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　　79歲的呂大爺是北京首鋼的退休職工，1997年從單位退休，妻子患有嚴(yán)重的糖尿病，常年離不開藥。

　　“前幾年退休金只有幾百塊，連續(xù)幾年上漲后，現(xiàn)在每個月可以拿3000塊退休金?！?1月初，呂大爺告訴記者。

　　目前我國已連續(xù)8年增加企業(yè)退休人員養(yǎng)老金。過去十年，我國還新建立了城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、新農(nóng)合、新農(nóng)保等重大保障制度，并在新醫(yī)改中大幅提高基本醫(yī)療保障標(biāo)準(zhǔn)。

　　中央財經(jīng)大學(xué)社保中心主任褚福靈稱，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度和新農(nóng)保制度的建立，標(biāo)志著我國覆蓋城鄉(xiāng)居民社會保障體系的主要制度已經(jīng)建立。

　　截至今年9月底，全國城鄉(xiāng)居民兩項養(yǎng)老保險的參保人數(shù)達(dá)到4.49億人，加上企業(yè)職工養(yǎng)老保險，總計覆蓋人數(shù)超過7億人。

　　在10月12日召開的全國新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險工作總結(jié)表彰大會上，國務(wù)院總理溫家寶在講話中提到，我們已建立了世界上最大的社會養(yǎng)老保險體系。早在今年3月14日“兩會”后的記者見面會上，溫家寶曾表示，任期最后一年要做五件困難事，其中之一就是城鄉(xiāng)養(yǎng)老全覆蓋。

　　社保制度全覆蓋，降繳費率成共識

　　從2009年算起，到今年7月1日，我國僅用3年時間，就基本實現(xiàn)了社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋，比原來預(yù)期的10年左右時間大大提前，填補了農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)非就業(yè)居民養(yǎng)老保險長期以來的制度空白。

　　“為老百姓提供基本的養(yǎng)老保障是政府的基本職責(zé)，我國政府在這些方面做了大量工作?！敝醒胴斀?jīng)大學(xué)社保中心主任褚福靈稱。

　　隨著社保全制度覆蓋的完成，被納入養(yǎng)老體系的城鄉(xiāng)居民人數(shù)不斷增加。截至今年9月底，全國城鄉(xiāng)居民兩項養(yǎng)老保險的參保人數(shù)達(dá)到4.49億人，加上企業(yè)職工養(yǎng)老保險，總計覆蓋人數(shù)超過7億人。世界上最大的社會養(yǎng)老保險體系宣告建成。

　　褚福靈說，政府提供基本保障，此外通過補充養(yǎng)老保險制度等，來滿足多層次的養(yǎng)老需求。從這個意義上來講，基本養(yǎng)老制度建設(shè)至關(guān)重要。

　　和許多國家一樣，目前，我國養(yǎng)老制度的籌資模式是建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的部分累計制，即假定社會同期生活著兩代人，即年輕一代和退休一代，退休一代的養(yǎng)老金由同期正在工作的年輕一代來繳費支付，然后代代相傳達(dá)到代際平衡。

　　為了保證這種制度能夠持續(xù)，政府相關(guān)部門首先測算出退休老人所需養(yǎng)老保險費用，然后將其分?jǐn)偟皆诼殔⒈Ｈ藛T身上，由此計算出繳費率，按月提取，當(dāng)年支付，若入不敷出，則由財政填補差額，實現(xiàn)年度收支平衡。

　　繳費率反映了在職一代繳費負(fù)擔(dān)的大小，表示職工工資總額中拿出多大比例用于上一代的養(yǎng)老金繳費，此前有傳言稱“中國社保繳費全球最高”，引發(fā)廣泛關(guān)注。

　　根據(jù)國際勞工組織對148個國家的統(tǒng)計，以養(yǎng)老保險為例，我國雇主繳費率為20%，有20個國家的雇主繳費率大于等于20%；我國個人繳費率是8%，有38個國家的個人繳費率大于等于8%。因此，即使從名義繳費率來說，我國養(yǎng)老保險繳費率不是最高的，處于中等偏上的區(qū)間。

　　但如果把中國的“五險一金”全部計算在內(nèi)，繳費率達(dá)到40%，與其他國家同類社保綜合比較，我國的社保繳費率排名在法國、德國、意大利等國之后，位列全球第五。

　　社保體系最健全、世界第一個高福利國家瑞典的個人繳費比例只有7%。從金磚國家來看，俄羅斯個人繳費為零，巴西個人繳費只有8%，而我國的個人收入水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于以上國家。

　　學(xué)者們也看到社保繳費制度一定程度上加重了低收入者負(fù)擔(dān)。社保繳費以社會平均工資的60%為最低繳費基數(shù)，也就是說，當(dāng)參保人的基本工資低于社會平均工資的60%，仍需要按社會平均工資的60%為基數(shù)繳費，這意味著收入越低者，實際繳費率越高。

