在人均期望壽命越來(lái)越長(zhǎng)的當(dāng)下，誰(shuí)都無(wú)法回避個(gè)人的養(yǎng)老問(wèn)題……如果說(shuō)最近什么話(huà)題最吸引公眾的注意，估計(jì)非“養(yǎng)老金入市”和“養(yǎng)老金缺口”莫屬，由此引發(fā)人們關(guān)于延遲退休年齡的探討。的確，如果作為讀者的您有份工作，而且與單位簽署了勞動(dòng)合同，那么這也就意味著您除工資外，在退休后每月還有養(yǎng)老金，但至少需繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　然而，大部分退休人員不知道的是，他們的養(yǎng)老金是如何計(jì)算得來(lái)的，而且繳納數(shù)十年的養(yǎng)老保險(xiǎn)后，是否能在人均期望壽命前拿到“本金”？那么，我們的晚年究竟會(huì)怎么樣？尤其對(duì)于靈活就業(yè)人員而言，繳納不同比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)，在達(dá)到退休年齡后又會(huì)拿到多少養(yǎng)老金？

　　2倍

　　公務(wù)員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員平均養(yǎng)老金是企業(yè)職工的2倍左右

　　20年

　　目前沈陽(yáng)市人均期望壽命為79.56歲，若按照60歲退休，則人們只能享受20年的退休金

　　80%和40%

　　目前沈陽(yáng)公務(wù)員群體養(yǎng)老金替代率為80%，而普通職工的養(yǎng)老金替代率為40%，兩者相差高達(dá)40%

　　養(yǎng)老金是如何算出來(lái)的

　　養(yǎng)老金計(jì)算較為復(fù)雜，如果不是專(zhuān)業(yè)人員很難計(jì)算，而且核算指標(biāo)有很多不確定因素。

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算基數(shù)=【退休時(shí)上一年沈陽(yáng)市在崗職工月平均工資+退休時(shí)上一年沈陽(yáng)市在崗職工月平均工資×(市指數(shù)和÷繳費(fèi)年限)】÷2。

　　例如：某職工2012年2月退休，1968年9月參加工作，1992年10月前的視同繳費(fèi)年限為24.0833年，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額24167.62元，2011年市在崗職工月平均工資3813元，1993年-2011年歷年繳費(fèi)工資基數(shù)及對(duì)應(yīng)年度社平工資。

　　從以上公式可以算出該退休人員的養(yǎng)老金為：

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算基數(shù)=【3813元+(3813元×16.59÷19年)】÷2=3571.1756元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=3571.1756元×43.5年×1%=1553.46元個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=24167.62元÷139月=173.87元過(guò)渡性養(yǎng)老金=3571.1756元×24.0833×1.4%=1204.08元基本養(yǎng)老金=1553.46元+173.87元+1204.08元=2931.41元綜上，該職工退休時(shí)養(yǎng)老金為2932元。

　　目前沈陽(yáng)市不同人群養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納比例

　　沈陽(yáng)市城鎮(zhèn)職工

　　單位：上月工資總額×20%(進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù))

　　個(gè)人：本人上年月平均工資×8%(進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù))

　　沈陽(yáng)市城鎮(zhèn)居民

　　檔次一100元/年檔次二200元/年檔次三300元/年檔次四400元/年檔次五500元/年檔次六600元/年檔次七700元/年檔次八800元/年檔次九900元/年檔次十1000元/年(任選，全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù))

　　靈活就業(yè)人員退休金計(jì)算

　　如果靈活就業(yè)人員，按照月領(lǐng)取1992元退休金計(jì)算：1992元×12月=23904元，在80歲時(shí)共領(lǐng)取養(yǎng)老金23904元×20年=478080元。

　　高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員每月最多可補(bǔ)差額450元

　　如果退休前擔(dān)任高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)(含高級(jí)技師)的退休科技人員，按各項(xiàng)規(guī)定條件增加基本養(yǎng)老金后，其本人月領(lǐng)取的養(yǎng)老金之和仍然低于本地區(qū)事業(yè)單位同期同條件人員退休費(fèi)數(shù)額的，可以按照上限補(bǔ)足差額。

　　具體差額上限為：擔(dān)任正高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)的，每人每月最高再增加450元。擔(dān)任副高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)(含高級(jí)技師)的，每人每月最高再增加400元。

