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李珍：基本養(yǎng)老制度“廣覆蓋”和“?；尽彪y兩全

　　和訊養(yǎng)老金消息 近期，由和訊網(wǎng)主辦的“求解社保謎團(tuán)——高繳費(fèi)與低替代率悖論”2012養(yǎng)老金沙龍?jiān)诰┡e行。中國人民大學(xué)社會保障研究所所長李珍指出，中國基本養(yǎng)老制度存在內(nèi)生矛盾，具體來說是“廣覆蓋”與“保基本”兩大原則間存在沖突，究其原因，在于制度定位不清，同時(shí)承擔(dān)了過多的社會責(zé)任。

　　李珍認(rèn)為，基本養(yǎng)老制度若要改革，應(yīng)該朝兩個(gè)方向進(jìn)行，一是統(tǒng)賬分離，政府通過社會統(tǒng)籌提供基本保障，將個(gè)人賬戶交給市場；二是改革制度的參數(shù)，包括提高退休年齡、提高繳費(fèi)年限、提高繳費(fèi)基數(shù)。

　　以下是李珍發(fā)言摘要（標(biāo)題為編輯所加）：

　　實(shí)際繳費(fèi)率低于名義繳費(fèi)率

　　目前中國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)名義費(fèi)率，政策規(guī)定是28%（企業(yè)繳納20%，個(gè)人8%），這一繳費(fèi)水平是比較高的。但實(shí)際費(fèi)率沒有想象中那么高，整個(gè)制度的收入也沒有想象那么多。主要原因如下：

　　一、繳費(fèi)工資基數(shù)比實(shí)際工資水平要低很多。最近相關(guān)部門做了一個(gè)38000人樣本的調(diào)查，平均繳費(fèi)工資是實(shí)際工資的64%。影響最大的是勞動收入非貨幣化，貨幣收入非工資化。

　　二、一些人按繳費(fèi)基數(shù)下限——60%來繳費(fèi)。

　　三、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)也會影響社保收入，進(jìn)而影響繳費(fèi)水平。目前社保名義贍養(yǎng)比是3比1，實(shí)際的情況要大大低于這個(gè)數(shù)字。部分人口在繳費(fèi)滿15年，達(dá)到繳費(fèi)年限的最低要求后不再繳費(fèi)，一些人則在政策要求的退休年齡前一次性躉繳15年保費(fèi)便停止繳費(fèi)。因此實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)與退休人口的贍養(yǎng)率比想像的要高。

　　實(shí)際替代率持續(xù)走低的原因

　　目前，領(lǐng)退休金的有三類人，“老人”、“中人”和“新人”，“老人”是指自1997年26號文發(fā)布的時(shí)候，已經(jīng)退休的人?！爸腥恕笔?997年時(shí)在體制內(nèi)有工齡的人，這部分人養(yǎng)老金由兩部分構(gòu)成，一是“視同繳費(fèi)年限”，之前的工齡被認(rèn)可，擁有養(yǎng)老金的請求權(quán)；二是在新制度下工作的年限，按新制度來計(jì)算退休金。在1997年時(shí)還沒有貢獻(xiàn)，新參加制度的叫“新人”，他們通過躉繳保費(fèi)進(jìn)入養(yǎng)老金制度。

　　1997年養(yǎng)老制度改革的時(shí)候，同一個(gè)可比的口徑下，替代率是79%，到2011年審計(jì)部門公布的替代率是42%。對于上述三類人，影響整體替代率下降的具體原因有所不同。

　　“老人”養(yǎng)老金替代率在不斷縮水。這部分人退休前一直在低收入、高保障的制度下，退休時(shí)工資基數(shù)很小，退休后恰好趕上工資快速增長的一段時(shí)期。鄧小平南巡講話之后，社平工資高速增長，而退休金調(diào)整機(jī)制又跟不上，“老人”的養(yǎng)老金替代水平不斷下降。

　　“中人”養(yǎng)老金替代率也有較大幅度下滑。一方面，由于“中人”當(dāng)時(shí)繳費(fèi)基數(shù)小，視同繳費(fèi)年限計(jì)算的權(quán)益是較低的；另一方面繳費(fèi)年限少，待遇水平也會下拉。

　　“新人”對制度整體退休金水平下降的影響不是很大，因?yàn)檫@種人到目前為止還是比較少。

　　但是，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施年份越來越長，“中人”和“新人”受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響會越來越大，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，養(yǎng)老金水平會進(jìn)一步下降。

　　“廣覆蓋”和“?；尽彪y兩全

　　我國社會保障制度秉持“廣覆蓋、?；?、可持續(xù)、多層次”12字原則，這在執(zhí)行中會出現(xiàn)矛盾與沖突，具體而言，是“廣覆蓋”和“?；尽庇袥_突——若要廣覆蓋，就保不了基本；如果廣覆蓋和?；緝扇?，則制度自身無法實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

