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標(biāo)簽： 個(gè)稅保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)
2015年個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)
2017-06-09 08:00:03
無(wú)憂保
個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)明年試點(diǎn) 在農(nóng)歷重陽(yáng)節(jié)即將到來(lái)之際，保監(jiān)會(huì)消息稱，明年內(nèi)，我國(guó)將啟動(dòng)試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱，“減稅養(yǎng)老”體系漸成?！皽p稅養(yǎng)老”，也就是對(duì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行稅收優(yōu)惠。
今年1月1日起，我國(guó)開始根據(jù)國(guó)際慣例，對(duì)企業(yè)年金、職業(yè)年金實(shí)施個(gè)稅遞延優(yōu)惠，也就是說(shuō)，個(gè)人繳納企業(yè)年金涉及的個(gè)稅，可以延遲到退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納，降低其當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
而對(duì)于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，明年內(nèi)，也將啟動(dòng)個(gè)稅遞延試點(diǎn)。
解讀
一張“減稅養(yǎng)老”賬單
帶來(lái)的“連鎖反應(yīng)”
30歲的上海白領(lǐng)陳才安，今年7月份的稅前收入為6250元，扣除“四金”以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅51元。
一家大型保險(xiǎn)公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費(fèi)購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，則應(yīng)繳稅下降到29元。也就是說(shuō)，如果購(gòu)買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計(jì)算，則30年間少繳納7920元個(gè)稅。
如此推算，按照上海2000萬(wàn)總?cè)丝谟?jì)算，只要10％的人參與，每年對(duì)于上海個(gè)稅的影響將在5億元左右。
北京工商大學(xué)保險(xiǎn)系主任王緒瑾稱，稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于個(gè)人而言，有“減負(fù)”效應(yīng)；對(duì)政府而言，可緩解養(yǎng)老財(cái)政壓力，彌補(bǔ)養(yǎng)老資金缺口；對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，也可能是保險(xiǎn)公司新一輪保費(fèi)增長(zhǎng)的刺激點(diǎn)。從其他國(guó)家情況看，稅收優(yōu)惠對(duì)保費(fèi)增長(zhǎng)的影響是立竿見影的，并且可以使消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)的態(tài)度由現(xiàn)在的被動(dòng)購(gòu)買變?yōu)橹鲃?dòng)購(gòu)買。
據(jù)國(guó)金證券測(cè)算，加入居民存款增量的10％用于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，那數(shù)額將非?？捎^。居民存款余額高企的主要原因是對(duì)未來(lái)缺乏安全感，尤其是對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療等高額支出。如果個(gè)人合理補(bǔ)充養(yǎng)老險(xiǎn)，保守估計(jì)，只要每年居民存款增量的10％用于購(gòu)買個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，即可帶來(lái)每年4000億元規(guī)模的保費(fèi)。
“需要說(shuō)明的是，這部分個(gè)稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金之后補(bǔ)繳，具體繳納方式還要等細(xì)則出臺(tái)?！敝袊?guó)社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說(shuō)，“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時(shí)間成本。”
以陳才安為例，如按照中央政府設(shè)定的CPI同比上漲3.5％左右的目標(biāo)來(lái)算，則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬(wàn)元的“貼現(xiàn)紅利
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