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標(biāo)簽： 保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)
＂老齡化＂問(wèn)題來(lái)襲 養(yǎng)老保險(xiǎn)的重重壓力
2017-05-15 08:00:01
無(wú)憂保
面對(duì)中國(guó)目前60歲以上人群占總?cè)丝诒戎爻^(guò)13%的嚴(yán)重老齡化社會(huì)，而上海該比重更是高出全國(guó)10個(gè)百分點(diǎn)。要解決老齡化所帶來(lái)的社會(huì)問(wèn)題，養(yǎng)老保障體系的建立和完善無(wú)疑是必不可少的一劑“良藥”。
目前，我國(guó)實(shí)行“三支柱”的多層次養(yǎng)老保障體系，其中，“第一支柱”為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金成為“第二支柱”，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品則充當(dāng)“第三支柱”。
企業(yè)年金投資收益吃緊
在如此背景下，作為“第一支柱”的補(bǔ)充，企業(yè)年金越來(lái)越受到重視。企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)提供職工退休后的基本保障，而企業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以提高職工退休后的收入。
據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國(guó)有3.71萬(wàn)戶企業(yè)建立了企業(yè)年金，參加職工人數(shù)為1335萬(wàn)人，年末企業(yè)年金基金累計(jì)結(jié)存2809億元。但相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前中國(guó)企業(yè)年金參保人數(shù)僅為全國(guó)就業(yè)人口的1.6%，企業(yè)年金在退休收入中的平均替代率不到1%。而當(dāng)前參加企業(yè)年金的企業(yè)中，絕大部分是中央和地方有實(shí)力的國(guó)有大中型企業(yè)。
據(jù)某大型養(yǎng)老保險(xiǎn)公司相關(guān)人士介紹，受今年國(guó)內(nèi)股市債市“雙殺”影響，投資收益大幅下降，以其旗下一款集合計(jì)劃為例，其從去年年初起一年半的收益率為3.85%，但上半年的投資收益率僅為0.82%，但仍然高于今年上半年中國(guó)年金市場(chǎng)總體-0.11%的平均收益率，企業(yè)年金整體投資情況不容樂(lè)觀。
針對(duì)如今極其不穩(wěn)定的投資情況，以及企業(yè)年金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于安全性的基本要求，許多企業(yè)年金的管理人都在調(diào)整著年金基金投資組合。
據(jù)了解，長(zhǎng)江養(yǎng)老在年初調(diào)整了現(xiàn)金類組合在整個(gè)投資組合中的比重，目前已占到約40%，而該公司投資人士預(yù)計(jì)，下半年國(guó)內(nèi)外形勢(shì)依舊比較復(fù)雜、資本市場(chǎng)動(dòng)蕩、國(guó)內(nèi)通脹將繼續(xù)高企，因此其下一步將繼續(xù)強(qiáng)化實(shí)施保本策略。
稅延型產(chǎn)品進(jìn)入審批階段
為了能夠提高作為“第三支柱”的商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品的吸引力，使其真正能成為前兩大支柱的補(bǔ)充，在國(guó)外已經(jīng)較為成熟的稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品呼之欲出，有望首先在上海進(jìn)入試點(diǎn)。
稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是指投保人在稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅的保險(xiǎn)品種。這種保險(xiǎn)品種通過(guò)遞延納稅時(shí)間的方式，客觀上給予了投保人一定的稅收優(yōu)惠，從而增強(qiáng)了產(chǎn)品吸引力。
擬參與首批試點(diǎn)的長(zhǎng)江養(yǎng)老在大講堂上表示，目前處于籌備階段的擬推出的試點(diǎn)產(chǎn)品將采用較為可能實(shí)現(xiàn)的稅基遞延形式，在繳費(fèi)、投資環(huán)節(jié)免稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅，主打分紅型和萬(wàn)能型的契約型產(chǎn)品。而風(fēng)險(xiǎn)較高的投資連結(jié)型產(chǎn)品未被采用。長(zhǎng)江養(yǎng)老將依托其股東太保進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，其自身則負(fù)責(zé)銷售推廣。
在太保設(shè)計(jì)的方案中，稅延產(chǎn)品稅前年繳費(fèi)限額為6000元，假設(shè)年工資增長(zhǎng)率為6%，退休年齡為60歲，平均壽命80歲，年收益率8%的情況下，個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率在10%~20%之間。
稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展將形成多贏的局面。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于投保資金來(lái)源是個(gè)人收入，因此企業(yè)無(wú)需另外增加支出為員工投保。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，最直接的益處是在當(dāng)期減免了部分個(gè)人所得稅，同時(shí)由于采用個(gè)險(xiǎn)團(tuán)賣，個(gè)人可以享受團(tuán)險(xiǎn)的較低費(fèi)率，而且也提供了一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的投資渠道。
至于何時(shí)能夠享受到稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)的這種種益處，目前尚未有明確的時(shí)間表。據(jù)了解，中央已原則同意上海關(guān)于稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的申請(qǐng)，相關(guān)的試點(diǎn)方案可能正在國(guó)稅總局處審批，但業(yè)內(nèi)人士則認(rèn)為個(gè)稅遞延牽涉國(guó)家稅收，在個(gè)稅起征點(diǎn)已提高的基礎(chǔ)上，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品試點(diǎn)最終獲批或許還尚需時(shí)日。
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