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　　養(yǎng)老保險是什么

　　養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養(yǎng)老保險(或養(yǎng)老保險制度)是國家和社會根據一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

　　一、養(yǎng)老保險的含義

　　這一概念主要包含以下三層含義：

　　1.養(yǎng)老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的。這里所說的“完全”，是以勞動者與生產資料的脫離為特征的;所謂“基本”，指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。需強調說明的是標準)才是切實可行的衡量標準。

　　2.養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。

　　3.養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。

　　二、養(yǎng)老保險的特點

　　一般來講，養(yǎng)老保險具有以下主要特征：

　　1.強制性

　　國家通過立法，強制用人單位和勞動者個人必須依法參加養(yǎng)老保險，履行法律所賦予的權利和義務，繳納養(yǎng)老保險費，待勞動者到達法定退休年齡時，可向社會保險部門領取基本養(yǎng)老金，享受基本養(yǎng)老保險待遇，保障退休以后的基本生活。

　　2.互濟性

　　養(yǎng)老保險費用來源一般由國家、企業(yè)或單位、個人三方共同負擔，并在較高的層次上和較大的范圍內實現(xiàn)養(yǎng)老保險費用的社會統(tǒng)籌和互濟。

　　3.普遍性

　　每個人都有老年歲月，這是人生的必經階段。養(yǎng)老問題不僅是社會問題，而且是一個全球性問題，關系到一個國家或社會的經濟、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。由于養(yǎng)老保險的實施范圍很廣，被保險人享受待遇的時間較長，費用收支規(guī)模龐大，因此，必須由政府設立專門機構，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實施。

　　三、用人單位和個人如何參加養(yǎng)老保險

　　根據《社會保險費征繳暫行條例》[1]規(guī)定，用人單位應當在成立之日起30日內，持營業(yè)執(zhí)照或者登記證書等有關證件，到當?shù)厣鐣ｋU經辦機構申請辦理社會保險登記。社會保險經辦機構審核后，發(fā)給社會保險登記證件。用人單位的社會保險登記事項發(fā)生變更或者用人單位依法終止的，應當自變更或者終止之日起30日內，到社會保險經辦機構辦理變更或者注銷社會保險登記手續(xù)。 用人單位必須按月向社會保險經辦機構申報應繳納的社會保險費數(shù)額，經社會保險經辦機構審核后，在規(guī)定的期限內繳納社會保險費。職工個人應當繳納的社會保險費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。社會保險經辦機構應當按規(guī)定建立和記錄個人賬戶。

　　四、養(yǎng)老保險的組成部分

　　我國的養(yǎng)老保險由三個部分組成

　　我國是一個發(fā)展中國家，經濟還不發(fā)達，為了使養(yǎng)老保險既能發(fā)揮保障生活和安定社會的作用，又能適應不同經濟條件的需要，以利于勞動生產率的提高。為此，我國的養(yǎng)老保險由三個部分(或層次)組成。

　　1.基本養(yǎng)老保險

　　基本養(yǎng)老保險是按國家統(tǒng)一的法規(guī)政策強制建立和實施的社會保險制度。 企業(yè)和職工依法繳納養(yǎng)老保險費，在職工達到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位并辦理退休手續(xù)后，社會保險經辦機構向退休職工支付基本養(yǎng)老保險金(也稱“退休金”)。

　　基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。

　　目前，按照國家對基本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險目標替代率確定為58.5%。

　　基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。

　　2.企業(yè)補充養(yǎng)老保險

　　企業(yè)補充養(yǎng)老保險是指由企業(yè)根據自身經濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險。它居于多層次的養(yǎng)老保險體系中的第二層次，由國家宏觀指導、企業(yè)內部決策執(zhí)行。企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險既有區(qū)別又有聯(lián)系。

