《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）將養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為三類(lèi)：個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)。此次頒布的《辦法》，對(duì)包含企業(yè)年金業(yè)務(wù)的三類(lèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，均進(jìn)一步貫徹了保護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人利益的原則，主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面：

　　一、明確了團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的權(quán)益歸屬，保護(hù)個(gè)人權(quán)益

　　《辦法》第18、19、20條中提出了團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)權(quán)益歸屬的概念。要求在合同中應(yīng)當(dāng)明確投保人和被保險(xiǎn)人各自繳費(fèi)部分的權(quán)益歸屬，被保險(xiǎn)人繳費(fèi)部分的權(quán)益應(yīng)當(dāng)完全歸屬其本人；被保險(xiǎn)人在離職時(shí)，有權(quán)申請(qǐng)?zhí)崛≡摫槐ｋU(xiǎn)人的全部或者部分已歸屬權(quán)益；團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)合同設(shè)置公共賬戶(hù)的，被保險(xiǎn)人繳費(fèi)部分的權(quán)益不得計(jì)入公共賬戶(hù)。

　　這是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)法規(guī)中第一次提出養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益歸屬的概念。權(quán)益歸屬在國(guó)外養(yǎng)老金領(lǐng)域中已經(jīng)成為非常普及的概念，是保障企業(yè)員工年金權(quán)益的重要工具，也被普遍用于員工的中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃中。權(quán)益歸屬的操作方式一般是這樣的：對(duì)于企業(yè)為員工的繳費(fèi)部分，企業(yè)設(shè)定一個(gè)與服務(wù)年限掛鉤的歸屬比例，如服務(wù)滿(mǎn)一年的，企業(yè)繳費(fèi)的10%權(quán)益歸屬給個(gè)人，服務(wù)滿(mǎn)五年的，企業(yè)繳費(fèi)的100%權(quán)益歸屬給個(gè)人。如果這個(gè)員工在服務(wù)一年后不滿(mǎn)兩年的時(shí)候離開(kāi)公司了，他就只能獲得個(gè)人繳費(fèi)的全部以及企業(yè)繳費(fèi)的10%。如果服務(wù)滿(mǎn)五年以上才離職的，就可以獲得100%的企業(yè)繳費(fèi)權(quán)益。這樣，個(gè)人對(duì)年金的擁有權(quán)就得到明確的界定，退休收入的安全也得到保障，同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部還起到了中長(zhǎng)期激勵(lì)的作用。

　　近幾年，一些國(guó)內(nèi)企業(yè)也了解到權(quán)益歸屬制度的好處，紛紛在養(yǎng)老年金計(jì)劃中應(yīng)用這一方式，起到了很好的作用。但是這種方式在法律法規(guī)上一直沒(méi)有明確的地位，企業(yè)和員工一旦發(fā)生糾紛，很難找到法規(guī)依據(jù)，也很難保護(hù)員工個(gè)人的利益。在《辦法》中明確這一概念并作了具體規(guī)定，這有助于保護(hù)員工的權(quán)益，也有利于在國(guó)內(nèi)企業(yè)中推廣權(quán)益歸屬制度的實(shí)施。

　　二、控制投資選擇的風(fēng)險(xiǎn)，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的安全性并兼顧收益

　　《辦法》第23、40條規(guī)定，對(duì)于投保人或受益人具有投資選擇權(quán)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，在合同約定開(kāi)始領(lǐng)取的前5年內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得向其推薦高風(fēng)險(xiǎn)投資組合。如果個(gè)人自愿并堅(jiān)持選擇高風(fēng)險(xiǎn)投資組合的，保險(xiǎn)公司應(yīng)向其書(shū)面提示投資風(fēng)險(xiǎn)，投保人或受益人應(yīng)在高風(fēng)險(xiǎn)投資組合提示書(shū)上簽字確認(rèn)。

　　對(duì)于個(gè)人而言，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)金是在退休后才提取使用的，所以在的時(shí)候并不急需使用養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)金風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，個(gè)人可以利用這個(gè)寶貴的機(jī)會(huì)獲得中長(zhǎng)期較高的收益率。在臨近退休之前的5年內(nèi)，個(gè)人應(yīng)該使用比較保守的投資策略，保護(hù)已經(jīng)取得的投資成果不受損害。這是比較正確的投資策略安排。目前國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)剛剛起步，很多企業(yè)和員工個(gè)人都缺乏正確的投資知識(shí)，有的時(shí)候過(guò)分追求安全，將基金全部放入低風(fēng)險(xiǎn)投資組合，有的時(shí)候又過(guò)分追求收益，盲目投入到高風(fēng)險(xiǎn)投資組合。《辦法》上述規(guī)定，正是為了引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人正確的投資理念而設(shè)定的，其目的也是最大限度保護(hù)個(gè)人的利益，提高個(gè)人的利益，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的安全。

　　三、實(shí)行分期給付，真正體現(xiàn)養(yǎng)老的用途

　　《辦法》第6、7、15條中，規(guī)定了個(gè)人和團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在領(lǐng)取時(shí)，被保險(xiǎn)人可以選擇由保險(xiǎn)公司分期給付生存保險(xiǎn)金，保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)含有終身年金領(lǐng)取方式的個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于社會(huì)養(yǎng)老保障體系的第二和第三支柱。第一支柱是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)定和執(zhí)行，通常為居民提供一個(gè)最基本的老年收入保障。第二支柱和第三支柱是企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)以及各種個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)計(jì)劃。

　　社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金是每月發(fā)放的，如果個(gè)人和團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以一次性發(fā)放，則很難保證這部分資金都能用于養(yǎng)老用途。如果個(gè)人將此資金一次性消費(fèi)掉，則個(gè)人養(yǎng)老還是存在缺口，很難真正防止“老而貧困”。在《辦法》未頒布之前，保險(xiǎn)公司也經(jīng)常收到企業(yè)客戶(hù)的抱怨，說(shuō)養(yǎng)老金一次性發(fā)放給退休員工之后，有的退休員工很快就花完了這一大筆錢(qián)，然后又來(lái)企業(yè)索要退休補(bǔ)貼。如果這樣的例子越來(lái)越多，則將構(gòu)成嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，影響社會(huì)的穩(wěn)定與和諧。

　　上述規(guī)定的目的之一，就是真正體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休收入保障的特性，為退休職工提供穩(wěn)定的定期退休收入。

標(biāo)簽：   養(yǎng)老保障保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)