張盈華：養(yǎng)老保險(xiǎn)“多層次”才能“可持續(xù)”

　　我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度堅(jiān)持“廣覆蓋，?；?，多層次，可持續(xù)”的方針，符合中國(guó)國(guó)情。只有建立多層次的保障項(xiàng)目，才能實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。實(shí)際上，我國(guó)在20世紀(jì)90年代啟動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革之初時(shí)，就設(shè)定了多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。然而，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度歷經(jīng)15年，取得了一定成績(jī)，但也有一些問題需要完善。

　　首先，非繳費(fèi)的基礎(chǔ)保障沒有普適性。目前，我國(guó)針對(duì)老年人的非繳費(fèi)型基礎(chǔ)保障主要包括地方財(cái)政支持的高齡補(bǔ)貼、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。此外，符合家計(jì)調(diào)查資格的老年人可以享受最低生活保障。這些項(xiàng)目?jī)H覆蓋特定群體，從本質(zhì)上有別于許多國(guó)家覆蓋全民的國(guó)民年金。

　　主力資金流入個(gè)股(02/13)機(jī)構(gòu)資金流向已發(fā)現(xiàn)巨變免費(fèi)的Level-2高速行情收費(fèi)軟件強(qiáng)大功能限時(shí)免費(fèi)其次，公共養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)沉重。中國(guó)社科院發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2011》指出，除去財(cái)政補(bǔ)貼，2010年我國(guó)有14個(gè)省份基本養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)年收不抵支。盡管到2010年底我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余達(dá)到1.53萬億元，但仍大量依賴財(cái)政補(bǔ)貼，近10年來，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼超過1萬億元。2005-2011年，中央連續(xù)七次調(diào)高城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老金待遇。養(yǎng)老金待遇提高了，也使養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇與繳費(fèi)逐漸隔離，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度很難擺脫對(duì)財(cái)政補(bǔ)助的依賴。隨著人口老齡化和高齡化的快速發(fā)展，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在財(cái)務(wù)隱患，而且財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將逐漸顯性化。

　　第三，企業(yè)年金補(bǔ)充作用弱。我國(guó)企業(yè)年金制度建設(shè)始于2004年，起步較晚。目前，全國(guó)參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工不到參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工人數(shù)的7%，也就是說，超過93%的企業(yè)職工養(yǎng)老金收入仍主要來自于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。2011年陷入主權(quán)債務(wù)危機(jī)的希臘，其企業(yè)年金占GDP的比重僅為0.01%，我們國(guó)家為0.7%，而OECD國(guó)家平均水平達(dá)到75%，有的國(guó)家超過100%。企業(yè)年金規(guī)模小，補(bǔ)充作用不明顯，造成老百姓過度依賴公共養(yǎng)老金，財(cái)政“兜底”壓力非常大。

　　第四，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作用未體現(xiàn)。我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體規(guī)模小，投保人數(shù)少。2010年全國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)原保費(fèi)收入只有1215億元，而2030年商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取需求將達(dá)到9005-42338億元。這種狀況，除了要求保險(xiǎn)公司提供更高投資收益率以外，更重要的是擴(kuò)大壽險(xiǎn)投保面，吸引更多的人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，用商業(yè)保險(xiǎn)年金作為老年收入的重要補(bǔ)充。

　　最后，老年長(zhǎng)期照護(hù)支持不足。人口高齡化使長(zhǎng)期照護(hù)的社會(huì)需求越來越大。據(jù)全國(guó)老齡委估計(jì)，到2030年我國(guó)老年長(zhǎng)期照護(hù)費(fèi)用將達(dá)到8983-14971億元。但目前我國(guó)還沒有專門的老年長(zhǎng)期照護(hù)籌資機(jī)制，有需求的老年人大多數(shù)只能從市場(chǎng)上購(gòu)買照護(hù)服務(wù)(如雇用保姆或小時(shí)工，或者入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu))。無論國(guó)內(nèi)外，長(zhǎng)期照護(hù)費(fèi)用都是老年生活支出中最重要的項(xiàng)目。如果沒有很好的籌資制度，老年人就會(huì)要求更多的養(yǎng)老金以購(gòu)買照護(hù)服務(wù)，這無疑會(huì)給公共養(yǎng)老金制度造成很大負(fù)擔(dān)。

　　因此，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠有效解決老齡化帶來的養(yǎng)老需求和財(cái)政負(fù)擔(dān)之間的矛盾，兼顧公平和效率，實(shí)現(xiàn)權(quán)利和責(zé)任相對(duì)應(yīng)。我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本建立，但還需在以下幾個(gè)方面增強(qiáng)改革力度。

　　穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)老年居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。2009年和2010年我國(guó)相繼開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，規(guī)定年滿60周歲的老年人每人每月享受不少于55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，由中央財(cái)政出資(中西部全額補(bǔ)助，東部地區(qū)補(bǔ)助一半)。以2009年全國(guó)城鄉(xiāng)低保平均水平來看，城鄉(xiāng)老年居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金僅相當(dāng)城鎮(zhèn)低保的24%和農(nóng)村低保的55%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足基本生活需求。近年來城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老金、最低工資標(biāo)準(zhǔn)、最低生活保障待遇水平連續(xù)調(diào)高，必定推動(dòng)城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)待政策的出臺(tái)。需要建立穩(wěn)步的調(diào)待機(jī)制，避免待遇增長(zhǎng)過快。在時(shí)機(jī)成熟時(shí)可以考慮建立覆蓋全民的、統(tǒng)一的國(guó)民年金制度。

　　繼續(xù)擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。自2005年國(guó)務(wù)院將擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面列入工作重點(diǎn)以來，非公有制企業(yè)職工、個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員等參保人數(shù)連年增加?！吨袊?guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2011》指出，2010年個(gè)體參保群體、企業(yè)職工參保群體、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位參保群體的贍養(yǎng)率分別為21.31%、36.1%、27.83%和31.97%。將機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和個(gè)體從業(yè)人員更多地納入到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，有利于降低制度贍養(yǎng)率。