無(wú)憂保養(yǎng)老保險(xiǎn)早報(bào)：自2018年5月1日起，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將在上海市、福建省(含廈門(mén)市)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點(diǎn)，期限暫定一年?？梢灶A(yù)期，這一試點(diǎn)方案到期后將進(jìn)一步完善并向全國(guó)推廣。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策的出臺(tái)，是個(gè)人所得稅制改革改善民生政策的一項(xiàng)內(nèi)容，有助于中國(guó)應(yīng)對(duì)老齡化的挑戰(zhàn)，同時(shí)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的良機(jī)。

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)本來(lái)不是什么新鮮事。發(fā)達(dá)國(guó)家已實(shí)施多年。其實(shí)質(zhì)是通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。這次稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)來(lái)之不易，有點(diǎn)姍姍來(lái)遲，關(guān)于這一政策的直接討論與醞釀已超過(guò)十年。2000年，中國(guó)65歲以上老年人口占比7%，標(biāo)志這中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。十多年來(lái)，中國(guó)人口老齡化速度在加快，老齡化程度在加深，65以上人口15831萬(wàn)人，占比達(dá)到11.4%，老齡人口絕對(duì)數(shù)大占比高，養(yǎng)老保障已經(jīng)成為全社會(huì)高度關(guān)注的問(wèn)題。

　　應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)的挑戰(zhàn)，不再是遙不可及的十年以后的事。一些省份養(yǎng)老金支付已經(jīng)遇到難題，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須加快發(fā)展，健全養(yǎng)老保障體系已迫在眉睫。養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱發(fā)展不均衡，現(xiàn)今仍主要依靠第一柱——基本養(yǎng)老金；第二柱——企業(yè)年金和第三柱——商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)均有一定發(fā)展，但企業(yè)年金發(fā)展已經(jīng)遭遇瓶頸，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)潛力尚未得到充分的發(fā)揮。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的滯后，影響了養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展，不利于人民日益增長(zhǎng)的美好生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　應(yīng)對(duì)老齡化的挑戰(zhàn)需要多方著力，需要未雨綢繆。隨著人口預(yù)期壽命的延長(zhǎng)，延長(zhǎng)退休年齡已刻不容緩。這已經(jīng)不是什么照顧不照顧老年人的情感問(wèn)題，而是由養(yǎng)老的基本原理決定的。一個(gè)社會(huì)中，不工作的人總是依靠工作的人養(yǎng)的。這不僅僅是指養(yǎng)老金的來(lái)源從本質(zhì)上看來(lái)自工作的人的積累，而且老年人的實(shí)際耗費(fèi)只能是工作的人所提供的商品和服務(wù)。由于工作的總?cè)丝谠跍p少，延長(zhǎng)退休政策勢(shì)必加快推出。除此之外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展也很有必要。它一方面有助于解決養(yǎng)老服務(wù)個(gè)性化需求問(wèn)題，另一方面可以彌補(bǔ)基本養(yǎng)老金較低的不足。退一步說(shuō)，即使沒(méi)有稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也需要加快發(fā)展。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策的出臺(tái)，可以理解為讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展插上飛翔的翅膀。

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策助力金融保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，助力個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金賬戶的建立。試點(diǎn)中的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低(或全年6%或12000元)的辦法確定，雖不算太高，但也可以降低個(gè)人為未來(lái)儲(chǔ)蓄的成本，從而促進(jìn)養(yǎng)老保障目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要發(fā)展好，需要有對(duì)應(yīng)的資本市場(chǎng)。個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的資金要在安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值，需要有適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和監(jiān)管。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，稅延優(yōu)惠政策的出臺(tái)是加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的契機(jī)。

　　保單賣(mài)出去之后，保險(xiǎn)資金必須有合理的投資去向?；诎踩顿Y的考慮，試點(diǎn)階段可以對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用限制在較小的安全范圍內(nèi)。試點(diǎn)之后，保險(xiǎn)資金的投資去向應(yīng)該可以覆蓋更大范圍，除了一般的固定收益證券外，還應(yīng)可以投資符合條件的公募基金。

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策的出臺(tái)，是多個(gè)部門(mén)合作協(xié)調(diào)的結(jié)果，是財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源和社會(huì)保障部、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、證監(jiān)會(huì)通力合作的結(jié)果。稅延優(yōu)惠政策的出臺(tái)表明個(gè)人所得稅制度在按照有利于養(yǎng)老保障的方向完善，也表明商業(yè)保險(xiǎn)可以在老齡化社會(huì)扮演其應(yīng)有的角色。

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策仍有改進(jìn)空間。試點(diǎn)的做法是個(gè)人繳費(fèi)及投資時(shí)免稅，領(lǐng)取收益時(shí)課稅，稅率也較為優(yōu)惠。這種做法對(duì)辦理稅延具體扣除業(yè)務(wù)憑證作了規(guī)定，但它可能更適合團(tuán)體集中辦理保險(xiǎn)。集團(tuán)客戶和企業(yè)客戶集中辦理，效率較高，但對(duì)于那些不希望統(tǒng)一參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人來(lái)說(shuō)就不是好的選擇。因此，未來(lái)可以給出更多的選擇項(xiàng)。例如，在個(gè)人取得收入時(shí)先征稅，而后將資金注入商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人退休賬戶，機(jī)構(gòu)用賬戶資金投資以及個(gè)人領(lǐng)取回報(bào)不再交稅。給個(gè)人更多的選擇將讓商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品更符合個(gè)人的需要。

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)先在三地試點(diǎn)，業(yè)務(wù)量受限，影響是局部的和有限的。試點(diǎn)期滿后，這項(xiàng)政策應(yīng)盡快完善并推向全國(guó)。同時(shí)，應(yīng)該鼓勵(lì)更多的機(jī)構(gòu)參與相關(guān)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的提供，讓機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)稅延優(yōu)惠政策效率的最大發(fā)揮。總體上看，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，可以更務(wù)實(shí)，只要風(fēng)險(xiǎn)可控，不必墨守陳規(guī)。

　　外地創(chuàng)業(yè)者無(wú)法自己繳納個(gè)人社保？離職跳槽者生怕社保斷繳無(wú)法買(mǎi)房？自由職業(yè)者又怕因?yàn)闆](méi)社保孩子上學(xué)受影響？這些問(wèn)題無(wú)憂保統(tǒng)統(tǒng)給你解決，只需手機(jī)3分鐘操作，保你社保不斷繳，讓你生活有依靠！

　　小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515