　　其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。企業(yè)補充養(yǎng)老保險由勞動保障部門管理，單位實行補充養(yǎng)老保險，應選擇經勞動保障行政部門認定的機構經辦。企業(yè)補充養(yǎng)老保險的資金籌集方式有現(xiàn)收現(xiàn)付制、部分積累制和完全積累制三種。企業(yè)補充養(yǎng)老保險費可由企業(yè)完全承擔，或由企業(yè)和員工雙方共同承擔，承擔比例由勞資雙方協(xié)議確定。企業(yè)內部一般都設有由勞資雙方組成的董事會，負責企業(yè)補充養(yǎng)老保險事宜。

　　3.個人儲蓄性養(yǎng)老保險

　　職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。由社會保險機構經辦的職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費，記入當?shù)厣鐣ｋU機構在有關銀行開設的養(yǎng)老保險個人賬戶，并應按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養(yǎng)老保險，所得利息記入個人賬戶，本息一并歸職工個人所有。

　　職工達到法定退休年齡經批準退休后，憑個人賬戶將儲蓄性養(yǎng)老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區(qū)流動，個人賬戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應隨之轉移。職工未到退休年齡而死亡，記入個人賬戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應由其指定人或法定繼承人繼承。

　　五、養(yǎng)老保險的繳費數(shù)額

　　養(yǎng)老保險繳費數(shù)額計算方法

　　基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工個人共同負擔：企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的百分之二十繳納，職工個人按本人上年度月平均工資收入的百分之八繳納;

　　城鎮(zhèn)個體工商戶、靈活就業(yè)人員和國有企業(yè)下崗職工以個人身份參加基本養(yǎng)老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數(shù)，按百分之十九的比例繳納基本養(yǎng)老保險費。例如：2010年4月份陜西省公布的2009年度全省社平工資為30293元，因此2010年繳費金額=30293*19%=5755.67元。

　　基本養(yǎng)老保險繳費的比例

　　繳費比例分作以企業(yè)參保和以個體勞動者參保兩類：(一)各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費。(二)個體勞動者包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費基數(shù)的19%繳費，全部由自己負擔。

　　養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的確定

　　職工繳費工資高于所在省上年度社會平均工資300%的，以所在上年度社會平均工資的300%為繳費基數(shù);職工繳費工資低于所在省上年度社會平均工資60%的，以所在省上年度社會平均工資的60%為繳費基數(shù)。

　　六、養(yǎng)老保險待遇

　　1.繳費年限：

　　參保人符合下列條件之一的，可申請按月領取基本養(yǎng)老金：

　　(1)1998年7月1日后參加基本養(yǎng)老保險，達到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費

　　年限(含視同繳費年限，下同)滿15年的;

　　(2) 1998年6月30日 前參加基本養(yǎng)老保險， 2013年6月30日 前達到國家規(guī)定

　　的退休年齡，累計繳費年限滿10年的;

　　(3)1998年6月30日前參加基本養(yǎng)老保險，2013年7月1日后達到國家規(guī)定的退休

　　年齡，累計繳費年限滿15年的;

　　(4)1998年6月30日前應參加未參加基本養(yǎng)老保險，1998年7月1日以后辦理參保

　　補繳手續(xù)，達到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費年限滿15年的。

　　2.按月領?。?/p>

　　a.基礎養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資xa+本人指數(shù)化月平均繳

　　費工資)÷2x繳費年限(含視同繳費年限)x1%。

　　b.個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)

　　c.以上兩項a+b之和為每月領取額。

　　3.基本養(yǎng)老金每年7月根據全省統(tǒng)一公布的方案實施年度調整

　　七、養(yǎng)老保險的申請條件

　　職工按月領取基本養(yǎng)老金必須具備三個條件：

　　1.達到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù);

　　2.所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險繳費義務;

　　3.個人繳費至少滿15年(過渡期內繳費年限包括視同繳費年限)。目前，我國的企業(yè)職工法定退休年齡為：男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產和工勤輔助工作的女職工50歲，自由職業(yè)者、個體工商戶女年滿55周歲。

