上海版?zhèn)€稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)設(shè)計(jì)完成

　　上海個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)方案試點(diǎn)準(zhǔn)備工作正在推進(jìn)。

　　知情人士向早報(bào)記者透露，上海版?zhèn)€稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)設(shè)計(jì)完成，產(chǎn)品形態(tài)將主要為分紅險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)，每人每月繳納的保費(fèi)中的600元可延后繳納個(gè)稅。

　　所謂個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在一定比例之內(nèi)，可以在個(gè)人所得稅前扣除，退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再補(bǔ)繳個(gè)人所得稅，這有別于目前個(gè)人收入納稅后才交納保險(xiǎn)金的做法。

　　在國外，這種產(chǎn)品非常通行，可通過降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購買養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　上述知情人士稱，從目前工作進(jìn)展來看，上海層面相關(guān)部門已無大礙，但方案試點(diǎn)還有待國稅總局的最終批準(zhǔn)。目前符合要求的各大保險(xiǎn)公司已在技術(shù)平臺(tái)、銷售團(tuán)隊(duì)以及客戶溝通上有所準(zhǔn)備，只待政策東風(fēng)。知情人士稱，目前上海保險(xiǎn)行業(yè)將個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品月繳保費(fèi)定為600元，未來具有購買意向的個(gè)人可以向企業(yè)申請(qǐng)，由企業(yè)組織個(gè)人向保險(xiǎn)公司購買產(chǎn)品。

　　對(duì)于600元的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分析人士稱，根據(jù)每級(jí)稅率適用的應(yīng)繳納稅收區(qū)間，部分納稅者稅前列支600元，就可以實(shí)現(xiàn)稅率差的一級(jí)跳。

　　根據(jù)今年9月1日最新實(shí)施的個(gè)稅繳納方案，個(gè)稅起征點(diǎn)提高至3500元，扣除四金以及3500元的起征額，全月應(yīng)繳納稅所得額不超過1500元，按一級(jí)稅率3%計(jì)算；超過1500元-4500元，按二級(jí)稅率10%計(jì)算，速算扣除數(shù)105元；超過4500元至9000元，按三級(jí)稅率20%計(jì)算，速算扣除數(shù)555元；超過9000元至35000元，按照四級(jí)稅率25%計(jì)算，速算扣除數(shù)1005元；超過35000元至55000元，按照五級(jí)稅率30%計(jì)算，速算扣除數(shù)為2755元；超過55000元至80000元，按照六級(jí)稅率35%計(jì)算，速算扣除數(shù)5505元；超過80000元，按照七級(jí)稅率45%計(jì)算，速算扣除數(shù)13505元。

　　一位業(yè)內(nèi)知情人士給記者算了一筆賬：以月收入在6250元者為例，扣除四金后（按照占比工資19%計(jì)算）以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅1562.5元左右，繳稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照10%的稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)105元，需要繳稅51.25元。如果可以稅前列支600元作為保費(fèi)，月收入6250元左右則應(yīng)納稅962.5元，按照3%稅率計(jì)算，應(yīng)繳稅28.875元。也就是說，如果購買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以避稅22.375元。

　　以此類推，如果每月購買600元的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，以每個(gè)應(yīng)納稅區(qū)間下限計(jì)算，從三級(jí)稅率降到二級(jí)稅率每月可以避稅60.3元，從四級(jí)稅率降到三級(jí)稅率可以避稅120.45元，從五級(jí)稅率降到四級(jí)稅率可以避稅150.55元，從六級(jí)稅率降到五級(jí)稅率可以避稅180.65元，從七級(jí)稅率降到六級(jí)稅率可以避稅210.8元。

　　從產(chǎn)品形態(tài)看，知情人士稱目前是以分紅險(xiǎn)以及萬能險(xiǎn)為主，并設(shè)有保底利率，賬戶價(jià)值為交納的保費(fèi)以及投資收益。而投連險(xiǎn)由于可以全部用于股市投資，波動(dòng)性很大，目前個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)還不應(yīng)用于投連險(xiǎn)。