養(yǎng)老金制度簡(jiǎn)介

　　養(yǎng)老金也稱基本養(yǎng)老金、退休金、退休費(fèi)，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付。養(yǎng)老金取之于民，來(lái)自于公民的社會(huì)積累（交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)）、養(yǎng)老基金的投資收益和政府的財(cái)政投入。養(yǎng)老金數(shù)額：月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為職工社會(huì)平均工資的20%，月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為個(gè)人賬戶基金積累額的1/120。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金可以繼承。對(duì)于新制度實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休的職工，還要加發(fā)過(guò)渡性養(yǎng)老金。

　　編輯本段建立及演變

　　1984年，中國(guó)各地進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。是年，中國(guó)部分農(nóng)村地區(qū)開(kāi)始進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以“個(gè)人交費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、政府給予政策扶持”為基本原則，實(shí)行基金積累的個(gè)人賬戶模式。

　　1991年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)）規(guī)定：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。

　　計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)提基數(shù)：

　　若本人工資低于當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY60%的，按當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY的60%確定繳費(fèi)基數(shù)；若本人工資高于當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY300%的，按當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY的300%確定繳費(fèi)基數(shù)；若本人工資水平在當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY60%-300%之間的，按本人實(shí)際工資收入確定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)。

　　1997年，中國(guó)政府制定了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，開(kāi)始在全國(guó)建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老

　　[養(yǎng)老金制度]

　　養(yǎng)老金制度

　　保險(xiǎn)制度。

　　中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工；城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工必須履行繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。目前，企業(yè)的繳費(fèi)比例為工資總額的20%左右，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人工資的8%。企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人賬戶；個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶。

　　1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1997]26號(hào)）中更進(jìn)一步明確：各級(jí)人民政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，貫徹基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活的原則，為使離退休人員的生活隨著經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展不斷得到改善，體現(xiàn)按勞分配原則和地區(qū)發(fā)展水平及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的差異，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來(lái)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5%。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。

　　經(jīng)過(guò)幾年的推進(jìn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保職工已由1997年末的8671萬(wàn)人增加到2001年末的10802萬(wàn)人；領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人數(shù)由2533萬(wàn)人增加到3381萬(wàn)人，平均月基本養(yǎng)老金也由430元增加到556元。為確?；攫B(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放，近年來(lái)中國(guó)政府努力提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次，逐步實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，不斷加大對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)政投入。1998年至2001年，僅中央財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出就達(dá)861億元。目前，基本實(shí)現(xiàn)了基本養(yǎng)老金由社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)（如銀行、郵局）發(fā)放，2001年基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放率達(dá)到98%。此外，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和退休人員仍實(shí)行原有的養(yǎng)老保障制度。

　　編輯本段改革勢(shì)在必行

　　一、與過(guò)去徹底決裂

　　中國(guó)的養(yǎng)老金制度改革在大多數(shù)人看來(lái)大概是一個(gè)令人煩惱的問(wèn)題。但是請(qǐng)注意，如果一個(gè)占世界人口1/5的國(guó)家的養(yǎng)老金制度仍舊保持現(xiàn)狀，中國(guó)的儲(chǔ)蓄率就可能在今的20年中從現(xiàn)在相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的40%下降到大約20%，從而將使這個(gè)國(guó)家乃至全世界的經(jīng)水經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)大幅減速。令人欣慰的是，專家們似乎都認(rèn)為要采取一些必要的措施。本月

　　[養(yǎng)老金制度深入民心]

　　養(yǎng)老金制度深入民心

　　早些時(shí)候，美國(guó)一個(gè)智囊機(jī)構(gòu)“凱托學(xué)會(huì)”和北大中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心共同舉辦了一次會(huì)議。與會(huì)者幾乎一致認(rèn)為，建立全額交納的個(gè)人賬戶是解決問(wèn)題的辦法。

　　世界銀行在1997年發(fā)表的題為《2020年的中國(guó)》的系列報(bào)告中建議中國(guó)政府用以下三個(gè)“支柱”來(lái)支撐老人群體，即為可能滑入貧困線以下的老人建立安全保障網(wǎng)；建立龐大，強(qiáng)制性的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；自愿儲(chǔ)蓄。但是，至今為止，在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)方面一直沒(méi)有取得多少進(jìn)展。

　　中國(guó)甚至已經(jīng)落入了世界銀行曾經(jīng)警告過(guò)的圈套：建立國(guó)家賬戶。工作人員被告知，他們賬戶上的養(yǎng)老金將不斷增加，甚至可以從中獲得較低的利息，但是實(shí)際上并沒(méi)有支撐這種賬戶的資金。因?yàn)閲?guó)家繼續(xù)在向退休人員支付退休金，而資金并非來(lái)自于在職人員所交納的經(jīng)費(fèi)。中國(guó)面臨的問(wèn)題是，如何向建立一個(gè)全額交納的賬戶過(guò)渡，如果一項(xiàng)新的制度在某些方面還與老的制度糾纏在一起的話，它勢(shì)必將流產(chǎn)。必須與老制度徹底決裂，但是如何決裂呢？

　　唯一的解決辦法是允許個(gè)人更有效地支配自己的儲(chǔ)蓄，允許他們向私人基金管理人員提出給予服務(wù)的要求。同時(shí)，這種賬戶不應(yīng)該將有時(shí)間積累自己養(yǎng)老金的，較為年輕的工作人員拒之門外。并設(shè)想出一項(xiàng)有伸縮性的計(jì)劃，以便距退休還有幾年時(shí)間的工作人員能夠選擇將這段時(shí)間須交納的錢放入自己的賬戶而不是納入養(yǎng)老金共同基金中。

