和碎片化現(xiàn)象。

　　從實(shí)施方法看，《社會保險(xiǎn)法》以及社保基金管理中缺乏精算平衡的理念、具體方法和途徑，機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置嚴(yán)重滯后——一些重要的法定政策參數(shù)不僅沒有精算支撐，也未經(jīng)國家立法機(jī)構(gòu)審議通過，更沒有向社會公示參數(shù)的制定過程，而各地社保部門也鮮有精算人員。

　　如果追溯問題的根源，試點(diǎn)模式和管理粗放難辭其咎。

　　過去20年間，我國社會保險(xiǎn)的政策始終處于探索階段，即“采取措施先行試點(diǎn)，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上完善原有的方案和政策，再全面推進(jìn)和實(shí)施?！辈扇≡圏c(diǎn)，可以讓制度在定性前充分試錯，以保證政策未來的可靠和完善，但試點(diǎn)就像“摸著石頭過河”，因?yàn)闆]有確定的政策，精準(zhǔn)化管理也無從談起。

　　此外，管理細(xì)節(jié)過于“分散”也不應(yīng)回避。

　　從地域上看，盡管建立了社保基金信息披露制度，但各統(tǒng)籌地區(qū)基金收入、支出、結(jié)余，以及參保單位、參保人的更廣泛信息均集中在地方政府手里，難以形成更大范圍的共享；同時，地方政府對社?；鹗罩闆r，以及參保人員的參保、續(xù)保、斷保的情況不予提供。從部門上看，社保數(shù)據(jù)分散在多個部門、缺乏大數(shù)據(jù)集成，這不僅導(dǎo)致騙賠騙保、重復(fù)參保和冒領(lǐng)社會保險(xiǎn)金的事件屢屢發(fā)生，也在一定程度上阻礙了養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的實(shí)現(xiàn)，以及其他各項(xiàng)社會保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的提升。

　　英美模式 精算完善

　　反觀國際，一些社保體系運(yùn)行成熟的國家，通過開展精算評估、提交精算報(bào)告的方式，監(jiān)測社保制度運(yùn)行，并成功地解決管理過于粗放、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)較大、難以支撐政策決策的問題。

　　作為世界上最先將精算技術(shù)應(yīng)用到社會保險(xiǎn)領(lǐng)域的國家，英國由政府任命首席精算師，負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)精算工作。同時，政府專門設(shè)立獨(dú)立的政府精算署，作為非內(nèi)閣部門，直接對議會負(fù)責(zé)，為政府提供專業(yè)的社會保險(xiǎn)精算分析和政策建議。

　　英國的國民保險(xiǎn)（即社會保險(xiǎn)）具有覆蓋范圍廣、不分行業(yè)地區(qū)高度統(tǒng)一的特點(diǎn)，社會保險(xiǎn)精算的數(shù)據(jù)涵蓋面涉及各個階層。為此，精算部門建立起適用于社會保險(xiǎn)項(xiàng)目的精算模型，保證計(jì)算準(zhǔn)確性。從報(bào)告的期限要求看，英國要求五年左右就重新做一次評估和報(bào)告，以確保評估模型的及時性和有效性。

　　與英國一樣，美國也有完善的精算技術(shù)和嚴(yán)格的評估流程——首先，精算證明不可或缺，此外，通過先進(jìn)的精算模型測算項(xiàng)目運(yùn)行的合理性及科學(xué)性，總結(jié)精算評估結(jié)果，最終向總統(tǒng)及國會委員會提交系統(tǒng)的精算報(bào)告。

　　但與英國模式相比，美國的精算報(bào)告制度有兩點(diǎn)不同。

　　首先，美國實(shí)行年度精算報(bào)告制度。在管理體制上，則以州政府管理為主，聯(lián)邦政府予以支持。 因此，精算報(bào)告涉及面不僅從養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)展至醫(yī)療保險(xiǎn)、殘障保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)等社會保險(xiǎn)計(jì)劃，也逐漸應(yīng)用于聯(lián)邦政府的各項(xiàng)福利計(jì)劃。

　　其次，美國的社會保險(xiǎn)商業(yè)特征更強(qiáng)，主張更多地引入商業(yè)保險(xiǎn)來補(bǔ)充多層次的需求，這使得美國社會保險(xiǎn)精算不僅要為社會保險(xiǎn)基金運(yùn)營的整體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，也要同時兼顧參入社保的商業(yè)保險(xiǎn)公司的各方面風(fēng)險(xiǎn)，過程更為復(fù)雜，對保險(xiǎn)精算技術(shù)也提出了更高的要求。

　　短期攻略 制度為先

　　1941年，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉·貝弗里奇爵士受政府委托，調(diào)查全英國社保方案和服務(wù)狀況。第二年，貝弗里奇向政府提交《社會保險(xiǎn)及有關(guān)服務(wù)》報(bào)告，這就是著名的“貝弗里奇報(bào)告”。在這份報(bào)告中，貝弗里奇第一次強(qiáng)調(diào)了“要充分發(fā)揮精算師作用”。

