“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”（下稱“稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)”）——對(duì)于很多人來說，這是個(gè)陌生且拗口的詞匯。

　　“如今社保資金缺口大，這一政策又是騙老百姓的錢。”年近40歲的陳建強(qiáng)就職于上海某廣告公司，如今他每個(gè)月扣除“五險(xiǎn)一金”后的稅后收入為9000元。對(duì)于年內(nèi)有望獲批在上海試點(diǎn)的“稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)”，陳建強(qiáng)一開始聽說的時(shí)候還有些抵觸。

　　事實(shí)上，正是像陳建強(qiáng)這樣的中年人群，將是這一新政策直接受益者。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，就是投保人在稅前列支保費(fèi)，投保人退休后領(lǐng)取時(shí)，這部分保險(xiǎn)金將計(jì)入當(dāng)時(shí)的總收入進(jìn)行納稅。而退休后的投保人，屆時(shí)的收入可能已較投保時(shí)大幅降低，加之個(gè)稅起征點(diǎn)還有調(diào)高的可能性，其要繳納的個(gè)稅也會(huì)大幅降低。

　　上海市金融服務(wù)辦公室主任方星海日前向媒體透露，上海已經(jīng)向財(cái)政部遞交了方案，可稅延繳費(fèi)限額為每人每月1000元，其中700元可用于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)并享受稅延，300元可用于企業(yè)年金并享受稅延。

　　按照陳建強(qiáng)目前的收入情況，如果每月他個(gè)人繳費(fèi)700元參加稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，本應(yīng)繳納的140元個(gè)稅便會(huì)被免去。這也可以看作他自己出資560元，而借用140元進(jìn)行投資。假設(shè)投資收益每年為4.5%，那么在60歲退休的時(shí)候，每月所借用的140元已經(jīng)增值為421元。在養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)，只需按照當(dāng)時(shí)的所得稅率進(jìn)行交稅。

　　投保人：買保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值

　　也有媒體披露稱：“上海個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品定位為：契約型，產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險(xiǎn)；稅收遞延模式采取‘稅基遞延’型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅，在覆蓋范圍上，無論企事業(yè)單位還是政府機(jī)關(guān)，都可以參與。”

　　上海交通大學(xué)高級(jí)金融學(xué)副院長(zhǎng)朱寧建議，這一險(xiǎn)種推出后，民眾可充分利用這一機(jī)會(huì)。“目前中國的中老年人，都經(jīng)歷過由國家提供社會(huì)福利保險(xiǎn)的階段，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還沒有從個(gè)人投資角度去思考的習(xí)慣。尤其在城鎮(zhèn)化的過程中，中國的公眾投資選擇不多，很多人將所有資產(chǎn)投入了房子，通過房子升值養(yǎng)老。中國的保民應(yīng)該充分利用這一新險(xiǎn)種的推出，學(xué)會(huì)長(zhǎng)期投資，確保自己的資產(chǎn)增值。”