　　社科院世界社保研究中心主任鄭秉文稱，我國繳費率雖然不是全球第一，但在最高的一組，只有東歐轉(zhuǎn)型國家比中國高，“所以，今后再提高繳費率是不可能的了，恰恰相反，我們研究的是如何降低費率的問題”。

　　企業(yè)退休金8連漲，替代率待改革

　　據(jù)褚福靈測算，1997年我國建立職工養(yǎng)老保險制度時，預(yù)期的平均替代率為58.5%。不過，這幾年平均替代率已經(jīng)在50%以下，維持在40%的水平，總體呈現(xiàn)下降趨勢。

　　養(yǎng)老金“替代率”是指勞動者退休時，養(yǎng)老金水平與退休前工資收入水平之間的比率。它是衡量一個國家或地區(qū)勞動者退休前后生活保障水平差異的重要指標(biāo)。

　　按照國際經(jīng)驗，養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前已有的生活水平，如果達(dá)到60%-70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。

　　從建立社會養(yǎng)老制度看，替代率高低不僅體現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險對退休人員生活的保障程度，而且體現(xiàn)了政府在基本養(yǎng)老保險中所承擔(dān)的責(zé)任。

　　一般而言，替代率水平必須適度，既不能過高，影響企業(yè)的盈利能力和發(fā)展能力，同時引發(fā)提前退休的道德風(fēng)險，又不能過低，以至于無法維持退休職工的基本生活，影響社會穩(wěn)定。

　　鄭秉文稱，雖然中國社保制度的方針早就確立為廣覆蓋、保基本、多層次，但由于種種原因，“多層次”的制度結(jié)構(gòu)一直處于失衡狀態(tài)，企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老保險嚴(yán)重滯后，基本養(yǎng)老保險甚至成為絕大多數(shù)城鎮(zhèn)居民的唯一收入來源。

　　自2005年起，國家已8次提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，企業(yè)退休人員的總體待遇水平翻了一番。使得企業(yè)養(yǎng)老金整體水平有所提高。

　　另一方面，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金改革還待推進(jìn)。我國機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)職工在養(yǎng)老保險上的“雙軌制”，人為造成了養(yǎng)老金分配的不公。有公開統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，前者的養(yǎng)老金替代率常年維持在100%，而企業(yè)職工替代率不足一半。

　　另據(jù)中央財經(jīng)大學(xué)社保中心主任褚福靈的調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率1999年為100.92%，2002年則為97.49%。機關(guān)單位的養(yǎng)老金替代率1999年為101.61%，此后有小幅上漲，2002年為104.56%。

　　學(xué)者看到，退休金替代率急需研究改革，養(yǎng)老制度一些小參數(shù)也同樣。比如按照養(yǎng)老保險制度規(guī)定，基礎(chǔ)養(yǎng)老金以當(dāng)?shù)厣弦荒甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)。

　　也就是說，每年擬定上一年的社會平均工資作為今年繳費的基數(shù)。以北京為例，北京今年社會平均工資繳費基數(shù)是4672元每個月，而去年用的基數(shù)是4201元。

　　目前中國城鎮(zhèn)在崗職工工資平均增長率是14%，用去年基數(shù)繳今年的費，無形之中費基縮小了14%，導(dǎo)致當(dāng)年繳費收入滯后于真實收入水平。

　　高贍養(yǎng)率待稀釋，延退處討論階段

　　我國在2030年到2050年達(dá)到老齡化的高峰時期，到那時三個人里面就有一個老年人口，對于我國廣覆蓋、低水平的社會保障形成巨大挑戰(zhàn)。

　　在眾多社保學(xué)者的討論中，解決這一問題最直接的辦法，無疑是彌補政府財政歷年來在養(yǎng)老金上的欠賬，增加財政的社會保障支出。

　　2011年，我國社會保障支出僅占國內(nèi)生產(chǎn)總值總量的2.4%，而美國社保支出占GDP比重在16.8%左右，瑞典和芬蘭甚至分別達(dá)到了35%和38%。我國財政性社保支出占國家財政支出的比重亦不到15%，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家30%至50%的比例。

　　然而，提高財政支付比例并不能解決養(yǎng)老保障問題。

　　由于社保制度設(shè)計原因，全國養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌管理層次過低，散落在各個省級單位下屬的縣市手里，不能全國調(diào)動使用和統(tǒng)一安排。

　　根據(jù)2010年的數(shù)據(jù)，全國32個省級統(tǒng)籌單位中，有15個收不抵支，國家必須給予財政補貼缺口。

　　據(jù)中國社科院編撰的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2011》顯示，從1997年各級財政開始對養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移支付算起，補貼規(guī)模迅速擴大，財政累計補貼金額達(dá)1.2526萬億元。

