分紅養(yǎng)老保險為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老計劃的一種形式，是企業(yè)在為員工繳納基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)之上，所建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險計劃。屬于企業(yè)的員工福利計劃內(nèi)容之一。

　　1．管理模式

　　以團(tuán)體保險產(chǎn)品為基礎(chǔ)建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險計劃，其建立的法律基礎(chǔ)為保險法、合同法。企業(yè)作為投保人，根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的保險責(zé)任到期時，承擔(dān)保險金給付責(zé)任。按企業(yè)所購買的團(tuán)體養(yǎng)老金產(chǎn)品的不同，計劃按不同的方式進(jìn)行運(yùn)作。如客戶購買團(tuán)體年金保險分紅型產(chǎn)品之后，企業(yè)所交納的保險費(fèi)在扣除一次性管理費(fèi)之后，將在每年2.5％的保證收益之上與保險公司共同分享該賬戶高于保證利率以上的投資收益盈余。若賬戶投資產(chǎn)生虧損，將由保險公司承擔(dān)虧損及保證收益的責(zé)任，投資風(fēng)險被有效控制。

　　2．投資品種與比例

　　團(tuán)體年金保險分紅型產(chǎn)品的投資范圍按保監(jiān)會目前的要求，可投資于：

　　銀行存款：指活期存款、不同期限的定期存款或協(xié)議存款；

　　債券：指各種國債、金融債券及AA以上的企業(yè)債券。其中，各種企業(yè)債券余額按成本價格計算不得超過本公司上月末總資產(chǎn)的20%；可轉(zhuǎn)債的購買余額計入企業(yè)債券的投資余額；

　　證券投資基金：指經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的各種封閉式與開放式證券投資基金，其最高的投資比例為不高于總資產(chǎn)的15％；

　　保險機(jī)構(gòu)投資者股票投資的余額，傳統(tǒng)保險產(chǎn)品按成本價格計算，不得超過本公司上年末總資產(chǎn)扣除投資連結(jié)保險產(chǎn)品資產(chǎn)和萬能保險產(chǎn)品資產(chǎn)后的5％；

　　經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用方式。

　　保險公司的團(tuán)體分紅產(chǎn)品卻通過其保證收益率將企業(yè)年金資產(chǎn)的投資風(fēng)險完全控制，養(yǎng)老金計劃在安享保證收益(2.5%)的同時，還可通過分紅獲得更高的投資收益。

　　3．費(fèi)用收取模式

　　團(tuán)體年金保險分紅型產(chǎn)品的費(fèi)用收取模式為期首按計劃資產(chǎn)規(guī)模一次性扣除。管理費(fèi)用的收取比例通常為1％——5％。

　　4．計劃設(shè)立靈活性

　　團(tuán)體年金保險分紅型產(chǎn)品具有相當(dāng)大的空間來滿足不同設(shè)計需要。企業(yè)可針對自己的具體情況，分別對人員的參與范圍、繳費(fèi)檔次、歸屬權(quán)益設(shè)置、領(lǐng)取條件等自主進(jìn)行安排，充分滿足企業(yè)的人力資源管理要求。

　　5．監(jiān)管風(fēng)險

　　企業(yè)在購買團(tuán)體養(yǎng)老保險產(chǎn)品時，只要在相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的范圍內(nèi)出資就不會產(chǎn)生任何的監(jiān)管風(fēng)險。