中國社保體系內的養(yǎng)老制度屬于“現(xiàn)收現(xiàn)付”制，就是用正在工作的人交的養(yǎng)老保險，去支付退休人員的養(yǎng)老金。我們來分析一下，把養(yǎng)老保險金交給社保機構管理與自己管理相比，究竟會有多大的差別，延遲退休對養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶又究竟會產(chǎn)生怎樣的影響。

　　一個月來，就是否應該延遲退休的論戰(zhàn)持續(xù)升溫。2012年7月10日，全國老齡工作委員會辦公室副主任、中國老齡科學研究中心主任吳玉韶表示：延長退休年齡是中國乃至世界其他國家經(jīng)濟社會發(fā)展的一種趨勢。我國或將出臺方案。

　　中國社保體系內的養(yǎng)老制度屬于“現(xiàn)收現(xiàn)付”制，就是用正在工作的人交的養(yǎng)老保險，去支付退休人員的養(yǎng)老金。也就是說，養(yǎng)老保險金發(fā)生代際轉移，養(yǎng)老保險賬戶上的錢只是個“虛擬”的記賬符號，不屬于你個人專有，而是供全社會領取養(yǎng)老金的人使用。正因為如此，我們可以分析一下，把養(yǎng)老保險金交給社保機構管理與自己管理相比，會有多大的差別。

　　筆者在《延遲退休對個人養(yǎng)老賬戶的影響》一文中已經(jīng)算出，延遲到65歲退休養(yǎng)老保險個人賬戶會損失7萬元。本文接著分析，延遲退休對養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶究竟有何影響。

　　用人單位要為職工交納數(shù)額為工資20%的養(yǎng)老保險金，這筆錢打入社保機構的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶，這樣，職工退休后才有資格從統(tǒng)籌賬戶領取養(yǎng)老金。統(tǒng)籌養(yǎng)老金的發(fā)放標準是：統(tǒng)籌養(yǎng)老金=（參保人員退休時當?shù)厣夏甓仍缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%。這個公式看起來比較復雜，其實就是先求出當?shù)仄骄べY與本人交養(yǎng)老保險期間平均工資的平均值，然后每交一年養(yǎng)老保險乘以一個百分點。

　　根據(jù)人社部發(fā)布的數(shù)據(jù)，2011年全國城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工月平均工資約為3500元。一個人20歲開始工作，一直領取平均工資，工作40年后60歲退休，他每月能從統(tǒng)籌賬戶上領取的養(yǎng)老金為（3500+3500×1）÷2×40×1%=1400元，活到73歲（2010年中國人口預期壽命）要領13年（156個月）的養(yǎng)老金，領取統(tǒng)籌養(yǎng)老金總額為1400×156=218400元。

　　用人單位每月為他交納的養(yǎng)老保險金為3500×20%=700元，我們按年利率3。5%計算，假定40年期間工資沒有增長，工作40年60歲退休工齡就是480個月，退休時單位為他交的養(yǎng)老保險金本息總額為〔700×（1+3。5%÷12）479〕×｛1-〔1÷（1+3。5%÷12）〕480｝÷｛1-〔1÷（1+3。5%÷12）〕｝=731267元。