　　為了大到廣覆蓋的目標(biāo)，制度設(shè)計(jì)的領(lǐng)取養(yǎng)老金的資格條件太低，繳費(fèi)基數(shù)的下限是平均工資的60%，在實(shí)施過程中一些地方進(jìn)一步下降為40%；繳費(fèi)年限只有15年；退休年齡還是60年以前定下來的，女性工人50歲，女性班干部55歲，男性60歲，那些按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)并退休的人口退休金水平非常低，拉低了平均退休水平。加上個(gè)人賬戶按一年期銀行利率記息，使得個(gè)人賬戶養(yǎng)老金遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于制度設(shè)計(jì)的替代率。從2011年起，養(yǎng)老金的發(fā)放按2005年38號發(fā)布的計(jì)發(fā)辦法計(jì)算，養(yǎng)老金水平將會進(jìn)一步下降。養(yǎng)老金替代水平已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于制度設(shè)計(jì)的58%的“?；尽钡乃搅?。

　　導(dǎo)致這個(gè)沖突的首要原因是基本養(yǎng)老制度定位不清。什么是“?；尽保课覀兡壳暗年P(guān)注點(diǎn)是替代率，退休金夠不夠花，我覺得“?；尽边€有一個(gè)層面的意思是?；救巳?。因?yàn)檎咴O(shè)計(jì)和實(shí)施過程中，忽視了“?；救巳骸?，而是強(qiáng)調(diào)通過低門檻為更多的人提供保障，所以制度既不能在退休金水平上“?；尽?，也不具可持續(xù)性，個(gè)人賬戶資金被現(xiàn)收現(xiàn)付就是一個(gè)證明。

　　因此，我要說我們的基本養(yǎng)老制度肩負(fù)了太多的社會責(zé)任。一個(gè)制度干一件事，我們不能指望所有的責(zé)任都由一個(gè)制度來完成。大家知道最近一直在爭論退休年齡的問題，都說提高退休年齡會提高基本養(yǎng)老制度的可持續(xù)性，但為什么遲遲不能決策？有很多的原因，其中一個(gè)非常重要的原因就是要保障年輕人的就業(yè)。因此我們寧可讓40-50歲的大媽在街頭跳舞，也不愿意提高退休年齡，增加基本養(yǎng)老制度的可持續(xù)性和保費(fèi)收入。這是它肩負(fù)社會責(zé)任的又一個(gè)表現(xiàn)。

　　出路：保持現(xiàn)狀OR改革

　　其實(shí)中國基本養(yǎng)老制度無外乎有兩條出路——保持現(xiàn)狀或改革。

　　保持現(xiàn)狀，會出現(xiàn)兩個(gè)結(jié)果：一是養(yǎng)老金替代率進(jìn)一步下降；二是以財(cái)政補(bǔ)貼養(yǎng)老待遇，但可持續(xù)性就會下降。后一種是可以從制度上實(shí)現(xiàn)“廣覆蓋”目標(biāo)的。

　　如果選擇改革，方向應(yīng)該是兩個(gè)：

　　第一，統(tǒng)賬分離，厘清政府的責(zé)任邊界，政府的歸政府，市場的歸市場。政府管社會統(tǒng)籌，提供基本的保障，保障水平是高一點(diǎn)或者低一點(diǎn)是可以由公眾來決定的。我們愿意拿高水平的養(yǎng)老金，那我們多繳費(fèi)；我們不想多繳費(fèi)，那少點(diǎn)退休金。個(gè)人賬戶只是一個(gè)強(qiáng)制性儲蓄賬戶，卻因個(gè)人賬戶的設(shè)立引起了太多的問題，政府責(zé)任的邊界不清，個(gè)人賬戶空賬問題，資金的貶值問題，問題一個(gè)接一個(gè)，即使將來個(gè)人賬戶做實(shí)并用于市場投資，也還是有問題的，第一，誰能保證投資年年有好收成？第二，誰能保證投資收益率高于工資增長率，即誰能保證個(gè)人賬戶是有效的制度？我本人做過許多研究，發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老資金集中管理的效率高于個(gè)人決策，但問題是，如果我們?nèi)匀槐Ａ魪?qiáng)制性個(gè)人賬戶制度，那么由誰來做投資決策？個(gè)人決策從結(jié)果上來看是不好的，集中決策的話，我們面臨的問題是：個(gè)人賬戶是私有財(cái)產(chǎn)，憑什么由政府來決策？

　　所以我以為統(tǒng)賬分離后，個(gè)人賬戶做成自愿性儲蓄制度，選擇集中管理模式，個(gè)人自愿參加，政府給以稅收優(yōu)惠，鼓勵居民儲蓄，以備養(yǎng)老。

　　第二，改革制度參數(shù)，包括提高退休年齡、提高繳費(fèi)年限、提高繳費(fèi)基數(shù)。如果這三個(gè)提高能做到，以3:1的贍養(yǎng)比，保費(fèi)費(fèi)率是可以降低的。三個(gè)人繳費(fèi)，贍養(yǎng)一個(gè)退休人員，費(fèi)率下降到15%，則替代率仍然可達(dá)45%，比目前的水平還要高。

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