　　如果從貝弗里奇的報(bào)告算起，精算在歐美社保體系已經(jīng)延續(xù)了60多年。與之相比，中國的社保體系在制度建設(shè)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)收集方面與歐美都存在差距。作為后來者，我們應(yīng)多管齊下，才能盡快補(bǔ)齊短板、實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)。

　　第一，要從制度上確立精算在社保領(lǐng)域中的地位。其中，建立養(yǎng)老金精算報(bào)告制度最為重要。

　　一直以來，拓展精算技術(shù)應(yīng)用的重點(diǎn)和難點(diǎn)在于缺乏制度保障。而精算報(bào)告制度則可以“對沖”這個難題，制度包括分析基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的人口、宏觀經(jīng)濟(jì)、財(cái)政金融等背景狀況，養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的最新調(diào)整和變化，制度覆蓋范圍、基金征繳效率、老年撫養(yǎng)比、基本養(yǎng)老金替代水平等主要業(yè)務(wù)指標(biāo)，年度收入、支出、結(jié)余等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　同時，結(jié)合制度運(yùn)行現(xiàn)狀，對未來10年的基金收支進(jìn)行中期預(yù)測。在研究人口和宏觀經(jīng)濟(jì)走勢的基礎(chǔ)上，對未來50年的基金收支進(jìn)行長期精算預(yù)測；進(jìn)行參數(shù)假設(shè)和敏感性分析，說明精算評估中主要參數(shù)假設(shè)確定的依據(jù)，分析主要參數(shù)變化對基金和制度運(yùn)行的影響。在分析預(yù)測結(jié)果的基礎(chǔ)上，提出精算評估結(jié)論和保持制度平穩(wěn)運(yùn)行的政策措施。

　　第二，制定規(guī)范的精算標(biāo)準(zhǔn)，即明確規(guī)定社會保險(xiǎn)精算的工作內(nèi)容、職責(zé)、程序和質(zhì)量要求，明確精算工作成果能夠使用的范圍。

　　具體來說，標(biāo)準(zhǔn)包括對社會保險(xiǎn)精算報(bào)告中可能出現(xiàn)的術(shù)語進(jìn)行準(zhǔn)確的定義，對精算師所采用的精算方法進(jìn)行規(guī)范，對社會保險(xiǎn)基金的長期預(yù)測、基金收支平衡和風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行前瞻性規(guī)劃。

　　第三，盡快進(jìn)行社會保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的集成和分析。

　　當(dāng)前，醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)仍然分散在各個部門，而精算則是在人社部的一個小范圍內(nèi)。因?yàn)槿狈Σ块T數(shù)據(jù)的支撐、配合和協(xié)調(diào)，精算數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確，直接影響了費(fèi)率的確定和調(diào)整。

　　下一步，多個部門、不同地區(qū)的數(shù)據(jù)資料需要整合，并形成全面科學(xué)的分析報(bào)告，進(jìn)而確定社會保險(xiǎn)各個門類的真實(shí)支付情況，以解決目前管理粗放的問題。

　　長期策略 理念為本

　　如果說，上述三個途徑是補(bǔ)齊短板的初步攻略，那么建立精算平衡的理念，則是社會保險(xiǎn)精細(xì)化運(yùn)作不斷持續(xù)、形成氣候的長期策略。

　　首先，《社會保險(xiǎn)法》需要增加精算方面的原則和細(xì)則。

　　在當(dāng)前的《社會保險(xiǎn)法》中，尚未明確規(guī)定必須將精算平衡理念和精算技術(shù)應(yīng)用于社會保險(xiǎn)領(lǐng)域，在論證政策決策、運(yùn)行監(jiān)控及評估等制度方面，也沒有相關(guān)的具體落實(shí)要求。未來需要增加社會保險(xiǎn)精算、堅(jiān)持各項(xiàng)社會保險(xiǎn)精算平衡的原則及實(shí)施細(xì)則——不僅要求精算專家作為社會保險(xiǎn)監(jiān)督委員會成員，為社會保險(xiǎn)基金收支、運(yùn)營管理提供建議，而且應(yīng)明確規(guī)定，社會保險(xiǎn)精算的工作內(nèi)容、各方職責(zé)、相關(guān)程序和質(zhì)量要求。這樣做的目的，就要從體制上突出精算在社會保險(xiǎn)政策制定和運(yùn)作管理中的關(guān)鍵地位。

　　其次，精算人才培養(yǎng)速度要快，方向要準(zhǔn)。

　　從歐美的經(jīng)驗(yàn)看，普及精算知識、培養(yǎng)專業(yè)人才不可或缺。一方面，要加強(qiáng)社會保險(xiǎn)精算隊(duì)伍建設(shè)，增加風(fēng)險(xiǎn)管理與精算的學(xué)科建設(shè)，建立我國的社會保險(xiǎn)精算師資格證書制度。另一方面，也更重要的是，讓社會保險(xiǎn)現(xiàn)有各級管理者走進(jìn)精算的領(lǐng)域，針對自己的工作領(lǐng)域，學(xué)會運(yùn)用精算工具，并理解適度動態(tài)調(diào)整參數(shù)的重要性，只有使管理者樹立精算的理念，人才培養(yǎng)才能更有的放矢。