　　八、農村養(yǎng)老保險試點

　　國務院辦公廳9月4日發(fā)布《國務院關于開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》，決定從2009年起開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點。按照《指導意見》，我國農民60歲以后能享受到國家普惠式的養(yǎng)老金。中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元，地方政府可根據實際情況提高基礎養(yǎng)老金標準。改革開放以來，我國大量農村勞動力向著城市轉移，農村老齡化現(xiàn)象因此變得日益嚴重。相關數(shù)據顯示，當前我國農村的老齡化問題比城市更為嚴重。而且隨著農村年輕勞動力向著城市轉移，農村傳統(tǒng)的家庭保障功能也受到削弱。另一方面，隨著農村人口結構的變化與家庭承包土地數(shù)量的普遍減少，以及土地被征用與開發(fā)的增多，土地對于農村老年人的保障功能不斷受到削弱，已有越來越多的農村老年人難再倚靠土地養(yǎng)老。在這種情形下，正如有關專家所指出的，有必要建立制度化的養(yǎng)老保障制度，以彌補農民家庭保障與土地保障的不足。從這個意義上說，推行新農保制度首先是更為有效地應對日益嚴峻的農村養(yǎng)老問題之所需。

　　一直以來，我國農民養(yǎng)老都由家庭給予保障，實際上也就是農民自己為自己養(yǎng)老，國家與政府在農民養(yǎng)老上的作用與功能不明顯。而新農保養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，其中每人每月55元的基礎養(yǎng)老金由中央財政全額支付;另外，新農保制度還明確了地方政府對于農民養(yǎng)老保險繳費的補貼責任，規(guī)定了地方政府對于參保農民繳費的具體補貼數(shù)額。這標志著我國農民養(yǎng)老的籌資與保障方式發(fā)生了重大變化，國家與政府對于實現(xiàn)農民老有所養(yǎng)承擔的責任得到了強調與彰顯，這實際上也是農民理當享有的獲得國家保障權利的回歸。

　　近些年來，城市養(yǎng)老保障制度推進較快，城市老年人養(yǎng)老待遇不斷提高，但是農民真正意義上的國家養(yǎng)老保障制度一直未被提上議事日程，對于廣大農民來說是有失公平的，也可說是農民尚未充分享受普遍國民待遇的體現(xiàn)與反映。而新農保制度的推行，表明傳統(tǒng)的城鄉(xiāng)二元制保障模式正在逐步向著城鄉(xiāng)一體化保障模式轉變，表明農民平等享受國家保障的權利正在得到更大程度上的尊重，農民包括社會保障在內的普遍國民待遇正在更大程度上得到回歸。

　　實事求是地說，每月55元的基礎養(yǎng)老金標準相對我國當前整體經濟發(fā)展水平來說不算高，但是在當前地區(qū)經濟發(fā)展不平衡，中西部地區(qū)財力有限情形下，“?；尽钡酿B(yǎng)老保障標準能讓更多的農民納入到養(yǎng)老保障體系當中來，有利于更好地實現(xiàn)新農保的“廣覆蓋”與“可持續(xù)”。而相對于新農保當前的保障標準來說，更為重要的是新農保制度邁出了實施城鄉(xiāng)一體化保障的關鍵一步，為最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)同等保障水平奠定了制度基礎，隨著我國經濟獲得更大發(fā)展以及地區(qū)發(fā)展差距的不斷縮小，城鄉(xiāng)保障水平也必會不斷趨于接近，并使真正意義上的城鄉(xiāng)同等化保障得到實現(xiàn)。

　　九、養(yǎng)老保險體系

　　養(yǎng)老保險制度改革后的我國養(yǎng)老保險體系分為三個層次：

　　1.基本養(yǎng)老保險，它是按國家統(tǒng)一政策規(guī)定強制實施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度;

　　2.企業(yè)補充養(yǎng)老保險，它是企業(yè)根據自身經濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性養(yǎng)老保險，由國家宏觀指導，企業(yè)內部決策執(zhí)行;

