除了個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老外，在60歲前找到一套適合個(gè)人投資的方式尤為重要。每年資產(chǎn)配置的投資收益如果保持在8%，二三十年下來(lái)，將是一筆不小的財(cái)富。

投資與理財(cái) 張雅凝

我國(guó)存在企業(yè)退休制度與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制度，二者完全不同。所以，出現(xiàn)了“退休金雙軌制”這個(gè)詞，它是指對(duì)不同用工性質(zhì)的人員，采取不同的退休養(yǎng)老金制度。很多人只知道機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的退休金高，卻不知道為什么自己的低。

理想的退休養(yǎng)老金分配，應(yīng)該是政府基本養(yǎng)老金(也就是我們的社保繳納后到退休時(shí)拿到的錢)、企業(yè)年金和包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的個(gè)人養(yǎng)老投資各占三分之一。本文，我們就將基礎(chǔ)養(yǎng)老金做一個(gè)深度的剖析，看一看你退休后拿到的養(yǎng)老金水平在哪個(gè)水平上。

2013年中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備總指數(shù)

中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備總指數(shù) 60.6

外商投資企業(yè)養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù) 62.9

國(guó)企養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù) 60.8

民營(yíng)企業(yè)養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù) 59.4

中國(guó)養(yǎng)老保障存在“瘸腿”現(xiàn)象，相對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)而言，二、三支柱沒(méi)能承擔(dān)起補(bǔ)充養(yǎng)老應(yīng)有的責(zé)任。數(shù)據(jù)顯示，95.7%的受訪者參加第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；而作為主要形式的第二支柱企業(yè)年金，僅有38.9%的受訪者參加(本次調(diào)查為大中城市，且沒(méi)有包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工，相當(dāng)于縮小調(diào)研群體，實(shí)際企業(yè)年金職工參加率更低)；另外，在第三支柱方面，職工主要通過(guò)自發(fā)行為購(gòu)買個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、銀行儲(chǔ)蓄和投資不動(dòng)產(chǎn)等形式進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)備，其中，45.9%的受訪者購(gòu)買了具有一定養(yǎng)老功能的個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)。

以科員工資為例，如果你24歲參加工作，60歲退休，職務(wù)沒(méi)有任何晉升，那在你退休的那一年，根據(jù)36年工齡，退休時(shí)工資為3300元左右。按照上表，能拿到的退休工資為每月2500元左右。

軌道二：公司職員

參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的人員，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，實(shí)際繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限，下同)滿15年以上的，按月計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。根據(jù)最新的養(yǎng)老金計(jì)算辦法，職工退休時(shí)的養(yǎng)老金由兩部分組成：

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(50歲為195個(gè)月、55歲為170個(gè)月、60歲為139個(gè)月)

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+全省上年度在崗職工月平均工資*個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額度為每月員工繳納的養(yǎng)老金部分乘以一共繳納的年限，具體數(shù)額根據(jù)單位所制定的繳納檔次有所不同。北京最低基數(shù)是2089元(北京市2 013年社保最低基數(shù))*8%=167.12元。如果繳納了15年，那在15年后，個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額為30096元。

從上述公式中可以看到，在繳費(fèi)年限相同的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低取決于個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)。個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)就是自己實(shí)際的繳費(fèi)基數(shù)與社會(huì)平均工資之比的歷年平均值，低限為0.6，高限為3。因此在養(yǎng)老金的兩項(xiàng)計(jì)算中，無(wú)論何種情況，繳費(fèi)基數(shù)越高，繳費(fèi)的年限越長(zhǎng)，養(yǎng)老金就會(huì)越高。

根據(jù)上述公式，假定職工在60歲退休時(shí)，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元。累計(jì)繳費(fèi)年限為15年時(shí)：

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6 時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+ 4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0 時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+ 4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0 時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+ 4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元

累計(jì)繳費(fèi)年限為40年時(shí)：