在今年全國(guó)兩會(huì)上，“延遲退休”、“養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率”等成為熱點(diǎn)話題，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)所作的2015年政府工作報(bào)告也明確提到，要推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。相關(guān)人士指出，隨著“大眾創(chuàng)業(yè)”、“萬眾創(chuàng)新”等創(chuàng)業(yè)措施的實(shí)施，一部分創(chuàng)業(yè)者、靈活就業(yè)者可以選擇購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，不受退休年齡的限制，自由掌握領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間，同時(shí)獲得較高的老年生活保障。

　　政府密集表態(tài)支持個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)

　　據(jù)了解，隨著老齡化的加劇，給各地的社保資金池帶來了一定的壓力，政府部門有意通過疏導(dǎo)措施，完善養(yǎng)老制度改革，引導(dǎo)更多的主體參與養(yǎng)老事業(yè)。例如，2014年1月1日起，財(cái)政部等部門推出企業(yè)年金稅收遞延政策，鼓勵(lì)企業(yè)向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買年金，為職工提供養(yǎng)老保障。

　　3月5日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)所作的2015年政府工作報(bào)告提到，要推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。3月6日，財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉在回答媒體提問時(shí)表示，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)將采取類似EET（繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅）的政策，推進(jìn)方式為：先在個(gè)別地區(qū)試點(diǎn)，再在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，財(cái)政部和保監(jiān)會(huì)一起研究提出全國(guó)方案。

　　3月8日，在兩會(huì)保險(xiǎn)業(yè)代表委員座談會(huì)上，保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波稱，對(duì)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)今年年內(nèi)落地充滿信心。而早在去年8月13日，國(guó)務(wù)院發(fā)布的保險(xiǎn)業(yè)新“國(guó)十條”（《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》）就提到，適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

　　天津市財(cái)政部門相關(guān)工作人員指出，“稅收遞延”的刺激作用在于，繳費(fèi)者可在當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)，有利于減少當(dāng)期的稅收負(fù)擔(dān)。一部分高收入者，感到社保難以滿足需求，可以通過購買個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高自身老年的生活保障。等到退休時(shí)，可以額外從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取一份退休金。

　　商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)領(lǐng)取年齡不受退休年齡限制

　　南開區(qū)一位壽險(xiǎn)代理銷售人員介紹，目前市場(chǎng)上的商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)在領(lǐng)取年限上通常有兩種。一種是自退休年齡起（男60歲，女55歲）至終身，在這種情況下，被保險(xiǎn)人生存得越久越劃算。另一種領(lǐng)取年限為保證領(lǐng)取，如保證養(yǎng)老金領(lǐng)取10年或者20年。在這樣的險(xiǎn)種條款下，從什么年齡開始領(lǐng)取，實(shí)際領(lǐng)取的總金額并不會(huì)有太大影響。保證領(lǐng)取養(yǎng)老金一般承諾“家庭延續(xù)”，若被保險(xiǎn)人沒有領(lǐng)滿10或20年的保證領(lǐng)取期，其受益人可以繼續(xù)將保證年期內(nèi)的余額領(lǐng)取完畢。

　　同時(shí)，專業(yè)人士指出，對(duì)于已擁有社保的城鎮(zhèn)居民而言，養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)間最好遵循“與退休年齡相銜接”的一般性原則，與領(lǐng)取年限的條款匹配起來，做適當(dāng)調(diào)整。一般來說，男性60歲，女性55歲，這樣在退休之后就立即有養(yǎng)老金領(lǐng)取，生活水平上不會(huì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)。

　　隨著延遲退休提上日程，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶可選擇提前領(lǐng)取養(yǎng)老金，即使延遲退休至67歲，養(yǎng)老保險(xiǎn)的客戶也可以選擇從60歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，提早獲得生活保障。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社保之間的錯(cuò)位，反而使老年人能獲得更充足的保障。