湖南省新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策效果的實證研究

　　農(nóng)村養(yǎng)老保險是社會保障體系的一個重要組成部分，卻又是社會保障體系建設(shè)中一個滯后的最薄弱的環(huán)節(jié)，被看作是深化社會保障制度改革中最難解決的熱點問題。1992年,民政部頒發(fā)了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》(試行),確定了以縣為單位開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的方針，但是原有農(nóng)保待遇低已是不爭的事實，于是從1998年以后這項工作進入停頓甚至清退狀態(tài)。根據(jù)國發(fā)32號文件號召各省于2009年開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作的要求及其指導思想，湖南省人民政府于2009年11月19日正式出臺了新農(nóng)保具體的實施政策和綱要，并選擇長沙縣等14個縣進行試點工作。截止到2010年11月，全省44個縣市區(qū)已納入試點范圍，總共發(fā)放養(yǎng)老金6.5億元，115.9萬60歲以上的農(nóng)村老人按月領(lǐng)到了新農(nóng)保養(yǎng)老金。隨著新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的進行和推廣，參保農(nóng)民的養(yǎng)老問題和生活消費水平能否得到改善？筆者將針對新老農(nóng)保制度下的養(yǎng)老待遇進行解析并提出相關(guān)政策建議。

　　1原有農(nóng)村養(yǎng)老保險制度下的養(yǎng)老金待遇分析

　　在老農(nóng)保的制度下，我省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險采取完全積累的個人賬戶模式，個人的繳費和集體的補助(含國家讓利)分別記賬在個人名下；基金實行積累制，并以縣為單位統(tǒng)一管理，保值增值主要是購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行,根據(jù)一定的利率進行計息，；待參保人年滿60周歲后根據(jù)其個人賬戶基金積累本息和平均余命確立養(yǎng)老金發(fā)放標準。個人積累總額的計算公式為：

　　其中，為第j年第p月繳納的保險費,為第j年的計息利率，m為保險對象開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的月份，n為繳費積累年數(shù),a為管理服務(wù)費的提取比例。原則上投保人開始領(lǐng)取養(yǎng)老金為其年滿60周歲的次月，計算月領(lǐng)取養(yǎng)老金標準的公式為：

　　月領(lǐng)取養(yǎng)老金標=0.008631526*積累總額。民政部投保人實際領(lǐng)取月養(yǎng)老金也可以根據(jù)【1994】21號《關(guān)于養(yǎng)老金給付有關(guān)事宜的通知》精神，加發(fā)月領(lǐng)取標準的10%，即實際月領(lǐng)取金額=月領(lǐng)取標準*（1+10%）。實際操作中，各地方都會根據(jù)實際經(jīng)濟狀況做一定調(diào)整。

　　根據(jù)公式，一般取a=0.3,1994年后，取I=12%。如果農(nóng)民一次性繳費200元養(yǎng)老保險費，若10年后退休，經(jīng)查復利終值表，終值系數(shù)=3．106，則農(nóng)民每月可以領(lǐng)取5.7元的養(yǎng)老金；若15年后退休，復利終值系數(shù)=5.474，則每月可以領(lǐng)取10.1元。如果一次性繳費400元養(yǎng)老保險費，10年后退休可以每月領(lǐng)取11.4元的養(yǎng)老金，15年后退休每月可領(lǐng)取20.2元。如果該農(nóng)民按照每月2元的檔次進行逐年繳費，那么10年后退休可以領(lǐng)取每月4.7元的養(yǎng)老金，15年后退休可以每月領(lǐng)取9.9元；如果每月按照4元標準進行養(yǎng)老繳費，那么10年后可以領(lǐng)取9.4元，15年后退休可以每月領(lǐng)取19.8元。

　　筆者在對湖南省長沙縣的調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民交納保險費時，可以根據(jù)自己的實際情況分2元、4元、6元、8元……20元等10個檔次繳費，但由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平低，農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時都選擇了保費最低的2元／月的投保檔次。在該縣已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員中，有相當一部分人只一次性繳納養(yǎng)老保險費100元或者200元不等，后來退休時只能領(lǐng)取每月幾元的養(yǎng)老金，根本談不上老有所養(yǎng)，農(nóng)保的養(yǎng)老保障功能在農(nóng)村自此也比較淡化。

　　2新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度下的養(yǎng)老金待遇分析

　　2.1新農(nóng)保制度簡介

　　新型農(nóng)保提倡“農(nóng)民個人繳費，集體補助，政府補貼，三方籌資”取代了原有的以“個人繳費為主，集體補助為輔，國家給以政策支持”為宗旨的籌資方式。參加新農(nóng)保農(nóng)村居民于60周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月數(shù)額為基礎(chǔ)養(yǎng)老金加上個人賬戶總額/139，養(yǎng)老金為中央財政補貼55元加上縣政府補貼的5元。根據(jù)長沙縣政府政策，新農(nóng)保繳費分100，200，300，400，500五個檔次，地方政府對個人繳費補貼為每年30元，縣政府對個人繳費每提高一個檔次依次增加5元，繳費年限比15年每超過一年每月增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金0.5元，均計入個人賬戶。