稅延型養(yǎng)老險是誰的福利？

　　“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險”（下稱“稅延型養(yǎng)老險”）對于很多人來說，這是個陌生且拗口的詞匯。

　　“如今社保資金缺口大，這一政策又是騙老百姓的錢。”年近40歲的陳建強就職于上海某廣告公司，如今他每個月扣除“五險一金”后的稅后收入為9000元。對于年內(nèi)有望獲批在上海試點的“稅延型養(yǎng)老險”，陳建強一開始聽說的時候還有些抵觸。

　　事實上，正是像陳建強這樣的中年人群，將是這一新政策直接受益者。所謂稅延型養(yǎng)老險，就是投保人在稅前列支保費，投保人退休后領(lǐng)取時，這部分保險金將計入當時的總收入進行納稅。而退休后的投保人，屆時的收入可能已較投保時大幅降低，加之個稅起征點還有調(diào)高的可能性，其要繳納的個稅也會大幅降低。

　　上海市金融服務辦公室主任方星海日前向媒體透露，上海已經(jīng)向財政部遞交了方案，可稅延繳費限額為每人每月1000元，其中700元可用于個人商業(yè)養(yǎng)老保險并享受稅延，300元可用于企業(yè)年金并享受稅延。

　　按照陳建強目前的收入情況，如果每月他個人繳費700元參加稅延型養(yǎng)老險，本應繳納的140元個稅便會被免去。這也可以看作他自己出資560元，而借用140元進行投資。假設(shè)投資收益每年為4.5%，那么在60歲退休的時候，每月所借用的140元已經(jīng)增值為421元。在養(yǎng)老金領(lǐng)取時，只需按照當時的所得稅率進行交稅。

　　投保人：買保險實現(xiàn)資產(chǎn)增值

　　也有媒體披露稱：“上海個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品定位為：契約型，產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險；稅收遞延模式采取"稅基遞延"型，即在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當期稅率表繳稅，在覆蓋范圍上，無論企事業(yè)單位還是政府機關(guān)，都可以參與。”

　　上海交通大學高級金融學副院長朱寧則通過《中國經(jīng)濟周刊》建議，這一險種推出后，民眾可充分利用這一機會。“目前中國的中老年人，都經(jīng)歷過由國家提供社會福利保險的階段，對于養(yǎng)老保險的認識還沒有從個人投資角度去思考的習慣。尤其在城鎮(zhèn)化的過程中，中國的公眾投資選擇不多，很多人將所有資產(chǎn)投入了房子，通過房子升值養(yǎng)老。中國的保民應該充分利用這一新險種的推出，學會長期投資，確保自己的資產(chǎn)增值。”

　　曾就職于某合資險企的業(yè)內(nèi)資深人士張力告訴《中國經(jīng)濟周刊》，這是一種“還富于民”的新舉措：通過這一險種的實施，公眾可以通過延稅方式購買養(yǎng)老保險，降低當前稅務負擔。對于國家和企業(yè)而言，個人養(yǎng)老準備得充分可以減輕財政社保壓力。

　　中美聯(lián)泰大都會人壽保險有限公司（下稱“大都會人壽”）中國首席執(zhí)行官貝克俊接受《中國經(jīng)濟周刊》專訪時表示：對于企業(yè)來說，可以采用相應的養(yǎng)老計劃激勵和吸引人才，單位受益。

　　對于上海方案所設(shè)定的上限，貝克俊表示：“按照國外管理經(jīng)驗，完全可以逐漸根據(jù)實際情況慢慢上調(diào)稅優(yōu)上限。例如在美國，401K年金計劃稅延賬戶的上限就從2004年的13000美元，慢慢隨著經(jīng)濟的發(fā)展提高到2012年的17000美元，美國人也得以投入更多的收入，享受更多的稅收優(yōu)惠。”