　　3.個人儲蓄性養(yǎng)老保險，它是由職工個人自愿參加、自愿選擇經辦機構的補充保險形式。

　　后兩個層次中，企業(yè)和個人既可以將養(yǎng)老保險費按規(guī)定存入社會保險機構設立的養(yǎng)老保險基金帳戶，也可以選擇在商業(yè)保險公司投保。

　　十、養(yǎng)老保險個人賬戶余額可繼承

　　2011年5月12日，人力資源和社會保障部開始征求《實施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》的公眾意見。草案規(guī)定了基本養(yǎng)老保險繳費不足15年人員的待遇，并明確基本養(yǎng)老保險個人賬戶余額可以繼承。社會保險法將于今年7月1日起施行。

　　草案規(guī)定，參加職工基本養(yǎng)老保險的人員，達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以延長繳費至滿15年。社會保險法實施前參保、延長繳費5年后仍不足15年的，可以一次性補繳至滿15年。對于未繼續(xù)繳費或者延長繳費后累計繳費年限仍不足15年的人員，可以申請轉入新型農村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，享受相應的養(yǎng)老保險待遇。對于不愿意延長繳費至滿15年，也不愿意轉入新型農村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險的，可以申請將其個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

　　草案明確規(guī)定，退休人員享受基本醫(yī)療保險待遇的繳費年限按照各地現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。

　　為了規(guī)范管理，草案明確個人賬戶不得提前支取和個人賬戶余額繼承辦法。參加職工基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定退休年齡前離境定居的，其個人賬戶予以保留;達到法定退休年齡的，按照國家規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇。同時，明確參加職工基本養(yǎng)老保險的個人死亡的，個人賬戶中的余額可以全部繼承。

　　草案還明確了養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)的具體辦法，參加職工基本養(yǎng)老保險的個人跨省流動就業(yè)的，達到法定退休年齡時，基本養(yǎng)老金分段計算、統(tǒng)一支付。

　　養(yǎng)老保險是什么

　　養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養(yǎng)老保險(或養(yǎng)老保險制度)是國家和社會根據一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

　　一、養(yǎng)老保險的含義

　　這一概念主要包含以下三層含義：

　　1.養(yǎng)老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的。這里所說的“完全”，是以勞動者與生產資料的脫離為特征的;所謂“基本”，指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。需強調說明的是標準)才是切實可行的衡量標準。

　　2.養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。

　　3.養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。

　　二、養(yǎng)老保險的特點

　　一般來講，養(yǎng)老保險具有以下主要特征：

　　1.強制性

　　國家通過立法，強制用人單位和勞動者個人必須依法參加養(yǎng)老保險，履行法律所賦予的權利和義務，繳納養(yǎng)老保險費，待勞動者到達法定退休年齡時，可向社會保險部門領取基本養(yǎng)老金，享受基本養(yǎng)老保險待遇，保障退休以后的基本生活。

　　2.互濟性

　　養(yǎng)老保險費用來源一般由國家、企業(yè)或單位、個人三方共同負擔，并在較高的層次上和較大的范圍內實現(xiàn)養(yǎng)老保險費用的社會統(tǒng)籌和互濟。

　　3.普遍性

　　每個人都有老年歲月，這是人生的必經階段。養(yǎng)老問題不僅是社會問題，而且是一個全球性問題，關系到一個國家或社會的經濟、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。由于養(yǎng)老保險的實施范圍很廣，被保險人享受待遇的時間較長，費用收支規(guī)模龐大，因此，必須由政府設立專門機構，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實施。

