無憂保早報：無憂保是業(yè)界領(lǐng)先的個體社保自助繳納平臺，全國首創(chuàng)通過微信平臺提供新型社保繳納服務(wù)，全面開啟中國社保自由繳時代。

　　據(jù)審計署近日發(fā)布的數(shù)據(jù)，2011年社會保障資金累計結(jié)余31118億元，比2005年增長435%，從短期來看，社?；鹪谌珖秶鷽]有缺口。不過，雖然社保資金結(jié)余有所改善，但各個地區(qū)間的差異非常大。若不計2010年1954億元的中央財政補貼，基本養(yǎng)老保險金當(dāng)期收不抵支的省份共有15個，缺口高達(dá)679億元。

　　國務(wù)院批轉(zhuǎn)發(fā)布的《社會保障“十二五”規(guī)劃綱要》明確提出，“要繼續(xù)做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶，擴大全國社會保障基金規(guī)?！?、“發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金，鼓勵用人單位為勞動者建立補充養(yǎng)老保險；鼓勵個人建立儲蓄性養(yǎng)老保險”。保監(jiān)會主席項俊波日前也指出，“發(fā)展稅收遞延型的養(yǎng)老保險，完善多支柱的養(yǎng)老保障體系，對我國具有尤為現(xiàn)實的意義?！?/P>

　　從中長期來看，我國已經(jīng)進入了加速老齡化的階段，繳納養(yǎng)老金的人越來越少，而領(lǐng)取養(yǎng)老金的人卻越來越多。業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，基于當(dāng)前的人口結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，我國的社會保障體系在未來面臨比很多發(fā)達(dá)國家更大的支付壓力。

　　8月8日，中美大都會人壽中國首席執(zhí)行官貝克俊通過微博在線實時回答了網(wǎng)友關(guān)于養(yǎng)老的諸多問題，網(wǎng)友的積極提問和討論，進一步體現(xiàn)出養(yǎng)老話題的炙手可熱。為此，記者專門采訪了臺灣資深保險人貝克俊。

　　放不平的“三條腿板凳”

　　記者：美國大都會集團公司是美國最大的人壽保險公司，您作為公司派駐中國的首席執(zhí)行官，如何看待我國目前的養(yǎng)老保障體系？面對我國人口老齡化加速的局面，您有何建議和對策？

　　貝克?。?949年，美國大都會人壽保險公司的精算師霍豪斯在一次社會保障論壇上，將美國養(yǎng)老金保障體系形象地稱之為“三條腿的板凳”，即政府主辦的社會保障，雇主主辦的企業(yè)年金及個人養(yǎng)老“三支柱”。此后，“三支柱”的多層次社會保障體系開始風(fēng)靡全球，時間也證明了這種養(yǎng)老層次是行之有效的，中國在上世紀(jì)90年代開始逐步建立起“三支柱”養(yǎng)老保障體系。

　　目前中國的現(xiàn)狀是只有社保這一根柱子高高挺立，另外兩根短得不行。到2010年底，中國的養(yǎng)老金總資產(chǎn)達(dá)到2萬多億元，其中，政府養(yǎng)老金占比89.5%，企業(yè)年金占10.5%，個人退休賬戶幾乎沒有。而在美國20多萬億美元的養(yǎng)老金總資產(chǎn)中，政府養(yǎng)老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%，個人退休賬戶占比23.5%。

　　用中國現(xiàn)有的養(yǎng)老體系結(jié)構(gòu)，去應(yīng)對日益增加的養(yǎng)老需求，勢必會給社會養(yǎng)老保障體系造成沉重的壓力。更令人擔(dān)憂的是，養(yǎng)老金赤字在過去五年中以約25%的年均復(fù)合增長率攀升。因此，調(diào)整中國養(yǎng)老保障體系的結(jié)構(gòu)已經(jīng)到了一個非常重要的時刻，一個不得不變革的時刻。在這一點上，澳大利亞的養(yǎng)老制度值得借鑒。自上世紀(jì)80年代末起，澳洲政府就開始進行養(yǎng)老制度改革，經(jīng)過一系列的完善，目前澳洲2500萬人口的養(yǎng)老金積累已達(dá)1萬億美元。

　　養(yǎng)老保險期盼稅收優(yōu)惠

　　記者：既然我國養(yǎng)老金保障體系的結(jié)構(gòu)如此不協(xié)調(diào)，那么應(yīng)當(dāng)如何調(diào)整我國養(yǎng)老保障體系的結(jié)構(gòu)？在政策制度方面可以嘗試哪些創(chuàng)新？