　　還一些問(wèn)題需要解決，如中國(guó)的資本市場(chǎng)仍處于初級(jí)階段，股市動(dòng)蕩不定，第一只開(kāi)放式基金才上市。在這種情況下，距退休時(shí)間不長(zhǎng)的工作人員或許不會(huì)有別的選擇，只好購(gòu)買收益很低的政府債券。

　　通過(guò)建立涵蓋全部工作人員的全額交納賬戶，主要受益的將是改革進(jìn)程本身。歲數(shù)較大的工作人員選擇自力更生而不是鐵飯碗將產(chǎn)生強(qiáng)有力的示范效應(yīng)。

　　二、不走養(yǎng)兒防老老路

　　1997年中國(guó)開(kāi)始實(shí)行一項(xiàng)新制度，根據(jù)這項(xiàng)制度，城市的工人必須拿出他們工資的一

　　[養(yǎng)老金制度的平衡]

　　養(yǎng)老金制度的平衡

　　部分，這樣國(guó)家才能承諾繼續(xù)建立養(yǎng)老金保障網(wǎng)。官方數(shù)字顯示，64%的退休人員目前由政府而不是由他們的工作單位支付退休金。但是，流入政府養(yǎng)老金系統(tǒng)的資金甚至不足以為現(xiàn)有的退休人員提供退休金。盡管政府仍承諾會(huì)照管他們，但它并沒(méi)有為即將到來(lái)的大批退休職工留出足夠的錢。

　　幾個(gè)星期以前，北京開(kāi)始在全國(guó)范圍發(fā)行一種福利彩票，以幫助彌補(bǔ)一小部分的資金不足。更重要的是，政府正在考慮一項(xiàng)計(jì)劃，取出它在許多國(guó)有企業(yè)的股份，將其放入一筆總基金中。政府在這些企業(yè)的合同期滿之后，可以在股市上公開(kāi)出售這些股份。這樣做的一個(gè)好處是，以一種在政治上可以接受的方式將更多的國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化。

　　為了保證社會(huì)的穩(wěn)定，政府必須承擔(dān)這筆所謂的“過(guò)渡期差額”費(fèi)用——為那些目前50歲左右的人提供養(yǎng)老金，這些人還有10年就要退休，只能在這段時(shí)間里存一些退休金。他們大半輩子都在為“建設(shè)社會(huì)主義”工作。即使社會(huì)保障體制現(xiàn)在就開(kāi)始將他們上交的那部分工資積攢起來(lái)，也不夠他們退休后的生活所需。出售國(guó)有企業(yè)是補(bǔ)償他們的恰當(dāng)方法。

　　但是，這種基金并沒(méi)有為將來(lái)打下良好的基礎(chǔ)，因此不應(yīng)要求年輕一些的工人也把錢存入該基金中，這是因?yàn)檎詫⒇?fù)責(zé)管理退休金。這種做法的收益很低。

　　決定目前處于事業(yè)中期的人們能否得到可觀的退休金的關(guān)鍵因素是，退休金投資的回報(bào)率。北京應(yīng)該留意金融策劃專家一直給一些個(gè)人提供的建議：盡可能早地開(kāi)始存錢，向那些持有多種股票和債券的共同基金投資，以便得到更高的綜合回報(bào)率。

　　短期存在的一個(gè)問(wèn)題是，在中國(guó)值得擁有的股票為數(shù)不多。然而，政府正在計(jì)劃在明年初創(chuàng)建一種新的證券市場(chǎng)——二板市場(chǎng)，這樣私人公司就可以上市了。不管目前的情況怎樣，我們都可以毫無(wú)疑問(wèn)地說(shuō)，讓政府影響投資決策不大可能形成所需的投資回報(bào)水平。

　　實(shí)際上，任何類型的國(guó)有體制可能都不是個(gè)好想法。最好的解決方法是，允許中國(guó)人個(gè)人為他們的退休基金選擇管理人。這將消除政府優(yōu)先考慮維持國(guó)有企業(yè)這一政治目標(biāo)而忽視退休者利益的風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人選擇退休基金的管理者還會(huì)形成競(jìng)爭(zhēng)。

　　政府可以要求每個(gè)人向一個(gè)已獲批準(zhǔn)的計(jì)劃出資，這與香港的“強(qiáng)制性公積金計(jì)劃”非常相似。但實(shí)際上，即使這種做法也是不必要的，因?yàn)橹袊?guó)人已經(jīng)存了很多錢。征稅方面的因素，將足以使每個(gè)人養(yǎng)成將一部分錢存入退休金賬戶的習(xí)慣。

　　北京必須嚴(yán)格管理退休基金管理行業(yè)，以避免基金受到欺詐和非法行為的影響。它還需要引入國(guó)外的專業(yè)知識(shí)。地方養(yǎng)老基金公司如今獲準(zhǔn)與一些國(guó)際知名公司組成合資企業(yè)，養(yǎng)老金市場(chǎng)最終應(yīng)該徹底開(kāi)放。

　　作為中國(guó)的最好的養(yǎng)老金體制，應(yīng)該消除國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下所養(yǎng)成的那種依賴態(tài)度。中國(guó)人不能再回到依靠?jī)号B(yǎng)老這條老路上去，而是應(yīng)該在金融改革成果使他們有所選擇的條件下，讓他們自己來(lái)謀劃未來(lái)。僅僅讓職工為未來(lái)的退休金存錢還不夠。他們需要有決定如何投資這筆錢的自由。