　　三、用人單位和個人如何參加養(yǎng)老保險

　　根據《社會保險費征繳暫行條例》[1]規(guī)定，用人單位應當在成立之日起30日內，持營業(yè)執(zhí)照或者登記證書等有關證件，到當?shù)厣鐣ｋU經辦機構申請辦理社會保險登記。社會保險經辦機構審核后，發(fā)給社會保險登記證件。用人單位的社會保險登記事項發(fā)生變更或者用人單位依法終止的，應當自變更或者終止之日起30日內，到社會保險經辦機構辦理變更或者注銷社會保險登記手續(xù)。 用人單位必須按月向社會保險經辦機構申報應繳納的社會保險費數(shù)額，經社會保險經辦機構審核后，在規(guī)定的期限內繳納社會保險費。職工個人應當繳納的社會保險費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。社會保險經辦機構應當按規(guī)定建立和記錄個人賬戶。

　　四、養(yǎng)老保險的組成部分

　　我國的養(yǎng)老保險由三個部分組成

　　我國是一個發(fā)展中國家，經濟還不發(fā)達，為了使養(yǎng)老保險既能發(fā)揮保障生活和安定社會的作用，又能適應不同經濟條件的需要，以利于勞動生產率的提高。為此，我國的養(yǎng)老保險由三個部分(或層次)組成。

　　1.基本養(yǎng)老保險

　　基本養(yǎng)老保險是按國家統(tǒng)一的法規(guī)政策強制建立和實施的社會保險制度。 企業(yè)和職工依法繳納養(yǎng)老保險費，在職工達到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位并辦理退休手續(xù)后，社會保險經辦機構向退休職工支付基本養(yǎng)老保險金(也稱“退休金”)。

　　基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。

　　目前，按照國家對基本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險目標替代率確定為58.5%。

　　基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。

　　2.企業(yè)補充養(yǎng)老保險

　　企業(yè)補充養(yǎng)老保險是指由企業(yè)根據自身經濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險。它居于多層次的養(yǎng)老保險體系中的第二層次，由國家宏觀指導、企業(yè)內部決策執(zhí)行。企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險既有區(qū)別又有聯(lián)系。

　　其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。企業(yè)補充養(yǎng)老保險由勞動保障部門管理，單位實行補充養(yǎng)老保險，應選擇經勞動保障行政部門認定的機構經辦。企業(yè)補充養(yǎng)老保險的資金籌集方式有現(xiàn)收現(xiàn)付制、部分積累制和完全積累制三種。企業(yè)補充養(yǎng)老保險費可由企業(yè)完全承擔，或由企業(yè)和員工雙方共同承擔，承擔比例由勞資雙方協(xié)議確定。企業(yè)內部一般都設有由勞資雙方組成的董事會，負責企業(yè)補充養(yǎng)老保險事宜。

　　3.個人儲蓄性養(yǎng)老保險

　　職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。由社會保險機構經辦的職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費，記入當?shù)厣鐣ｋU機構在有關銀行開設的養(yǎng)老保險個人賬戶，并應按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養(yǎng)老保險，所得利息記入個人賬戶，本息一并歸職工個人所有。

　　職工達到法定退休年齡經批準退休后，憑個人賬戶將儲蓄性養(yǎng)老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區(qū)流動，個人賬戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應隨之轉移。職工未到退休年齡而死亡，記入個人賬戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應由其指定人或法定繼承人繼承。

　　五、養(yǎng)老保險的繳費數(shù)額

　　養(yǎng)老保險繳費數(shù)額計算方法

　　基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工個人共同負擔：企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的百分之二十繳納，職工個人按本人上年度月平均工資收入的百分之八繳納;

　　城鎮(zhèn)個體工商戶、靈活就業(yè)人員和國有企業(yè)下崗職工以個人身份參加基本養(yǎng)老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數(shù)，按百分之十九的比例繳納基本養(yǎng)老保險費。例如：2010年4月份陜西省公布的2009年度全省社平工資為30293元，因此2010年繳費金額=30293*19%=5755.67元。

　　基本養(yǎng)老保險繳費的比例

　　繳費比例分作以企業(yè)參保和以個體勞動者參保兩類：(一)各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費。(二)個體勞動者包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費基數(shù)的19%繳費，全部由自己負擔。