　　貝克?。褐饕獞?yīng)從兩方面來調(diào)整中國養(yǎng)老保障體系的結(jié)構(gòu)，一方面是加強社保養(yǎng)老的基礎(chǔ)作用，提高社保的覆概率。

　　更重要的是另一方面，通過制度創(chuàng)新和市場化運作來發(fā)展和壯大另外兩根支柱——企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金，進而改變養(yǎng)老體系對于基礎(chǔ)養(yǎng)老的過度依賴，發(fā)揮養(yǎng)老體系的整體功能。

　　在制度層面，最重要的是制定養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策。實施延稅型保險產(chǎn)品可以帶來以下好處：對于個人而言，實施稅收優(yōu)惠后，個人納稅基數(shù)直接降低，從而可以用節(jié)省的錢去購買商業(yè)保險為自己的養(yǎng)老做準(zhǔn)備，而到退休的時候，由于收入相對降低，稅費就會相應(yīng)下降。

　　對于社會而言，稅延有助于提高社會的保障水平，并刺激企業(yè)為員工安排企業(yè)年金，雖然可能會犧牲政府當(dāng)前的財政收入，但可以解決長遠(yuǎn)的養(yǎng)老財政負(fù)擔(dān)。以美國為例，美國政府為發(fā)展個人養(yǎng)老支柱，針對完全由個人繳費的個人退休賬戶，先后出臺了多種稅收優(yōu)惠政策，帶動了4.895萬億美元的個人退休賬戶資產(chǎn)規(guī)模，在養(yǎng)老保險資產(chǎn)中占比達(dá)到23.5%，增速基本維持在20%以上。

　　市場發(fā)展依托產(chǎn)品創(chuàng)新

　　記者：通過發(fā)展企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金以調(diào)整我國養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)，在具體的市場化運作方面您有什么建議？商業(yè)保險如何協(xié)助企業(yè)安排退休員工的福利？

　　貝克?。壕褪袌龌?，首先，保險公司應(yīng)該與社保密切協(xié)作，對養(yǎng)老基金的運作作出分析和長期預(yù)測，發(fā)揮精算在風(fēng)險評估、管理和預(yù)測上的強項。養(yǎng)老保障是一個長期、穩(wěn)定的事業(yè)，關(guān)鍵在于資產(chǎn)負(fù)債的匹配，而不是短期收益。其次，建議開發(fā)多種類型的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，中國現(xiàn)有商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品較為單一，基本上是以分紅險、萬能險為主。

　　在產(chǎn)品提供的投資組合方面，對于具有不同風(fēng)險承受能力的客戶，可以考慮提供多種選擇，在現(xiàn)有常見的股票、債券、貨幣組合之上，增加各類指數(shù)投資組合，海外基金等。此外，為鼓勵企業(yè)設(shè)置補充養(yǎng)老金，保險公司可以在企業(yè)員工退休安排管理上提供服務(wù)的創(chuàng)新，幫助企業(yè)以較低的風(fēng)險和成本來管理養(yǎng)老金。

　　美國大都會的壽險資金賬戶（LIFA）根據(jù)未來可能支付的退休員工福利，協(xié)助企業(yè)制定資金準(zhǔn)備方案。保險公司會預(yù)先公布儲備金賬戶的結(jié)算利率，而企業(yè)可根據(jù)資金準(zhǔn)備方案，將資金定期注入儲備金賬戶，這個儲備金賬戶是免稅的，用于支付員工退休后的壽險保費支出。

　　而通過壽險資金賬戶（GLIFA）企業(yè)可以將其退休員工福利責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險公司，企業(yè)支付保費給保險公司，得到稅收優(yōu)惠、成本控制的好處。企業(yè)支付給保險公司談定的金額，保險公司在確保本金的基礎(chǔ)上，在一定的時期給這筆資金一個特定的結(jié)算利率，并且每年報告利息收入，在到期時付給企業(yè)，而企業(yè)可以將這筆到期的資金及利息收入用于保費或者福利責(zé)任的資金安排。

眾所周知，社保斷繳的風(fēng)險非常大，會影響到醫(yī)保就醫(yī)、買房、搖號、子女入學(xué)諸多方面，因此穩(wěn)定、便捷、成熟、官方認(rèn)證成了評價社保服務(wù)業(yè)的首要因素。無憂保自成立以來，專注個體社保和公積金服務(wù)，五大優(yōu)勢六大保障確保社保繳納無憂，安全無憂，調(diào)基無憂，資金無憂，成為C端客戶的首選品牌信任品牌。 小編有話說：謝謝這么優(yōu)秀的你來看文章，有什么想對小編說的盡管來吧，大家的支持就是我們的動力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515