當(dāng)前，世界各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)千差萬(wàn)別，反映了不同國(guó)家養(yǎng)老保障制度、改革、法規(guī)和稅收制度情況。盡管沒有一種通行的發(fā)展模式，但通過(guò)美英日等主要國(guó)家現(xiàn)代社會(huì)保障體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行比較分析，梳理保險(xiǎn)企業(yè)在養(yǎng)老體系建設(shè)中的作用和機(jī)遇，可以為保險(xiǎn)業(yè)在我國(guó)養(yǎng)老保障體系發(fā)展中進(jìn)一步發(fā)揮作用提供一些借鑒思路。

　　歐美日等國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r

　　美國(guó)：美國(guó)養(yǎng)老保障體系包括了三個(gè)支柱：第一支柱是政府主辦的社會(huì)保險(xiǎn)（社保基金）；第二支柱是市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，即以401K計(jì)劃為代表，享受稅收優(yōu)惠、由雇主資助的私營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃（企業(yè)年金）；第三支柱是個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他儲(chǔ)蓄（以年金保險(xiǎn)為主的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）。2011年，美國(guó)養(yǎng)老金總資產(chǎn)為17.49萬(wàn)億美元，排名全球第一。隨著美國(guó)政府對(duì)第二、第三支柱的日益重視，第一支柱占比逐步下降。2011年，美國(guó)養(yǎng)老保障的第一支柱政府養(yǎng)老金僅占當(dāng)年養(yǎng)老金總資產(chǎn)的25.36%，較1974年下降了接近10個(gè)百分點(diǎn)。由于美國(guó)的私營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)非常大，因此，可供保險(xiǎn)集團(tuán)提供服務(wù)的空間也很大。在第二支柱上，美國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)開發(fā)的年金產(chǎn)品在收益確定型及繳費(fèi)確定型市場(chǎng)中占比很大；保險(xiǎn)企業(yè)還通過(guò)開發(fā)年金產(chǎn)品成為第三支柱建設(shè)的主導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

　　英國(guó)：英國(guó)養(yǎng)老保障體系包括三支柱：國(guó)家提供的基本養(yǎng)老金、由雇主和雇員發(fā)起的職業(yè)年金以及由個(gè)人發(fā)起的私人養(yǎng)老金。2011年，英國(guó)養(yǎng)老金總計(jì)為2.28萬(wàn)億美元，排名全球第三。英國(guó)政府通過(guò)強(qiáng)制性職業(yè)年金、稅收優(yōu)惠、拓寬養(yǎng)老金投資渠道等一系列措施，推動(dòng)第二支柱和第三支柱的發(fā)展，由職業(yè)年金和個(gè)人年金組成的私營(yíng)養(yǎng)老金在2011年已占總養(yǎng)老金資產(chǎn)的90%。

　　日本：1961年，日本建立了全民性養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。之后，不斷進(jìn)行改革。目前日本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包括四個(gè)層次。第一和第二層為社會(huì)保險(xiǎn)，其中第一層為國(guó)民養(yǎng)老金；第二層為厚生年金和共濟(jì)年金，給各類公務(wù)員、私立學(xué)校教職工提供與收入相關(guān)的養(yǎng)老金。國(guó)民養(yǎng)老金和厚生年金由2006年成立的政府養(yǎng)老投資基金管理。第一層次、第二層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性，由政府運(yùn)營(yíng)，又稱為公共養(yǎng)老保險(xiǎn)，是日本養(yǎng)老保險(xiǎn)的主體部分。第三層為職業(yè)退休金，包括國(guó)民年金基金、厚生年金基金、新企業(yè)年金等多種形式。最后一層是個(gè)人養(yǎng)老金。與美英不同，日本的養(yǎng)老金資產(chǎn)中公共養(yǎng)老金偏多。日本政府推出了系列鼓勵(lì)性政策支持私營(yíng)養(yǎng)老金發(fā)展，保險(xiǎn)企業(yè)通過(guò)管理政府養(yǎng)老投資基金、管理企業(yè)年金和開發(fā)個(gè)人年金產(chǎn)品等參與養(yǎng)老保障體系建設(shè)。