　　養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的確定

　　職工繳費工資高于所在省上年度社會平均工資300%的，以所在上年度社會平均工資的300%為繳費基數(shù);職工繳費工資低于所在省上年度社會平均工資60%的，以所在省上年度社會平均工資的60%為繳費基數(shù)。

　　六、養(yǎng)老保險待遇

　　1.繳費年限：

　　參保人符合下列條件之一的，可申請按月領取基本養(yǎng)老金：

　　(1)1998年7月1日后參加基本養(yǎng)老保險，達到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費

　　年限(含視同繳費年限，下同)滿15年的;

　　(2) 1998年6月30日 前參加基本養(yǎng)老保險， 2013年6月30日 前達到國家規(guī)定

　　的退休年齡，累計繳費年限滿10年的;

　　(3)1998年6月30日前參加基本養(yǎng)老保險，2013年7月1日后達到國家規(guī)定的退休

　　年齡，累計繳費年限滿15年的;

　　(4)1998年6月30日前應參加未參加基本養(yǎng)老保險，1998年7月1日以后辦理參保

　　補繳手續(xù)，達到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費年限滿15年的。

　　2.按月領?。?/p>

　　a.基礎養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資xa+本人指數(shù)化月平均繳

　　費工資)÷2x繳費年限(含視同繳費年限)x1%。

　　b.個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)

　　c.以上兩項a+b之和為每月領取額。

　　3.基本養(yǎng)老金每年7月根據全省統(tǒng)一公布的方案實施年度調整

　　七、養(yǎng)老保險的申請條件

　　職工按月領取基本養(yǎng)老金必須具備三個條件：

　　1.達到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù);

　　2.所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險繳費義務;

　　3.個人繳費至少滿15年(過渡期內繳費年限包括視同繳費年限)。目前，我國的企業(yè)職工法定退休年齡為：男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產和工勤輔助工作的女職工50歲，自由職業(yè)者、個體工商戶女年滿55周歲。

　　八、農村養(yǎng)老保險試點

　　國務院辦公廳9月4日發(fā)布《國務院關于開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》，決定從2009年起開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點。按照《指導意見》，我國農民60歲以后能享受到國家普惠式的養(yǎng)老金。中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元，地方政府可根據實際情況提高基礎養(yǎng)老金標準。改革開放以來，我國大量農村勞動力向著城市轉移，農村老齡化現(xiàn)象因此變得日益嚴重。相關數(shù)據顯示，當前我國農村的老齡化問題比城市更為嚴重。而且隨著農村年輕勞動力向著城市轉移，農村傳統(tǒng)的家庭保障功能也受到削弱。另一方面，隨著農村人口結構的變化與家庭承包土地數(shù)量的普遍減少，以及土地被征用與開發(fā)的增多，土地對于農村老年人的保障功能不斷受到削弱，已有越來越多的農村老年人難再倚靠土地養(yǎng)老。在這種情形下，正如有關專家所指出的，有必要建立制度化的養(yǎng)老保障制度，以彌補農民家庭保障與土地保障的不足。從這個意義上說，推行新農保制度首先是更為有效地應對日益嚴峻的農村養(yǎng)老問題之所需。

　　一直以來，我國農民養(yǎng)老都由家庭給予保障，實際上也就是農民自己為自己養(yǎng)老，國家與政府在農民養(yǎng)老上的作用與功能不明顯。而新農保養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，其中每人每月55元的基礎養(yǎng)老金由中央財政全額支付;另外，新農保制度還明確了地方政府對于農民養(yǎng)老保險繳費的補貼責任，規(guī)定了地方政府對于參保農民繳費的具體補貼數(shù)額。這標志著我國農民養(yǎng)老的籌資與保障方式發(fā)生了重大變化，國家與政府對于實現(xiàn)農民老有所養(yǎng)承擔的責任得到了強調與彰顯，這實際上也是農民理當享有的獲得國家保障權利的回歸。

