2015年8月23日，國務院發(fā)布《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》。

　　《辦法》明確，投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的30%;參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的。

　　為了提高基本養(yǎng)老保險基金收益水平，實現(xiàn)基金保值增值，促進養(yǎng)老保險制度健康持續(xù)發(fā)展，按照黨的十八屆三中全會關(guān)于“加強社會保險基金投資管理和監(jiān)督，推進基金市場化、多元化投資運營”要求和國務院工作部署，人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門研究起草了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》。

　　第一章　總則

　　第一條　為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險基金投資管理行為，保護基金委托人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，根據(jù)社會保險法、勞動法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國務院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。

　　第三條　各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額，可按照本辦法規(guī)定，預留一定支付費用后，確定具體投資額度，委托給國務院授權(quán)的機構(gòu)進行投資運營。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項，要向人力資源社會保障部、財政部報告。

　　第四條　養(yǎng)老基金投資應當堅持市場化、多元化、專業(yè)化的原則，確保資產(chǎn)安全，實現(xiàn)保值增值。

　　第五條　養(yǎng)老基金投資委托人(以下簡稱委托人)與養(yǎng)老基金投資受托機構(gòu)(以下簡稱受托機構(gòu))簽訂委托投資合同，受托機構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管機構(gòu))簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理機構(gòu))簽訂投資管理合同。

　　委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的權(quán)利義務，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。

　　第六條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨立于委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。

　　第七條　委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運營或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)，權(quán)益歸養(yǎng)老基金所有。

　　第八條　受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的法人或者其他組織因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第九條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務相互抵銷;養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務，不得相互抵銷。

　　第十條　養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務由基金資產(chǎn)本身承擔。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔的債務，不得對基金資產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　第十一條　養(yǎng)老基金投資按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財政部會同有關(guān)部門另行制定。

　　第十二條　國家對養(yǎng)老基金投資實行嚴格監(jiān)管。養(yǎng)老基金投資應當嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場等違法行為，嚴禁通過關(guān)聯(lián)交易等損害養(yǎng)老基金及他人利益、獲取不正當利益。任何組織和個人不得貪污、侵占、挪用投資運營的養(yǎng)老基金。

　　第二章　委 托 人

　　第十三條　省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人，可指定省級社會保險行政部門、財政部門承辦具體事務。

　　第十四條　委托人應當履行下列職責：

　　(一)制定養(yǎng)老基金歸集辦法，將投資運營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財政專戶。

　　(二)與受托機構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同。

　　(三)向受托機構(gòu)劃撥委托投資資金;向受托機構(gòu)下達劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金。

　　(四)根據(jù)受托機構(gòu)提交的養(yǎng)老基金收益率，進行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配。

　　(五)定期匯總養(yǎng)老基金投資管理情況，并以適當方式向社會公布。

　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第三章　受托機構(gòu)

　　第十五條　本辦法所稱受托機構(gòu)，是指國家設(shè)立、國務院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機構(gòu)。

　　第十六條　受托機構(gòu)應當履行下列職責：

　　(一)建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風險管理制度和績效評估辦法。

　　(二)選擇、監(jiān)督、更換托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)。

　　(三)制定養(yǎng)老基金投資運營策略并組織實施。

　　(四)根據(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金;根據(jù)委托人通知劃出委托投資資金。

　　(五)接受委托人查詢，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財務會計報告;發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告;定期向國務院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務情況的報告;定期向社會公布養(yǎng)老基金投資情況。

　　(六)根據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資情況進行監(jiān)督。

　　(七)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十七條　受托機構(gòu)應當將養(yǎng)老基金單獨管理、集中運營、獨立核算，可對部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專業(yè)機構(gòu)投資。

　　同一個養(yǎng)老基金投資組合，托管機構(gòu)與投資管理機構(gòu)不得為同一機構(gòu)。

　　第十八條　申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務、投資管理業(yè)務的機構(gòu)，需向受托機構(gòu)提交申請。受托機構(gòu)成立專家評審委員會，參照公開招標的原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務、投資管理業(yè)務申請人進行評審。評審辦法及評審結(jié)果報國務院有關(guān)主管部門備案。

　　建立健全受托機構(gòu)、托管機構(gòu)和投資管理機構(gòu)競爭機制，不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提升養(yǎng)老基金投資運營水平。

　　第十九條　受托機構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：

　　(一)違反與委托人合同約定。

　　(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務之便謀取不正當利益。

　　(三)侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

　　(四)泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。

　　(五)法律、行政法規(guī)和國務院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

　　第四章　托管機構(gòu)

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