目前我國的養(yǎng)老金體系采用三支柱模式：第一支柱是政府強制實施的社會養(yǎng)老保險；第二支柱是企業(yè)補充養(yǎng)老保險；第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險。從這個體系可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)保險的作用在于第二、三支柱。那么商業(yè)保險在我國養(yǎng)老保險市場的發(fā)展空間到底有多大？這將主要取決于國家強制性社會基本養(yǎng)老保險的發(fā)展以及百姓養(yǎng)老需求的變化和我國老齡化的趨勢。

　　根據(jù)2005年發(fā)布的《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍進一步擴大，同時對基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法做了相應的改革。具體的計發(fā)方式總結如下：

　　基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

　　基礎養(yǎng)老金年標準=（參保人員退休時全省上年度在崗職工年平均工資+參保人員本人指數(shù)化年平均繳費工資）÷2×全部繳費年限×1%

　　個人賬戶養(yǎng)老金年標準=參保人員退休時個人賬戶儲存額÷本人退休年齡對應的計發(fā)年數(shù)

　　以上海地區(qū)為例，在崗職工甲2007年時25歲，其工資為當?shù)氐钠骄べY，60歲退休。假設：今后35年當?shù)仄骄べY名義增長率為8%；在職職工個人賬戶記賬年利率為4%；按該市平均余命計算個人賬戶養(yǎng)老金年計發(fā)額。

　　2007年上海地區(qū)在職職工年平均工資為49，310元，平均預期壽命為81歲。通過計算，甲在退休前一年的年工資為675，060元，退休年的工資為729，065元，個人賬戶累計金額達1，068，967元。因此：

　　基礎養(yǎng)老金＝（參保人員退休時全省上年度在崗職工年平均工資+參保人員本人指數(shù)化年平均繳費工資）÷2×全部繳費年限×1%＝（675，060＋675，060）÷2×35％＝236，271元

　　個人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時個人賬戶儲存額÷本人退休年齡對應的計發(fā)年數(shù)=1，068，967÷（81－60）=50，903元

　　基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=236，271+50，903=287，174元

　　為了衡量退休職工獲得的養(yǎng)老金是否能夠維持原有生活水平，社會保障理論應用了工資替代率的概念：工資替代率=基本養(yǎng)老金÷退休前夕的在職工資。

標簽：   保險養(yǎng)老養(yǎng)老保險