　　對(duì)差額不足450元、400元的，按其實(shí)際差額增加基本養(yǎng)老金。

　　舉個(gè)例子：

　　如果一位退休前擔(dān)任正高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)的人員，目前退休金為2000元，按標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后，其退休金為2100元。而當(dāng)?shù)厥聵I(yè)單位內(nèi)與他同等條件的人員退休金為2400元，則他最終每月可得到退休金2400元。

　　如果當(dāng)?shù)厥聵I(yè)單位內(nèi)與他同等條件的人員退休費(fèi)為2700元，則他只能在原有2100元退休金的基礎(chǔ)上最高再增加450元，即最終每月可得到2550元。

　　如果調(diào)整后達(dá)到或超過(guò)同等條件的人員退休費(fèi)時(shí)，則不需要進(jìn)行差額補(bǔ)足。

　　靈活就業(yè)人員：以本市上年在崗職工月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)

　　繳費(fèi)檔次  在崗職工月平均工資   繳費(fèi)比例      月繳費(fèi)基數(shù)   月繳費(fèi)金額

　　檔次一               3813元               100%              3813.0元       762.6元

　　檔次二               3813元                  90%              3431.7元         686.3元

　　檔次三                3813元                  80%               3050.4元          610.0元

　　檔次四                  3813元                 70%                2669.1元         533.8元

　　檔次五                  3813元                   60%                2287.8元         457.5元

　　機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工

　　個(gè)人：本人上月應(yīng)發(fā)工資×8%

　　單位：全部職工繳費(fèi)基數(shù)之和×29%

　　如果張先生選擇繳費(fèi)基數(shù)的100%這一檔次，那么他現(xiàn)在每月需繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為3813×20%=762.6元，其中進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)的是305.04元。15年里，如果他的工資未增長(zhǎng)的情況下他將共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)137268元，其中個(gè)人賬戶(hù)總額有54907.2元，他的平均繳費(fèi)指數(shù)為1。

　　根據(jù)上面的公式計(jì)算，當(dāng)張先生2028年退休時(shí)，他每月可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(17520.6+17520.6×1÷15)÷2=9344.32元。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)金=54907.2÷139=395元，過(guò)渡性養(yǎng)老金=9344.32×15×1.4%=196.23元。三者相加，他每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金為1992元。

　　以25歲參加工作60歲退休，且沈陽(yáng)市在崗職工月平均工資年均增長(zhǎng)10%，在崗職工35年個(gè)人總共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用為

　　3813元×(100%+10%)35×12×8%=102859元

　　以目前沈陽(yáng)市在崗職工平均月工資3813元為例，假設(shè)在崗職工月平均工資逐年上漲幅度為10%，到2028年，沈陽(yáng)市在崗職工月平均工資為17520.6元。

　　如果張先生選擇繳費(fèi)基數(shù)的60%這一檔次，那么根據(jù)上面的公式計(jì)算，當(dāng)張先生2026年退休時(shí)，他每月可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(17520.6+17520.6×1÷15)÷2=9344.32元。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)金=32944.32÷139=237元，過(guò)渡性養(yǎng)老金=9344.32×15×1.4%=196.23元。三者相加，他每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金為1795元。

　　沈陽(yáng)公務(wù)員退休金構(gòu)成

　　公務(wù)員退休金=(退休前工資+職務(wù)補(bǔ)貼)×工作年限比例。

　　通常情況下，工作年限滿(mǎn)35年工作年限比例為90%，30至35年工作年限比例為85%，工作20年至30年工作年限比例為80%，工作年限為10年至20年工作年限比例為70%，10年以下工作年限比例為50%。

　　以沈陽(yáng)某公務(wù)員為例，其工作已滿(mǎn)35年，其退休金為4500×90%=4050元。

　　機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金基本看齊公務(wù)員

　　目前沈陽(yáng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位，大多效仿公務(wù)員養(yǎng)老機(jī)制。以沈陽(yáng)某機(jī)關(guān)單位的正科級(jí)干部為例，其2008年退休前工資為4500元/月，但退休時(shí)養(yǎng)老金則降到3200元/月，但2008年底時(shí)大幅提高養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，目前養(yǎng)老金為4800元/月。

　　沈陽(yáng)近年人均期望壽命變化情況

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：遼寧省人力資源和社會(huì)保障廳，沈陽(yáng)市人力資源和社會(huì)保障局，沈陽(yáng)市疾病預(yù)防控制中心