目前我國養(yǎng)老制度的現(xiàn)狀

　　我國的養(yǎng)老保險體系主要由社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險組成。

　　基本養(yǎng)老保險包括企事業(yè)單位職工養(yǎng)老（即所謂“社保”）、新型農(nóng)村養(yǎng)老和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老三個組成部分，是國家養(yǎng)老保障體系的核心部分。針對案例中的情況，在此，我們重點談?wù)劼毠ゐB(yǎng)老和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老。

　　目前，職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋各類企業(yè)、個體工商戶和靈活就業(yè)人員，以及與用人單位建立勞動關(guān)系的農(nóng)民工。2010年，《社會保險法》出臺，對覆蓋職工和城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老保險制度作出了規(guī)定；2011年6月14日《國務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》發(fā)布，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險將從2011年7月1日正式啟動試點工作，實施范圍與新農(nóng)保試點基本一致，2012年基本實現(xiàn)城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險全覆蓋。

　　總體上說，近年來，我國基本養(yǎng)老保險制度建設(shè)有了長足進(jìn)展，但還不完善。無論是職工基本養(yǎng)老，還是新近出臺的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老政策，未能實現(xiàn)全國統(tǒng)籌和自由流轉(zhuǎn)，我國養(yǎng)老保障體系還有很長的路要走。

　　社保與商保的不同意義

　　“社保”即“社會養(yǎng)老保險”，是國家賦予每個勞動者的一項基本權(quán)利，其最終目的是保證勞動者老有所養(yǎng)，國家從各個方面給予保證和扶持，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)和個人繳納的保險費均是稅前列支；第二，個人得到的社會養(yǎng)老保險待遇均不用納稅；第三，每年按社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，酌情提高社會養(yǎng)老保險待遇，讓參保人享受社會發(fā)展成果。

　　按現(xiàn)行政策，領(lǐng)取社保養(yǎng)老金的公式大致是社會平均工資×20%+個人賬戶/120。以1996年后參加工作為例，假設(shè)退休時社會平均工資是3000元，那么，20%即是600元；個人賬戶是目前上半年工資收入的8%積累，即每月繳費約120元，20年積累加收益約3萬元。這筆個人賬戶分10年來領(lǐng)取，所以每月領(lǐng)取個人賬戶/120，約200余元，兩項相加，即未來退休的養(yǎng)老金大約每月為800余元，這與工作時的收入相比落差是比較大的，可以說只能保證其最基本的生活支出，這也正體現(xiàn)了社保的“廣覆蓋、低保障”的特征。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險屬企業(yè)行為，其特征是追求盈利，投保自愿。隨著人們保險意識的提高和對未來高質(zhì)量養(yǎng)老需求的預(yù)期，商業(yè)養(yǎng)老保險越來越受到人們的重視，由于社保養(yǎng)老的保障不足以滿足人們的需求，也催生了人們對商業(yè)養(yǎng)老保險的需求，商業(yè)養(yǎng)老保險已經(jīng)成為我國養(yǎng)老保障體系的重要組成部分和有力補充。

　　如何規(guī)劃養(yǎng)老金、投保比例

　　案例中小張為國企職工，收入較高，且工作較穩(wěn)定，而且各項福利待遇相對較好，但他擔(dān)心單靠自己單位的社保養(yǎng)老可能生活質(zhì)量不高，想讓自己的養(yǎng)老規(guī)劃更加全面豐厚一點，那么，適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)養(yǎng)老保險便是一個最佳選擇。