0571-22931819
標(biāo)簽： 保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)
個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)將試點(diǎn)
2017-05-15 08:00:01
無憂保
以稅收優(yōu)惠的方式鼓勵(lì)投保人購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，從而建立更加完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度——被稱為個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品可能即將進(jìn)入市場。日前，有市場人士透露，上海個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則已經(jīng)上報(bào)至中國保監(jiān)會(huì)。上述實(shí)施細(xì)則最后將由財(cái)政部牽頭的多方監(jiān)管部門進(jìn)行審核，試點(diǎn)何時(shí)啟動(dòng)將取決于審批時(shí)間表。實(shí)際上，今年以來，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)一直是上海保險(xiǎn)行業(yè)研究的重點(diǎn)之一，滬上多家保險(xiǎn)公司參與了專題研究。
個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)有望很快試點(diǎn)
所謂個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。國際經(jīng)驗(yàn)表明，稅收優(yōu)惠政策是促進(jìn)養(yǎng)老險(xiǎn)發(fā)展的有力杠桿，但國內(nèi)尚未出臺全國性的稅收優(yōu)惠政策。有業(yè)內(nèi)人士指出，個(gè)稅遞延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的試點(diǎn)，可以刺激個(gè)人購買養(yǎng)老險(xiǎn)的需求，擴(kuò)大了養(yǎng)老險(xiǎn)市場。從目前透露出來的個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)執(zhí)行細(xì)則來看，產(chǎn)品類型將呈現(xiàn)多元化，包括分紅型、萬能型、傳統(tǒng)型、投連型等。產(chǎn)品責(zé)任范圍包含養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本身故保險(xiǎn)和意外身故保險(xiǎn)等三項(xiàng)責(zé)任。
但在銷售渠道上，試點(diǎn)初期個(gè)人養(yǎng)老險(xiǎn)不能由個(gè)人單獨(dú)購買，而要通過所在企業(yè)統(tǒng)一安排，即：每個(gè)單位只能選擇一家保險(xiǎn)公司為其員工代辦投保事項(xiàng);每個(gè)投保人在同一時(shí)間不能同時(shí)擁有一個(gè)以上的相關(guān)產(chǎn)品;每個(gè)投保人在一個(gè)自然年度內(nèi)僅限交費(fèi)一次;由于投保人單位變更的原因，可以申請將相關(guān)產(chǎn)品中的保險(xiǎn)權(quán)益進(jìn)行轉(zhuǎn)移;為了防止投保人在享受了稅收優(yōu)惠后出現(xiàn)惡性退保、給國家稅收帶來損失，細(xì)則中對于退保也有非常嚴(yán)格的要求。業(yè)內(nèi)人士表示，之所以采取“個(gè)人投保、企業(yè)安排”的個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做方式，是出于目前國內(nèi)個(gè)人收入賬戶系統(tǒng)尚未完全建立的考慮。
多家險(xiǎn)企將參與試點(diǎn)
個(gè)稅遞延型保險(xiǎn)產(chǎn)品在國外發(fā)展已經(jīng)相當(dāng)成熟，最著名的當(dāng)屬美國的“401K計(jì)劃”：企業(yè)為員工設(shè)立專門的401K賬戶，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也為員工繳納一定比例的費(fèi)用。員工自主選擇證券組合進(jìn)行投資，收益計(jì)入個(gè)人賬戶。員工退休時(shí)，可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取和轉(zhuǎn)為存款等方式使用。員工每月從工資中拿出的用于存入養(yǎng)老金賬戶的錢是免稅的，但是在領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候是要繳納稅款的。
個(gè)稅優(yōu)惠是這類養(yǎng)老保險(xiǎn)共同的特點(diǎn)，其投保部分暫時(shí)免稅，但上海的延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)可能設(shè)置每月能延稅限額。舉例來說，如果投保人的工資為8000元，個(gè)稅起征點(diǎn)為2000元，則應(yīng)納稅工資為6000元，假如稅率為20%，則其應(yīng)納稅額為1200元。如果甲購買500元的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的話，則其應(yīng)納稅工資變?yōu)?500元，則相應(yīng)當(dāng)期所繳個(gè)人所得稅為1100元(即5500×20%)，這位投保人每月減少了100元稅收支出。投保人所繳的500元養(yǎng)老保險(xiǎn)金將進(jìn)入個(gè)人賬戶進(jìn)行管理，待到退休的時(shí)候，根據(jù)當(dāng)時(shí)投保人的收入情況和當(dāng)時(shí)的稅率以及稅收起征點(diǎn)情況再確定需要繳多少的所得稅。如果當(dāng)時(shí)收入低于起征點(diǎn)，其不用再繳稅(等于減免)，如果高于起征點(diǎn)再按當(dāng)時(shí)稅率進(jìn)行繳稅。“上海多家保險(xiǎn)公司參與到有保監(jiān)局、社保牽頭的專題研究，一些保險(xiǎn)公司將進(jìn)入首批試點(diǎn)。”昨天，滬上一養(yǎng)老保險(xiǎn)公司內(nèi)部人士向記者透露，由于在稅收方面的優(yōu)惠，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢非常明顯，一旦推出市場，一些已經(jīng)擁有年金保險(xiǎn)的大企業(yè)將首先受益。從未來的發(fā)展來看，由于我國即將進(jìn)入老齡化社會(huì)，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場前景相當(dāng)廣泛。
TAG標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 保險(xiǎn) 養(yǎng)老
聲明：本站原創(chuàng)文章所有權(quán)歸無憂保所有，轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來源；
轉(zhuǎn)載文章僅代表原作者觀點(diǎn)，不代表本站立場；如有侵權(quán)、違規(guī)，請聯(lián)系qq：1070491083。