　　近些年來，城市養(yǎng)老保障制度推進較快，城市老年人養(yǎng)老待遇不斷提高，但是農民真正意義上的國家養(yǎng)老保障制度一直未被提上議事日程，對于廣大農民來說是有失公平的，也可說是農民尚未充分享受普遍國民待遇的體現(xiàn)與反映。而新農保制度的推行，表明傳統(tǒng)的城鄉(xiāng)二元制保障模式正在逐步向著城鄉(xiāng)一體化保障模式轉變，表明農民平等享受國家保障的權利正在得到更大程度上的尊重，農民包括社會保障在內的普遍國民待遇正在更大程度上得到回歸。

　　實事求是地說，每月55元的基礎養(yǎng)老金標準相對我國當前整體經濟發(fā)展水平來說不算高，但是在當前地區(qū)經濟發(fā)展不平衡，中西部地區(qū)財力有限情形下，“?；尽钡酿B(yǎng)老保障標準能讓更多的農民納入到養(yǎng)老保障體系當中來，有利于更好地實現(xiàn)新農保的“廣覆蓋”與“可持續(xù)”。而相對于新農保當前的保障標準來說，更為重要的是新農保制度邁出了實施城鄉(xiāng)一體化保障的關鍵一步，為最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)同等保障水平奠定了制度基礎，隨著我國經濟獲得更大發(fā)展以及地區(qū)發(fā)展差距的不斷縮小，城鄉(xiāng)保障水平也必會不斷趨于接近，并使真正意義上的城鄉(xiāng)同等化保障得到實現(xiàn)。

　　九、養(yǎng)老保險體系

　　養(yǎng)老保險制度改革后的我國養(yǎng)老保險體系分為三個層次：

　　1.基本養(yǎng)老保險，它是按國家統(tǒng)一政策規(guī)定強制實施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度;

　　2.企業(yè)補充養(yǎng)老保險，它是企業(yè)根據自身經濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性養(yǎng)老保險，由國家宏觀指導，企業(yè)內部決策執(zhí)行;

　　3.個人儲蓄性養(yǎng)老保險，它是由職工個人自愿參加、自愿選擇經辦機構的補充保險形式。

　　后兩個層次中，企業(yè)和個人既可以將養(yǎng)老保險費按規(guī)定存入社會保險機構設立的養(yǎng)老保險基金帳戶，也可以選擇在商業(yè)保險公司投保。

　　十、養(yǎng)老保險個人賬戶余額可繼承

　　2011年5月12日，人力資源和社會保障部開始征求《實施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》的公眾意見。草案規(guī)定了基本養(yǎng)老保險繳費不足15年人員的待遇，并明確基本養(yǎng)老保險個人賬戶余額可以繼承。社會保險法將于今年7月1日起施行。

　　草案規(guī)定，參加職工基本養(yǎng)老保險的人員，達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以延長繳費至滿15年。社會保險法實施前參保、延長繳費5年后仍不足15年的，可以一次性補繳至滿15年。對于未繼續(xù)繳費或者延長繳費后累計繳費年限仍不足15年的人員，可以申請轉入新型農村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，享受相應的養(yǎng)老保險待遇。對于不愿意延長繳費至滿15年，也不愿意轉入新型農村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險的，可以申請將其個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

　　草案明確規(guī)定，退休人員享受基本醫(yī)療保險待遇的繳費年限按照各地現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。

　　為了規(guī)范管理，草案明確個人賬戶不得提前支取和個人賬戶余額繼承辦法。參加職工基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定退休年齡前離境定居的，其個人賬戶予以保留;達到法定退休年齡的，按照國家規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇。同時，明確參加職工基本養(yǎng)老保險的個人死亡的，個人賬戶中的余額可以全部繼承。

　　草案還明確了養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)的具體辦法，參加職工基本養(yǎng)老保險的個人跨省流動就業(yè)的，達到法定退休年齡時，基本養(yǎng)老金分段計算、統(tǒng)一支付。

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