　　即便財政拿出千億來補貼養(yǎng)老制度，仍然流向那些當(dāng)期收不抵支的省份，養(yǎng)老基金存在盈余的省份，基金大部分都存在銀行，以利率為主要投資方式根本跑不贏CPI，幾乎年年都在縮水。

　　在鄭秉文看來，在社保資金投資運營體制沒有解決的前提下，即使投入天文數(shù)字的財政資金，換來的只是社?；鹉昴昕s水，是典型的財政資金運用無效率。

　　鄭秉文認(rèn)為，中國老齡化趨勢勢不可擋，在繳費率、替代率、贍養(yǎng)率三個參數(shù)當(dāng)中，前面這兩個“率”幾乎都沒法動了，它們已經(jīng)到了極限。

　　他建議，在不能提高繳費率的前提下，能動的只有贍養(yǎng)率。目前的贍養(yǎng)率是三個養(yǎng)一個，在人口壽命逐年延長的條件下，提高退休年齡就成為“稀釋”贍養(yǎng)率的唯一途徑。

　　《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定，參加工作且累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

　　中國女性50歲退休，而女性的平均壽命達(dá)到75歲，按照我國規(guī)定最低的繳費年限15年，也就是說繳納15年養(yǎng)老保險金，領(lǐng)25年退休金，長此以往這個制度顯然難以持續(xù)。

　　“此外，在靈活就業(yè)人員那里，繳費不是代扣代繳的，如果絕大部分人選擇都是最低繳費年限，那么，這個制度的財務(wù)必將陷入絕境?！编嵄谋硎?。

　　人社部社會保障研究所所長何平11月初公開表示，就目前形勢看，延遲退休會是一種必然趨勢，但執(zhí)行會慎之又慎，現(xiàn)在還處在討論建議階段。

　　何平說，實施上看，也并非突然就提高三五年，而很可能會逐漸延長，提前幾年預(yù)告，比如每年只提高二三個月。

　　新農(nóng)保提速，直補農(nóng)民

　　除城鎮(zhèn)職工社保體系改革外，不能不提的是新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。該制度被稱為繼取消農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)直補、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等一系列惠農(nóng)政策之后又一項重大惠農(nóng)政策，新農(nóng)保在短短3年內(nèi)兩度加快試點，提前完成制度上的全覆蓋。

　　2009年9月，《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》正式對外發(fā)布，宣布我國農(nóng)民在60歲后將能享受國家普惠式的養(yǎng)老保障。

　　按照原來的構(gòu)想，從2011年到2020年，每年完成10%人群，用十年的時間，實現(xiàn)新農(nóng)保全覆蓋。

　　2010年底，中央把原來的計劃提前4年，到2016年實現(xiàn)全覆蓋。在很多地方的“十二五”規(guī)劃中，都有在五年內(nèi)實現(xiàn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險全覆蓋的計劃。

　　根據(jù)2011年人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報，截至去年年末，全國有27個省、自治區(qū)的1914個縣（市、區(qū)、旗）和4個直轄市部分區(qū)縣，開展國家新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點。年末國家新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點地區(qū)參保人數(shù)32643萬人，比上年末增加22367萬人。

　　新農(nóng)保試點地區(qū)60歲以上的農(nóng)村老人開始領(lǐng)到每月55元基礎(chǔ)養(yǎng)老金，大量的青壯年農(nóng)民開始陸續(xù)參保。55元雖然不多，實現(xiàn)的卻是從無到有的跨越。

　　過去的老農(nóng)保養(yǎng)老制度主要依靠農(nóng)民自己繳費，新農(nóng)保采取個人繳費、集體補貼和政府補貼相結(jié)合，三個渠道籌資，由中央財政對地方進(jìn)行補助，并且直接補貼到農(nóng)民手里。

　　為了保障養(yǎng)老保險制度運行平穩(wěn)，3年來各級財政共撥付兩項養(yǎng)老保險補助資金超過1700億元。目前全國有1.24億城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

　　“過去各省區(qū)市的養(yǎng)老保險制度設(shè)計方案千差萬別，地方色彩鮮明，呈現(xiàn)出明顯的"碎片化"狀態(tài)，使農(nóng)村養(yǎng)老保險具有很大的不穩(wěn)定性。加快新農(nóng)保試點，是關(guān)系到農(nóng)村養(yǎng)老保險的可持續(xù)性和養(yǎng)老保險基金保值增值的一個根本性問題?！瘪腋ｌ`說。

　　隨著新農(nóng)保制度對農(nóng)民養(yǎng)老制度的覆蓋，從2009年算起，我國僅用3年時間基本實現(xiàn)了社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋，比原來預(yù)期的10年左右時間大大提前，把數(shù)億城鄉(xiāng)居民都納入到基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。

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