關(guān)于印發(fā)《企業(yè)年金信息報(bào)告制度》的通知 

各企業(yè)年金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人：

為貫徹《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障部令第20號）和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部令第23號），加強(qiáng)對企業(yè)年金基金的監(jiān)管，確保企業(yè)年金基金運(yùn)營管理的公平、公正、公開，推進(jìn)企業(yè)年金市場有序健康發(fā)展，保護(hù)企業(yè)年金受益人的合法權(quán)益，特制定《企業(yè)年金信息報(bào)告制度》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○○八年五月十二日

青島市勞動和社會保障局企業(yè)年金信息報(bào)告制度

第一章 報(bào)告報(bào)送時(shí)間

第一條 企業(yè)年金受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)和年度結(jié)束后45日內(nèi)向市勞動和社會保障局提交季度和年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告，其中年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報(bào)告。

第二條 企業(yè)年金賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)和年度結(jié)束后30日內(nèi)向市勞動和社會保障局提交季度和年度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報(bào)告。

第三條 企業(yè)年金托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)和年度結(jié)束后30日內(nèi)向市勞動和社會保障局提交季度和年度企業(yè)年金基金托管報(bào)告及財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，其中年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告須經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報(bào)告。

第四條 企業(yè)年金投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)和年度結(jié)束后30日內(nèi)向市勞動和社會保障局提交經(jīng)托管人確認(rèn)的企業(yè)年金基金季度投資組合季度報(bào)告和年度投資管理報(bào)告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報(bào)告。

第五條 各年金報(bào)告由受托人負(fù)責(zé)統(tǒng)一收集提報(bào)，并由受托人匯總填報(bào)季、年度年金報(bào)表。

第二章 報(bào)告報(bào)送內(nèi)容

第六條 企業(yè)年金基金受托管理季度和年度報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：

1、報(bào)告期內(nèi)企業(yè)年金基金管理狀況的總體描述。總體描述包括企業(yè)年金計(jì)劃和各業(yè)務(wù)管理等基本情況；

2、賬戶管理的評估：準(zhǔn)確性、及時(shí)性、服務(wù)質(zhì)量等；

3、托管和財(cái)務(wù)管理的評估：資金安全性、估值準(zhǔn)確性、履行對投資管理人的監(jiān)督職責(zé)情況等評估；

4、投資管理的評估：業(yè)績評估、歸因分析、風(fēng)險(xiǎn)控制狀況評估等內(nèi)容；對于存在多個(gè)投資管理人的情形，在年度報(bào)告中應(yīng)包含綜合排名、建議更換投資管理人等內(nèi)容；

5、受托管理自查：履行受托管理職責(zé)的說明，如監(jiān)督職責(zé)的履行情況，管理效率的評估，投資政策書的評估等內(nèi)容。

第七條 企業(yè)年金基金賬戶管理季度和年度報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：

1、賬戶管理業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計(jì)：賬戶數(shù)量（新開戶、退出及轉(zhuǎn)移）、繳費(fèi)總額（企業(yè)繳費(fèi)總額、職工繳費(fèi)總額）、投資運(yùn)營收益總額、支付總額（退休、轉(zhuǎn)移、離職等）；

2、履行賬戶管理各項(xiàng)職責(zé)的說明；

3、對托管人的評估；

4、工作失誤的情況說明。

第八條 企業(yè)年金基金托管及財(cái)務(wù)季度和年度報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：

1、受托財(cái)產(chǎn)規(guī)模的統(tǒng)計(jì)：整體規(guī)模、委托投資資產(chǎn)規(guī)模、新增繳費(fèi)金額、投資運(yùn)營收益、支付總額；

2、財(cái)產(chǎn)保管情況的說明；

3、資金清算、交割、劃撥、會計(jì)核算及估值情況的說明；

4、履行對投資管理人監(jiān)督職責(zé)的情況說明，以及對投資業(yè)績及投資管理人的評估；

5、對帳戶管理人的評估；

6、工作失誤的情況說明。

第九條 企業(yè)年金基金季度投資組合季度報(bào)告及年度投資管理報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：

1、管理規(guī)模及收益；

2、資產(chǎn)配置比例；

3、前十大行業(yè)重倉股；

4、基金經(jīng)理報(bào)告（年度投資管理報(bào)告）；

5、投資績效評估及歸因分析：須包含調(diào)整投資政策的建議；

6、對托管人的評估；

7、工作失誤的情況說明。

第十條 出現(xiàn)下列情形之一，受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)及時(shí)向市勞動和社會保障局報(bào)告：

1、有關(guān)當(dāng)事人減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或申請破產(chǎn)的；

2、有關(guān)當(dāng)事人出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)、涉及重大訴訟和仲裁等影響自身存續(xù)的；

3、有關(guān)當(dāng)事人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的；

4、托管人、投資管理人發(fā)生《企業(yè)年金基金管理試行辦法》禁止行為的（由受托人報(bào)告）；

5、投資管理人的投資指令違反紀(jì)律、行政法規(guī)和合同約定的（由托管人報(bào)告）；

6、企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場價(jià)值出現(xiàn)大幅波動及有可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的其他事項(xiàng)的（由投資管理人報(bào)告）；

7、發(fā)生更換有關(guān)當(dāng)事人的（由受托人報(bào)告）。

第三章 其他

第十一條 對受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人沒有按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告的，由市勞動和社會保障局責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，建議勞動保障部暫?；蛉∠淦髽I(yè)年金基金管理資格。

第十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

附： 1、企業(yè)年金管理情況表

2、企業(yè)年金基金積累情況表

3、企業(yè)年金基金資產(chǎn)投資情況表