雖然養(yǎng)老險資金規(guī)模已突破2000億元，但專門規(guī)范養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的部門規(guī)章近期才正式出臺。日前，保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》（下稱《辦法》），對養(yǎng)老險業(yè)務(wù)范疇、被保險人權(quán)益保護(hù)等方面進(jìn)行了詳細(xì)解釋。

　　數(shù)字顯示，近年來，商業(yè)養(yǎng)老保險增長迅速，從2001年以來年均增長速度達(dá)到15％，超過同期GDP的增長速度，2006年養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)保費收入為626億元。到目前為止，已有51家壽險公司開展了養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，其中太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老險公司先后開業(yè)，形成多種主體共同經(jīng)營養(yǎng)老保險的局面。

　　明確權(quán)益歸屬

　　《辦法》重點圍繞團(tuán)體養(yǎng)老年金保險權(quán)益歸屬的概念，要求在合同中應(yīng)當(dāng)明確投保人和被保險人各自繳費部分的權(quán)益歸屬，被保險人繳費部分的權(quán)益應(yīng)當(dāng)完全歸屬其本人。

　　例如，對于企業(yè)為員工的繳費部分，企業(yè)應(yīng)設(shè)定一個與服務(wù)年限掛鉤的歸屬比例。如服務(wù)滿一年的，企業(yè)繳費的10％權(quán)益歸屬給個人；服務(wù)滿五年的，企業(yè)繳費的100％權(quán)益歸屬給個人。這也就意味著，這個員工在工作一年后不滿兩年的時候離開公司，他就只能獲得個人繳費的全部以及企業(yè)繳費的10％。如果服務(wù)滿五年以上才離職的，就可以獲得100％的企業(yè)繳費權(quán)益。

　　而且根據(jù)規(guī)定，被保險人在離職時，有權(quán)申請?zhí)崛≡摫槐ｋU人的全部或者部分已歸屬權(quán)益；團(tuán)體養(yǎng)老年金保險合同設(shè)置公共賬戶的，被保險人繳費部分的權(quán)益不得計入公共賬戶。

　　此外，《辦法》還規(guī)定在達(dá)到國家退休年齡的前5年，受益人自愿選擇高風(fēng)險投資組合的，保險公司應(yīng)當(dāng)提供《高風(fēng)險投資組合提示書》，明確提示投資風(fēng)險。這意味著今后受益人能自己"做主"，對投資享有選擇權(quán)和風(fēng)險知情權(quán)。

　　稅延型養(yǎng)老險有望試水

　　記者發(fā)現(xiàn)，在保監(jiān)會對于《辦法》的解讀中，特別提出了"延稅型商業(yè)養(yǎng)老保險計劃"概念。

　　據(jù)了解，根據(jù)目前我國稅法的規(guī)定，我國居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時，無需繳納個人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費環(huán)節(jié)，卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。而據(jù)保險專家解釋，所謂稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，是指具有完全積累的個人賬戶式保險產(chǎn)品，團(tuán)體和個人都可以成為投保人，個人繳費在限額內(nèi)延稅，在領(lǐng)取時征收個人所得稅。比如一個員工年收入20萬元，他用5萬元購買商業(yè)養(yǎng)老保險，實際當(dāng)時只有15萬元需要繳納個稅，而5萬元保費在未來領(lǐng)取時已經(jīng)保值增值，比保費提前納稅劃算得多。

　　保監(jiān)會主席助理陳文輝透露，上海將成為首個試點。