未富先老考驗中國養(yǎng)老保險制度

　　發(fā)展現(xiàn)狀

　　新中國成立以來，我國的養(yǎng)老保障制度經(jīng)歷了多次制度變遷。從大的方面看，可以分為三個基本階段：一是新中國成立至上世紀80年代中的“傳統(tǒng)體制”階段；二是上世紀80年代中至90年代中的“社會統(tǒng)籌”階段；三是上世紀90年代中至今的“統(tǒng)賬結(jié)合”階段。

　　2005年12月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(以下簡稱《決定》)。《決定》要求，為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。

　　同時，按照新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，《決定》實施后參加工作、繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時，城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

　　目前，在我國的城市，已經(jīng)建立起多層次、多元化的養(yǎng)老保障體系，從大的方面來講包括：家庭養(yǎng)老保障、社會養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險和社會救助。家庭養(yǎng)老保障是老年生活保障體系中最基本的一個層次，是沒有退休金收入的老年人的主要生活依靠。社會養(yǎng)老保險目前還是一種職業(yè)關(guān)聯(lián)型的社會保障制度，只有參加工作并履行了繳費義務(wù)的人才能領(lǐng)到退休金。目前社會養(yǎng)老保險包括三個層次，即基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。1999年，我國將基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍擴大到外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其它城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。2002年繼續(xù)將覆蓋范圍擴大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。2003年底，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達到15506萬人，其中參保職工11646萬人。全國社會保障基金積累資金達到1300多億元。社會救助層次主要建立了城市最低生活保障制度，為收入低于最低生活標準的老年人提供生活救助。

　　存在問題

　　養(yǎng)老保險面臨巨大財務(wù)壓力

　　發(fā)達國家一般是在經(jīng)濟發(fā)展到一定水平后才進入老齡化社會，而我國進入老齡化社會時，人均GDP僅為1000美元，屬于“未富先老”。

　　從目前全國各地的養(yǎng)老金收支情況看，許多地區(qū)動用了全部個人賬戶資金，也就是說，即使在“空賬運行”的情況下都一直收不抵支，且年度赤字規(guī)模持續(xù)擴大，只能依靠各級政府的財政補貼。這種資金上的巨大缺口使得目前確定的“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老模式基本上不可能實現(xiàn)。養(yǎng)老金面臨嚴峻的隱性債務(wù)危機和當期支付的財務(wù)危機。

　　2002年中央財政補貼社會保障資金408.2億元。2003年養(yǎng)老金當期支付缺口全國已擴大到500多億元，個人賬戶的空賬已達到4800億元。據(jù)測算，到2033年老齡化高峰期，當期支付缺口將達到4400多億元，空賬14萬億元。

　　養(yǎng)老保險覆蓋面窄

　　到2003年底，全國參加基本養(yǎng)老保險的人數(shù)為15506萬人，相當于城鎮(zhèn)人口的30%，其中：參保職工11646萬人，參保職工人數(shù)相當于城鎮(zhèn)就業(yè)人口的45%?？梢?，養(yǎng)老保險的覆蓋面及其有限。社會保障制度如果不能覆蓋到社會中的絕大多數(shù)人，就不能稱為真正意義上的社會保障制度，未納入社保體系的公民的養(yǎng)老問題缺乏有效的經(jīng)濟來源。

　　養(yǎng)老金待遇偏低

　　在與國外養(yǎng)老金替代率的對比中，我們發(fā)現(xiàn)，我國的養(yǎng)老金替代率是比較高的，于是一些專家就呼吁降低養(yǎng)老金替代率，進而降低繳費率，以此來為多層次的養(yǎng)老保險體系讓出發(fā)展空間。但是，如果仔細研究就會發(fā)現(xiàn)，由于受長期計劃經(jīng)濟的影響，我國居民的工資水平普遍偏低，所以我國的基本養(yǎng)老保險待遇只是名義替代率高，但實際替代率卻不高，甚至是很低。

　　據(jù)上海市勞動保障局的初步統(tǒng)計，退休職工每月的養(yǎng)老金平均在1000元左右，最少的每月在700元左右；這樣的養(yǎng)老金水平僅能維持最基本的生活，并不能滿足老年人其它方面的需求。

　　養(yǎng)老基金保值增值困難

　　目前，我國的社?；鸱譃榻y(tǒng)籌基金、個人賬戶基金和全國社?；稹Ｇ皟烧邭w地方管理，存入財政專戶，利息收入是惟一的增值收益，只有全國社?；疬M行了真正意義上的投資?？鄢送ㄘ浥蛎浀囊蛩赝?，社?；鸬挠闆r并不令人滿意。所以，需要在確?；鸢踩那疤嵯?，為養(yǎng)老基金尋找新的收益率較高的投資渠道。

　　家庭保障功能弱化

　　在我國社會保障機制尚不健全和完善的條件下，家庭養(yǎng)老起到了社會穩(wěn)定器的作用。然而，隨著社會工業(yè)化、城市化的發(fā)展以及計劃生育政策的實施，家庭的規(guī)模及結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化，出現(xiàn)了“四二一”核心家庭，年輕一代的子女上面有四個老人，下面還有小孩，而且自己還要買房子、生活、看病、積累自己的養(yǎng)老金，負擔很沉重。所以，依靠子女提供經(jīng)濟支持的傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老受到了很大的挑戰(zhàn)。

　　政策建議

　　充分發(fā)揮家庭養(yǎng)老保障的作用

　　社會保障與家庭保障相結(jié)合應(yīng)當成為一項原則，將家庭保障作為整個社會保障制度安排的基礎(chǔ)。完善《老年人權(quán)益保護法》等相關(guān)法律制度，用法律和道德雙重標準規(guī)范人們孝敬老人、贍養(yǎng)老人的行為，使傳統(tǒng)的家庭保障功能得到恢復(fù)和強化。

　　妥善協(xié)調(diào)養(yǎng)老保險繳費率、投資收益率和收入替代率之間的矛盾

　　養(yǎng)老金的待遇水平，即收入替代率取決于基金積累的規(guī)模，而養(yǎng)老基金的積累規(guī)模取決于繳費基數(shù)、繳費率和基金的投資收益率。

　　當養(yǎng)老保險出現(xiàn)財務(wù)困難時，通常采取的措施有三種：一是提高繳費率，二是降低替代率，三是提高繳費率與降低替代率相結(jié)合。提高繳費率會增加企業(yè)和職工的繳費負擔，企業(yè)和職工的繳費積極性下降，導(dǎo)致養(yǎng)老保險的擴面工作舉步維艱。降低養(yǎng)老金的收入替代率也存在弊端。由于福利剛性，養(yǎng)老金能升不能降，一旦替代率降低，就會導(dǎo)致職工的不滿，進而失去對養(yǎng)老保險制度的信任和信心。因此，協(xié)調(diào)三者之間矛盾的突破點在于提高養(yǎng)老基金的投資收益率上。國家應(yīng)該在確?；鸢踩那疤嵯?，拓寬養(yǎng)老基金的投資渠道，提高其投資收益率?？梢越梃b國際經(jīng)驗，在養(yǎng)老基金的投資風險組合中加入海外投資和實體經(jīng)濟投資，以此來提高養(yǎng)老基金的投資收益率。

　　建立多層次多元化的養(yǎng)老保障制度

　　建立多層次多元化的養(yǎng)老保障制度是當前國際養(yǎng)老保障的發(fā)展趨勢。