2011年9月1日，新的個(gè)稅法實(shí)施，起征點(diǎn)由原來(lái)的2000元提高到了3500元，個(gè)稅稅率由9級(jí)超額累進(jìn)修改為7級(jí)超額累進(jìn)，個(gè)稅納稅人數(shù)減少7成。新稅法起到了縮小貧富差距的作用。應(yīng)納稅收入3.86萬(wàn)元成了稅收增減的臨界點(diǎn)，低于將少繳稅，高于將多繳稅。25%稅率的范圍從應(yīng)納稅收入2萬(wàn)元~4萬(wàn)元調(diào)整至9000元~35000元，范圍明顯擴(kuò)大，說(shuō)明我國(guó)的個(gè)人所得收入水平已經(jīng)從金字塔型向橄欖型過(guò)渡。

　　計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，需先扣除"三險(xiǎn)一金"。對(duì)于眼下龐大的"房奴"們來(lái)說(shuō)，一個(gè)月可以省下工資的8%~10%左右，相當(dāng)于側(cè)面減輕了還貸的壓力，變相等于銀行降息。

　　在新的個(gè)稅時(shí)代，對(duì)于省下的這筆"意外之財(cái)"如何進(jìn)行規(guī)劃，成為了人們一道新的理財(cái)課題。工薪階層不妨利用個(gè)稅省下來(lái)的錢，購(gòu)買保障型保險(xiǎn)或者綜合理財(cái)保險(xiǎn)，未雨綢繆，積少成多，為未來(lái)構(gòu)建堅(jiān)實(shí)的保障。筆者近日走訪了幾家保險(xiǎn)公司，在這里向你介紹兩個(gè)補(bǔ)充養(yǎng)老理財(cái)計(jì)劃方案，以饗讀者。

　　計(jì)劃一

　　外企白領(lǐng)：張小姐，30周歲，稅前月薪8,000元（繳納四金計(jì)算）。

　　在舊的個(gè)稅法計(jì)算方法下，每月需繳納個(gè)人所得稅=[(8000*82%)-2000]*15%-125=559元；

　　在新的個(gè)稅法計(jì)算方法下，每月交納個(gè)人所得稅=[(8000*82%)-3500]*10%-105=201元；

　　每月節(jié)省了358元，1年少繳個(gè)人所得稅4,296元。

　　張小姐利用這筆多余的錢制定了一個(gè)養(yǎng)老金補(bǔ)充計(jì)劃。

　　計(jì)劃詳情

　　蕭山某保險(xiǎn)公司年金保險(xiǎn)（分紅型）月度年金領(lǐng)取金額：500元；年金領(lǐng)取年齡：55周歲；年金領(lǐng)取期限：保證20年；年繳保費(fèi)：4,567元。

　　計(jì)劃利益

　　養(yǎng)老年金給付：生存至55周歲時(shí)，張小姐可每月領(lǐng)取養(yǎng)老年金500元，保證領(lǐng)取20年。

　　遞增身故保障：55周歲前，張小姐的身故保障逐年遞增。

　　紅利派發(fā)：公司每年將根據(jù)分紅業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況派發(fā)紅利。累計(jì)至張小姐75周歲時(shí)，低檔紅利為66,778元，中檔紅利為104,440元，高檔紅利為142,102元。（紅利為非保證利益，僅供參考，不可當(dāng)作對(duì)未來(lái)分紅的保證和估計(jì)）