盡管以基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險為組成部分的養(yǎng)老保障體系框架逐步形成，但是各部分定位不準(zhǔn)，各自功能發(fā)揮不好。需要從明確定位、理順關(guān)系、政策支持、加強(qiáng)監(jiān)管等方面加以改進(jìn)。

　　一、基本養(yǎng)老保險定位：擴(kuò)面和降低標(biāo)準(zhǔn)

　　只有明確基本養(yǎng)老保險定位和保障范圍，補(bǔ)充養(yǎng)老保險才具有發(fā)展空間。人人享有基本養(yǎng)老保險，是公共服務(wù)均等化的內(nèi)容。它是政府的基本責(zé)任。基本養(yǎng)老保險覆蓋面要廣，但為了減輕財政壓力和企業(yè)、個人負(fù)擔(dān)，其標(biāo)準(zhǔn)要適度。我國基本養(yǎng)老保險卻與此背道而馳，存在覆蓋面小、標(biāo)準(zhǔn)過高問題。享有基本養(yǎng)老保險具有嚴(yán)格的戶籍和職工身份的限制。截至2006年底，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險人數(shù)1。88億人，約占城鎮(zhèn)人口總數(shù)的33。42%。此外，近2億農(nóng)民工以及廣大農(nóng)民幾乎都沒有基本養(yǎng)老保險?；攫B(yǎng)老保險是過去城鎮(zhèn)養(yǎng)老福利辦法的變種，其保障水平較高。為了維持現(xiàn)收現(xiàn)付制度的持續(xù)，政府試圖不斷擴(kuò)大保險覆蓋面，力爭征繳足夠的社?；?。但是過高的社會保險費(fèi)率把很多企業(yè)和職工排擠在基本養(yǎng)老保險之外。一些城市社會保險費(fèi)超過了職工工資的25%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家的一般水平。

　　在目前參保對象較快增加的情況下，基本養(yǎng)老保險基金基本維持收支平衡?；攫B(yǎng)老保險標(biāo)準(zhǔn)過高，擴(kuò)大覆蓋面，會帶來更大支付危機(jī)；不擴(kuò)大覆蓋面，全國80%以上的人口沒有基本養(yǎng)老保險，會帶來更大社會危機(jī)。解決這個兩難既要擴(kuò)大覆蓋面，又要降低保障標(biāo)準(zhǔn)，一是堅(jiān)持城鄉(xiāng)、地區(qū)區(qū)別對待但全覆蓋目標(biāo)；二是堅(jiān)持以省為統(tǒng)籌單位，按照當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民收入20%分別給城鎮(zhèn)退休人員和農(nóng)村老人發(fā)放基本養(yǎng)老保險金，發(fā)達(dá)地區(qū)可上調(diào)10%。三是把養(yǎng)老金發(fā)放與個人賬戶基金脫鉤，個人賬戶僅是個人繳費(fèi)記錄。對過去參保職工的個人賬戶基金給予一次性補(bǔ)貼，對用補(bǔ)貼購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險的，給予稅收優(yōu)惠。這有利于避免個人賬戶空賬運(yùn)行累積更大風(fēng)險，又有利于消除企業(yè)和個人對社保的不信任。

標(biāo)簽：   保險養(yǎng)老養(yǎng)老保險